Коммерческий банк - как основное звено банковской системы

                    

                                                          План:

           Введение:

Глава I Коммерческий банк – как основное звено банковской системы

1. Понятие коммерческого банка и его организационное устройство.
2. Принципы и функции деятельности коммерческих банков
3. Классификация и виды коммерческих банков
4. Иностранные коммерческие банки

Глава II Статистический анализ доходности , операций коммерческих банков

2.1 Активные и  пассивные операции коммерческих  банков

2.2 Доходы от агентских операций коммерческих банков

2.3 Внеоперационные доходы коммерческих банков

Глава III Проблемы и перспективы деятельности коммерческих банков в КР

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                         Введение

Коммерческие банки  являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного  капитала. Крупные коммерческие  банки предоставляют клиентам полный спектр услуг,  включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированных учреждений,  которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и популярность универсального  типа  банка  создает известные трудности для определения понятий банк  и  банковская  деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов.

Коммерческие банки - это  финансовые институты, получившие специальную  лицензию от  ЦБ, которая позволяет принимать вклады от населения и предприятий, а также предоставлять кредиты. Они обслуживают население и предприятия; занимая деньги от своего имени, они затем ссужают эти средства своим заемщикам.

Термин “коммерческий  банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки  обслуживали в основном торговлю. Клиентами банков были торговцы. Постепенно с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию производственного  цикла. Термин  “коммерческий банк ” стал означать “деловой” т.е. банк обслуживающий все виды хозяйственной деятельности.

Коммерческий банк- это кредитное учреждение, реализующее экономические интересы. Банковское дело - как правило, весьма выгодный бизнес, руководствующийся определенными принципами. Один из них  – прибыльность. Прибыль банка образуется  из разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счёт комиссионных сборов за оказываемые услуги.

Показатель прибыли официально считается основным показателем  деятельности банка. Но без доходности не может быть прибыльности.

Другим важным принципом  деятельности коммерческих банков является “подешевле купить – подороже продать”,  то  есть  стратегия банка заключатся в наиболее дешёвом приобретении капитала и продаже его по наиболее высокой ставке.

Коммерческие банки  относятся  к особой категории деловых предприятий, получивших  название  финансовых  посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и   другие  денежные средства, высвобождающиеся в процессе  хозяйственной  деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства,  которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое  требование  к  заемщику. Этот  процесс создания  новых  обязательств  составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация  позволяет  преодолеть  сложности  прямого  контакта сберегателей и заемщиков,  возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм,  их  сроков, доходности, и т.д.

Масштабы финансового  посредничества в современной  экономике (рис.№1.)поистине  огромны. Представление  об  этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство  разделено  на ряд секторов:  домашние хозяйства,  деловые предприятия, государственные учреждения,  финансовые  институты,   заграничный сектор.

В странах  с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило, поставщиком капитала для  других  секторов. Сектор деловых  фирм  в  условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных  средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому государство выступает заемщиком на рынке ссудных  капиталов. Заграничный  сектор  может иметь как  дефицит,  так  и  избыток  средств в зависимости от состояния платежного баланса страны  по  текущим  операциям  и сальдо межстраннового движения капитала.

Сущность банков.

Банки – непременный атрибут  товарно-денежного хозяйства. Исторически  они шли рука об руку: начало обращения  денежной формы стоимости можно  считать и началом банковского  дела, а степень зрелости, развития банковской деятельности всегда, так  или иначе, соответствовала степени  развитости товарно-денежных связей в  экономике.

Элементы развития банковской деятельности в той или иной мере отмечаются в Италии, Греции, Египте и других странах задолго до новой  эры. Первоначально банковские операции сводились к покупке, продаже  и размену монет, учету обязательств до наступления срока, управлению клиентскими  имениями, приему вкладов, выдаче ссуд, советам по составлению актов  и др. Позднее по распоряжению своих  клиентов кредиторы начинают выполнять  расчеты и другие операции.

Банки как собиратели и  накопители капитала стали обслуживать  весь процесс производства и получили возможность влиять на него. Из небольших  учреждений по хранению денег, из скромных посредников банки превратились в деятельных участников увеличения промышленного капитала и активных стимуляторов развития общественного  производства.

Как писал К. Маркс, банковская система по своей формальной организации  и централизации "представляет собой  самое искусное и совершенное  творение, к которому вообще приводит капиталистический способ производства".

Банки, таким образом, - это  следствие развития кредита, а кредит является фундаментом по отношению  к банкам. Можно утверждать, что  банки – это такая ступень  развития кредитного дела, при которой  кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности концентрируются в едином центре. Считается, что начало банковской деятельности в России было положено в  первой половине XVIII в., когда так называемая Монетная контора начала осуществлять первые банковские операции.

Банки не имеют реальной возможности, да и не имеют права выдавать кредит всякому клиенту, который в нем нуждается, поскольку они  сами работают преимущественно на чужих деньгах. К тому же повышенный риск не возврата кредита, связанный, прежде всего, с недостаточно эффективной работой предприятий, обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику.

 

       Понятие коммерческих банков, ее элементы и взаимосвязи.

  Если в стране в достаточном количестве имеются действующие банки, кредитные учреждения, а также экономические организации, которые выполняют отдельные банковские операции, то можно говорить о наличии банковской системы. Помимо них в банковскую систему входят также специализированные организации, не осуществляющие банковских операций, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетно-кассовые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и информацией, специалистами и т.д. При этом банки и кредитные учреждения в разнообразных формах регулярно взаимодействуют со своими клиентами – субъектами экономики, с Центральным банком, другими органами государственной власти и управления, друг с другом и со вспомогательными организациями. Считается, что в развитых рыночных странах – Великобритании, Швейцарии, Японии, Германии, США и др. – возникли первые банковские системы.

Банковская система в  качестве составной органической части  входит в большую систему –  экономическую систему страны. Это  значит, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в  тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ. В своей практической деятельности банки вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системой, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности. Это означает, что успех социально-экономических преобразований в стране во многом зависит от функционирования банковской системы, от умелой синхронизации ее усилий с действием других звеньев общественно-хозяйственного механизма.

Центральный банк страны является главным звеном банковской системы  любого государства. Центральный банк – это посредник между государством и экономикой. В различных государствах эти банки называются по-разному: государственные, народные, эмиссионные, резервные. Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом выпуска банкнот.

Центральный банк чаще всего  является собственностью государства.

Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональный интерес, проводит политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах государства в целом. При этом Центральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.

Традиционно центральный  банк выполняет четыре основные функции: осуществляет монопольную эмиссию  банкнот, является банком банков, банкиром правительства, проводит денежно-кредитное  регулирование и банковский надзор.

За Центральным банком как представителем государства  законодательно закреплена эмиссионная  монополия в отношении банкнот, т.е. общенациональных кредитных денег. Следует отметить, что в промышленно  развитых странах банкноты составляют незначительную часть денежной массы, поэтому функция эмиссионной  монополии ЦБ в таких странах  несколько снижена. Чем выше доля наличного обращения в стране, тем важнее значение банкнотной эмиссии.

Центральный банк не имеет  дела непосредственно с предпринимателями  и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие  как бы в роли посредников между  экономикой и Центральным банком. Последний хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, т.е. их кассовые резервы. Эти резервы исторически помещались коммерческими банками в центральный банк в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов.

Принимая на хранение кассовые резервы коммерческих банков, Центральный  банк оказывает им кредитную поддержку. Для коммерческих банков он является кредитором последней инстанции, т.е. кредитором на крайний случай. Обычно его кредиты предоставляются  банкам по ставке более высокой, чем  рыночная, и потому банки обращаются за поддержкой к центральному банку  только в случае отсутствия иной возможности  получить кредит(рис. 1).

           

Рис. 1. Взаимосвязь центрального (эмиссионного) и коммерческих банков.

Центральный банк тесно связан с государством. В качестве банкира  правительства центральный банк выступает его кассиром и кредитором, в нем открыты счета правительства  и правительственных ведомств. Центральный  банк, как правило, осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета. Доходы правительства, поступившие  от налогов и займов, зачисляются  на беспроцентный счет казначейства (министерства финансов) в центральном  банке, с которого покрываются правительственные  расходы.

Центральный банк от имени  правительства регулирует резервы  иностранной валюты и залога, является традиционным хранителем государственный  золотовалютных резервов. Он осуществляет регулирование международных расчетов, платежных балансов, участвует в  операциях мирового рынка ссудных  капиталов и золота. Центральный  банк представляет свою страну в международных  валютно-кредитных организациях.

центрального банка.

Коммерческие банки.

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Современные коммерческие банки  – это банки, непосредственно  обслуживающие предприятия и  организации, а также население, т.е. своих клиентов. Коммерческие банки  являются основным звеном банковской системы. Они организуются на паевых (акционерных) началах и по форме  собственности делятся на государственные, акционерные, кооперативные. Однако независимо от форм собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли.

Конкретным проявлением  банковских функций на практике являются  операции коммерческого банка. В соответствии с российским законодательством к основным банковским операциям относятся следующие:

привлечение денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады до востребования и на определенный срок;

предоставление кредитов от своего имени за счет собственных  и привлеченных средств;

открытие и ведение  счетов физических и юридических  лиц;

осуществление расчетов по поручению клиентов;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание клиентов;

управление денежными  средствами по договору с собственником  или распорядителем средств;

покупка у юридических  и физических лиц и продажа  им иностранной валюты;

осуществление операций с  драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

выдача банковских гарантий.

Помимо перечисленных  выше банковских операций коммерческие банки вправе производить также  некоторые виды сделок.

Принципы  деятельности коммерческого банка.

Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов. Работа в пределах реально  имеющихся ресурсов означает, что  коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике  мобилизованных им ресурсов. Наличие  в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует  от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем, объеме его ресурсов.