Коммерческий банк - как основное звено банковской системы

- Банк берет на себя  функции агента по выплате  дивидендов по акциям и процентов  (а также погашению основного  долга) - по облигациям компании.

Траст-отдел банка  предоставляет  многочисленные услуги и финансовые консультации индивидуальным распорядителям,  опекунам и администраторам, управляющим чужим имуществом на доверительной основе.

Глава III.

Особенности деятельности коммерческих банков в КР.

§1. Из закона Кыргызской республики “О банках и банковской деятельности в республике Кыргызстан  ”от 29-го июля 1997 года.

Определение банка.

1. Банком в Кыргызской  Республике является финансово-кредитное  учреждение,  созданное для привлечения депозитов юридических и физических лиц  и других денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности, а также для осуществления расчетов по поручениям клиентов.

2. Банк является юридическим  лицом,  создаваемым в форме акционерного общества и осуществляющим свою деятельность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики на основании лицензии, выданной Национальным (Центральным) банком Кыргызской Республики.

Банковская система  Кыргызской Республики

1. Банковская система  Кыргызской Республики состоит  из Национального (Центрального) банка Кыргызской Республики (Банка  Кыргызстана) и коммерческих банков.

Задачи, принципы деятельности,  правовой статус и полномочия Банка Кыргызстана определяются Законом Кыргызской Республики "О  Национальном банке Кыргызской Республике". Положения настоящего Закона применяются к Банку Кыргызстана лишь в случаях, прямо предусмотренных этим Законом.

Деятельность банков регулируется настоящим Законом, Законом "О  Национальном банке Кыргызской Республики", другими законодательными актами Кыргызской Республики, нормативными актами Банка  Кыргызстана и уставом банка.

2. По видам деятельности  банк может быть универсальным  или специализированным.

Универсальный банк - это  банк, осуществляющий все виды банковских операций, включая инвестирование.

Специализированный банк - это банк, осуществляющий ограниченный круг банковских операций. Деятельность специализированных банков осуществляется на основании настоящего Закона, а  также отдельных законодательных  актов, регулирующих их деятельность.

3. По виду собственности  банк может быть государственным  или частным.

Государственный банк создается  на основании отдельного нормативного правового акта в форме почтового, инвестиционного, сберегательного  и иного, по сути схожего с подобными  банками.  Государственный банк осуществляет свою деятельность в соответствии с банковским законодательством республики.

4. Межгосударственный банк  создается на основании международного  договора (соглашения) Кыргызской Республики, ратифицированного в установленном  порядке.

На него распространяются положения настоящего Закона с учетом особенностей, предусмотренных в  международном договоре (соглашении) о его создании.

§2. Классификация банков Кыргызстана.

Основной функцией первой является привлечение свободных  денежных  средств населения и вложение их в государственные ценные бумаги (векселя) или на межбанковском кредитным рынке под залог  векселей.  Вторая занимается кредитованием частных  сельских  товаропроизводителей. Основной  причиной  создания  этих  организаций    является    то обстоятельство,  что  после  закрытия   двух    больших    банков ("Агропромбанка"  и  "Элбанка")  сельское  население   республики осталось практически без банковского обслуживания.  Чуть  позднее была создана компания по поддержке  кредитных  союзов.  Её  целью является организационная и  финансовая  помощь  при  формировании совершенно нового для республики финансово-кредитного института - кредитных союзов.

Все  коммерческие  банки  страны  расположены  в  столице  - г. Бишкек. Кроме этого, в самой столице и провинции  насчитывается 125 банковских филиалов  и  отделений.  Конечно,  размеры  банков республики невелики по меркам развитых стран Запада.

По количеству филиалов банки  Кыргызстана можно разделить  на: 

_ крупные - более 20 филиалов;  

_ средние - 10-20 филиалов; 

_ мелкие - до 10 филиалов; 

_ банки, не имеющие  филиалов.

Допустимый  максимальный  размер  кредита  и    забалансовых обязательств, которые  могут  быть  выданы  одному  заемщику  или группе связанных лиц, определяется по формуле:                        

 К1 = МК / СК,  где  

      МК - максимальный размер совокупной задолженности  по  ссудам одного заемщика (группе связанных лиц), сумма  всех  забалансовых обязательств  (гарантий,  поручительств,  аккредитивов  и  других аналогичных обязательств), выданных банком за этого заемщика;

СК - суммарный капитал  банка.

Максимально допустимое значение норматива К1  для  заемщика, не связанного с банком, установлено в размере не  более  0.25,  а для заемщика, связанного с банком (акционера, члена Правления или сотрудника банка) - не более 0.15.   

        СРА - суммарные  рисковзвешенные    активы.    Их    значение определяется по специальной инструкции НБКР.

К2. 1 должен быть не менее 8 процентов.

Коэффициент    адекватности    капитала  первого    уровня определяется по формуле:              

 К2.2 = КПУ / СРА • 100% ,  где

КПУ - капитал первого  уровня.    

        К2.2 должен быть не менее 4 процентов.

вкладчиками  (возврат  депозитов,  выполнение обязательств по полученным кредитам и т.д.) Норматив  ликвидности определяется по формуле:                        

 К3 = ЛА / ОБ ,  где

ЛА - ликвидные активы банка;    

        ОБ - краткосрочные обязательства банка.    

        4. В целях ограничения размеров курсового (валютного)  риска для коммерческих банков НБКР  был  установлен  норматив  открытой валютной позиции. Валютная позиция - это несоответствие активов и обязательств в разрезе отдельных валют на  определенную  дату.  Размер  открытой  валютной  позиции  (как  длинной,  так   и короткой) по первой группе валют ("твердые") не должен  превышать 20% от суммарного капитала.

Лимит  открытой  валютной  позиции  (как  длинной,  так    и короткой) по второй группе валют ("мягкие") не  должен  превышать 15% от суммарного капитала.

§4.Операции коммерческих банков Кыргызстана.

Пассивные операции коммерческих банков.

К пассивными относятся операции, связанные  с  формированием банковских ресурсов. Банковские ресурсы делятся на собственные  и привлеченные.  Большое  значение  имеют  пассивные  операции,   в результате которых образуется собственный капитал банка.  Наличие этого капитала служит основанием для привлечения  чужих  средств. Источниками собственного капитала являются: акционерный  капитал, (уставный фонд), резервный капитал  (резервный  и  другие  фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль.

Акционерный  капитал  образуется  путем  выпуска  банковских акций, добровольных денежных и  материальных  взносов  акционеров (учредителей) банка. Его  увеличение  осуществляется  по  решению собрания акционеров (пайщиков)  за  счет  определения  дивиденда, уплачиваемого акционерам из полученной прибыли у, а  также  продажи дополнительных акций.

В Кыргызстане  увеличение    уставного    фонда происходит, чаще всего по требованию Национального банка . Резервный  капитал  (резервный  фонд)  образуется  за   счет ежегодных отчислений от прибыли, размер  которых  устанавливается собранием акционеров.  Этот  капитал  предназначен  для  покрытия возможных убытков по операциям банка  (например,  от  непогашения ссуд) и  других  целей,  связанных  с  обеспечением  обязательств банка. Его минимальные  размеры  регулируются  в  соответствии  с банковским законодательством.

Нераспределенная  прибыль - это  оставшаяся  после   выплаты дивидендов и отчислений в резервный  капитал  часть  прибыли.  Её увеличение  возможно  за   счет    накопления    прибыли    путем инвестирования доходов банка в некоторые типы активов (ссуды  или инвестиции).

Активные операции коммерческих банков.

Мобилизованные  денежные  средства  банки  используют    для кредитования клиентуры и осуществления своей  предпринимательской деятельности. Операции,  связанные  с   размещением    банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков.

До 80 % банковских активов  приходится на учетно-ссудные, или кредитные, операции  и  операции  с  ценными  бумагами. 

Фондовые операции.

Другой вид активных операций коммерческих банков -  фондовые операции, объектом которых служат различные  виды  ценных  бумаг. Операции банков с ценными бумагами  выступают  в  виде  ссуд  под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет.

Ценные бумаги представляют собой  фиктивный  капитал.  Ссуды под ценные бумаги,  как  правило,  не  связаны  с  действительным производством товаров,  а  служат  главным  образом  инструментом финансирования спекуляций на фондовой бирже.

Существуют  также  банковские  инвестиции  в  ценные  бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов).  В  результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки - либо стремление  к  дальнейшей  перепродаже  этих бумаг, либо долгосрочное вложение  капитала.         

В последние годы коммерческие банки КР в связи со  снижением уровня  инфляции  заметно активизировались на рынке ценных  бумаг. Центр  тяжести  банковского  бизнеса  смещается  к торговле ценными бумагами (в первую очередь государственными). На 01.07.97 г. вложения в ценные бумаги по всем коммерческим  банкам КР составили 290.3 млн. сом (13 % от  общей  суммы  активов),  при этом ценные бумаги, рассматриваемые  как  инвестиции,  составляют 63.1  %,  а  ценные  бумаги,  предназначенные    для    торговли, соответственно, 36.9 %.

Финансовые услуги коммерческих банков.

Коммерческие   банки    предоставляют    различные    услуги (инкассовые, аккредитивные,  переводные,  торгово-комиссионные  и др. операции) за которые взимаются  комиссионные  вознаграждения, начисления и сборы, приносящие определенный доход.  Особое  место занимают  доверительные  (трастовые)  операции,  которые   внешне сходны с посредническими, но выходят за их  рамки,  и  лизинговые операции.

Международные операции коммерческих банков.

Работа с зарубежными  партнерами  подразумевает  подключение банков Кыргызской Республики к наиболее  надежной  и  оперативной сети международных банковских телекоммуникаций. На сегодня  такой системой является сеть SWIFT.  Преимущества  этой  системы  давно сделали ее необходимым инструментом  в  международной  банковской деятельности. С помощью  системы  SWIFT  банк  может  осуществить банковский  перевод  своему    банку-корреспонденту,    а    также производить другие операции, принятые в международной  банковской практике, с высокой степенью надежности и в  достаточно  короткие сроки, - в течение 20 минут, если  оба  банка  находятся  в  сети одновременно.

SWIFT - это международная  сеть  телекоммуникаций,  созданная одноименным  обществом  СВИФТ,  полное  название    которого    - Сообщество всемирных интербанковских финансовых телекоммуникаций. Эта организация возникла в начале 70-х  годов,  когда  крупнейшие банки мира уже имели свои  локальные  автоматизированные  системы обработки банковских операций и нуждались в  универсальной  сети, которая связала бы между собой банки-корреспонденты, несмотря  на различия в  уровне  автоматизации  и  применяемых  технических  и программных средств. Создание такой сети явилось главной причиной появления общества СВИФТ и главной его задачей. В настоящее время сетью СВИФТ пользуются не только банки, но  и  биржи,  брокерские и дилерские конторы, расположенные в 105 странах  мира.                          

За последние два  десятилетия  в  деятельности  коммерческих банков получило развитие финансирование операций по  аренде,  или по лизингу (от англ. leasing - аренда).

Лизинг в Кыргызстане.

На сегодняшний день в  лизинговых операциях заинтересованы те финансовые учреждения, которые  сумели набрать  за  прошедшие  годы  работы    определенное    залоговое имущество, не нашедшее спроса, из-за  высокой  стоимости  зданий, оборудования,  на  которые  сегодня  не  находится   покупателей, желающих выкупить их сразу.

Лизинг в нашей республике только набирает обороты.  В этом случае  лишь наличие хорошего залогового  имущества,  которое  можно  было  бы использовать при проведении такого рода  операций  даст  банкирам хорошо  заработать. Но  и  здесь  существует  проблема:  не   все заемщики  способны  предоставить  хорошее  оборудование  в   виде залога. Как таковых лизинговых компаний пока ещё нет, лизинговыми операциями  занимается  в  основном  Агентство  по  реорганизации банков и реструктуризации долгов  при  НБКР,  так  как  залоговым имуществом, оставшимся в наследство  от  ликвидированных  банков, надо как-то распоряжаться. И с одной  стороны  Агентство  в  ходе выполнения возложенных на него  функций  осуществляет  реализацию залогов и имущества,  переданного  в  счет  погашения  долгов.  

 

 

                      

                          Трастовые операции.

В  практике  коммерческих  банков   Кыргызской    Республики трастовые операции  на  сегодняшний  день  не  получили  широкого развития из-за ряда отрицательных моментов. Так, банк не сообщает клиенту  о  направлении  использования  его  средств.    Зачастую средства  даже  частично  нельзя  получить  до  окончания   срока действия договора, не говоря уж о некоторых  случаях  банкротства коммерческих банков, когда вся сумма клиента пропадает.  В  нашей республике этот вид услуг находится в зачаточном состоянии.  Хотя его и оказывают некоторые банки (например, банк "Толубай"), он не пользуется  особым  успехом  у  населения  и  предприятий.  Но  в будущем, неизбежно возникнет потребность в трастовых услугах.