Коммерческий банк - как основное звено банковской системы

 

 

 

 

 

 

 

 

          

 

 

 Глава  II   Статистический анализ доходности , операций коммерческих банков 
§1.Пассивные операции банков

Пассивные операции. С их помощью банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении  различных видов вкладов, получении  кредитов от других банков, эмиссии  собственных ценных бумаг, а также  проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

К пассивным операциям  относят:

·прием вкладов (депозитов);

·открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков- корреспондентов;

·выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

·получение межбанковских  кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.

Основной элемент собственного капитала банка - уставный фонд. Он формируется  в зависимости от формы организации  банка. Если банк создается как акционерное  общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, поступивших  от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников.

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов  участников (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения  определяются Уставом банка. Сумма  уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения  устойчивости банка устанавливается  минимальный размер уставного капитала.

Собственный капитал в  составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10%. В то же время в банках стран  с развитыми рыночными отношениями  доля собственных средств в составе ресурсов выше и определяется 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности  в денежных средствах для осуществления  активных банковских операций.

Коммерческий банк имеет  возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения  и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих  счетов.

Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной или безналичной  форме, в национальной или иностранной  валюте), переданные в банк их собственником  для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными .Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента.

Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные вклады и  вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные  вклады возвращаются в заранее установленный  день, до того момента они “заблокированы”  и банк может полностью распоряжаться  ими. Если сумма, вложенная как срочный  вклад, не изымается владельцем в  установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так  же,  как и текущим счетом. Сроки, на которые принимаются такие вклады, подразделяются на четыре группы: от 30 до 89, от 90 до 179, от 180 до 359 и более 360 дней.

Ставка по ним зависит  от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.

К пассивным операциям  банка относят и так называемые привлеченные средства (кредиты, полученные от других банков). Этот вид пассивных операций представляет собой обычные кредитные сделки. Здесь инициатива исходит от банка: ему на определенный срок необходима некоторая сумма денег, для этого он как заемщик выходит на денежный рынок.

Еще одна группа пассивных  операций - эмиссия облигаций: ипотечных  и банковских. Суть этих операций состоит  в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи спределенных ценных бумаг.

§2. Активные операции.

На активные операции приходится около 80% всего баланса

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка  в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть  их доходов.

Коммерческие банки предоставляют  своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам: по типам  заемщиков - ссуды предприятиям, государственным  органам власти, населению, банкам, по срокам использования - возможны ссуды  краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет); в зависимости от сферы функционирования - ссуды в сферу производства и  в сферу обращения; по отраслевой принадлежности заемщиков - выделяют ссуды в промышленность, сельское хозяйство, торговлю, транспорт; по характеру обеспечения- ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику); по методам погашения различают ссуды погашаемые одновременно и частями.

Кредитные отношения между  банком и заемщиком оформляются  и регулируются кредитным договором. Заемщик предоставляет в банк ходатайство и перечень других документов, предусмотренных Форма обеспечения ссуды определяет риск каждой кредитной операции для банка. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производятся в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки. Ссуды подразделяются на пять групп: стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные.

Вид обеспечения важен  для банка при определении  процентной ставки, подлежащей взысканию  с заемщика за пользование ссудой. Чем выше степень риска выдачи кредита (в зависимости от качества обеспечения), тем он дороже.

Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной  политикой. Кредитная политика формирует  основные направления ссуд. Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная  организация кредитования, процентная тактика 'банка, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует  нарушать так называемое "золотое  банковское правило", согласно которому сроки выдаваемых ссуд не должны превышать  сроков имеющихся у банка ресурсов.

Совершая инвестиции в  ценные бумаги, банки руководствуются  целью получения дохода и обеспечения  ликвидности определенной группы своих  активов. Основное содержание активной инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного  портфеля на каждый конкретный период.

В структуре активов коммерческих банков выделяют так называемые высоколиквидные  активы: остаток кассовой наличности, находящийся у банка и обеспечивающий его платежи в наличной форме, резерв платежных средств на счетах в Центральном Банке (корреспондентский  и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).

Осуществляя кассовое обслуживание клиентов, банки заключают с ними договора.  При проверке ведения кассовых операций обращается внимание на правильность ведения кассовой книги, целевое использование наличных денег.

§3.Финансовые услуги.                                          

 Факторинг   

      Факторинг за рубежом – кратчайший путь к источникам  финансирования  для  мелких и средних компаний. Факторинг – это выкуп платёжных требований у поставщика товаров и услуг.  Цель факторинга - устранение риска кредитной операции.

Слово “factor” в переводе с английского означает “маклер, посредник.” 

Факторинг представляет собой  переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между  контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право от предприятия  инкассировать дебиторскую задолженность (право получения платежа по платежным  требованиям). Одновременно банк кредитует  оборотный капитал клиента и  берет на себя его кредитный риск.

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

·факторинговая компания - специализирующее учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов;

·клиент – промышленная или торговая фирма, заключившая  соглашение с факторинговой компанией;

·предприятие ( заёмщик) - фирма – покупатель товара.

Факторинг экономически выгоден  для предприятия-клиента. Во-первых, предприятие сразу получает основную часть денежной выручки, экономит на расчетах со своими поставщиками, поскольку  покупка у них товара с немедленной  оплатой дешевле, чем покупка  в кредит. Во-вторых, выкуп банком-посредником счетов-фактур исключает для клиента опасность неплатежа.

Лизинговые операции

В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника имущества - лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование  на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем  имущества - лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой  формы собственности).

Лизинг  подразделяется  на  оперативный  и  финансовый.  При оперативном имущество сдается в аренду  на  срок  в  два-три  или более раз короче нормативного срока его службы  или  эксплуатации этого имущества. Лизингодатель сдает его несколько раз в  течение нормативного срока его службы. При финансовом  лизинге  имущество сдается в аренду на  срок,  равный  нормативному  сроку  его службы или близкий к нормативному. Имущество  сдается  в  аренду один раз, после истечения срока  оно  переходит  в  собственность лизингополучателя.  В  зарубежной  практике    число    договоров оперативного лизинга в  десятки  раз  превышает  число  договоров финансового  лизинга,  а  в  стоимостном   измерении    последний составляет 60-70 % общего объема лизинговых операций.                                                     

 Трастовые  операции

Многие коммерческие банки  принимают на себя функции доверенного  лица  и  выполняют  в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных  и  корпоративных  клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капитала, находящегося у его отца в банке,  а по достижении совершеннолетия получил  весь  капитал. Некоторые коммерческие банки не выполняют никаких других функций,  кроме  трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:  

1 - распоряжение имуществом  после смерти владельца;  

2 - управление имуществом  на доверительной основе и  попечительство;  

3 - агентские функции;

1.Распоряжение после смерти  в пользу наследников - наиболее  распространенный   вид   доверительных  услуг. 2.Управление имуществом в форме треста может  иметь  различную правовую   основу: завещание,   специальное  соглашение, распоряжение суда. Виды трастов,  находящихся в управлении банков, весьма разнообразны:

- Пожизненный траст учреждается  лицом по  договоренности с банком. Например, клиент переводит деньги в доверительное управление банку,  поручая ему выплачивать доход в  течение  его жизни, а после смерти передать капитал жене и детям.

- Страховой траст возникает,  если клиент назначает  банк доверенным лицом  по страховому полису и поручает ему выплачивать доход своей жене после его смерти и передать сумму полиса детям после смерти жены.

- Корпоративный траст  учреждается в форме имущества,  закладываемого в банке в обеспечение  выпуска облигаций компании.

- Траст в  пользу  наемных  служащих  может  иметь  форму пенсионного фонда или плана участия в прибылях. В первом случае предприниматель вносит деньги по утвержденной  схеме  в  фонд, находящийся в  управлении  банком,  для покупки аннуитетов или прямых выплат  сотрудникам  по  достижении  пенсионного   возраста. Если работники  вносят  деньги в фонд,  то он называется пенсионным трастом с участием,  если нет - без участия. Во втором случае   предприниматель   переводит   часть   прибыли   в траст-фонд, открытый  в  банке  для  последующего распределения взносов и последующих доходов от  фонда  в  пользу  работников компании по достижении пенсионного возраста или на другую дату.

3.Агентские функции отличаются  от траста тем,  что в случае траста  доверенное  лицо  получает  юридическое  право  на распоряжение собственностью,  а при агентских отношениях право остается у принципала. Агентские функции заключаются в  следующем:

- Хранение ценностей в  сейфе. Банк получает,  хранит и выдает ценности по поручению принципала без каких-либо инициатив или активных функций.

- Хранение имущества с  активными функциями. Банк не  просто хранит ценности в сейфе,  а покупает и продает их, получает по ним доход, действуя согласно инструкциям принципала.

- Управление. Банк выполняет  все  функции  хранителя  имущества и активно управляет собственностью, например, анализирует состояние портфеля ценных бумаг, дает рекомендации и  предлагает способы  инвестирования  капитала  и т.д. Если в ведение банка сдается  реальная собственность, банк может сдавать ее в наем, эксплуатировать в соответствии с инструкциями принципала.

Банки выполняют агентские  функции для деловых фирм:

- Агент  по трансферту. Банк выполняет для корпорации операции по передаче права собственности на акции и именные облигации от одного владельца к другому.

- Регистратор акций. Банк  ведет учет выпущенных ценных  бумаг, чтобы  не  допустить их чрезмерной эмиссии,  что карается законом.

- Банк  выполняет роль депозитария различных ценностей во время финансовых реорганизаций