Контрольная работа по предмету "Финансы"

Федеральное агентство  по образованию

ГОУ ВПО Тюменский государственный архитектурно-строительный университет

 

 

 

 

Кафедра экономики

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине "Финансы"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил: Каканова В.В.

студент 3 курса,

специальности БУиА

шифр зачетной книжки: 10-89ц

Проверил: Васильев В.Д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тюмень, 2012

СОДЕРЖАНИЕ

1.Характеристика анализируемой  фирмы                                                                       3-5
2. Финансовая устойчивость                                                                                             5-8
3. Ликвидность и платежеспособность                                                                            9
4. Оборачиваемость капитала (деловая активность)                                                      12-15
5. Доходность                                                                                                                     16-18
6. Конкурентоспособность                                                                                                18
7. Риски и банкротство                                                                                                      18-27
8. Расчет рейтинга фирмы                                                                                                 28-35
9. Расчет схем погашения кредита                                                                                   36-42

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ХАРАКТЕРИСТИКА АНАЛИЗИРУЕМОЙ ФИРМЫ.

 

Характеристика  анализируемой фирмы представлена в таблице 1.

Таблица 1.

Полное наименования предприятия	Общество с  ограниченной ответственностью «Аккумуляторный  Дом»
Сокращенное название предприятия	ООО «Аккумуляторный  Дом»
Вид деятельности	Оптовая и розничная  торговля
Ф.И.О. директора	Мороков Вячеслав Юрьевич
Юридический и  фактический адрес	625017, г.Тюмень, ул. Авторемонтная 18, стр.11
Телефон/факс	(3452) 221-248, 430-112, 221-302, 221-247, 221-301
ИНН/КПП	7203191113/720401001
ОГРН	1077203015416
ОКПО	80122467
ОКАТО	71401368000
ОКВЭД	51.57, 51.65.2
ОКФС	16
ОКОПФ	65
ОКТМО	71701000
Банк	Западно-Сибирский  банк Сбербанка РФ г. Тюмень
Расчетный счет	407 028 107 671 000 06 588
Корреспондентский счет	301 018 108 000 000 00 651
БИК	047 102 651

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма №1. Бухгалтерский баланс (тыс. руб.).

 

Актив	Код	На 31 декабря 2008 г.		На 31 декабря 2009 г.		На 31 декабря 2010 г.
I.Внеоборотные  активы Итого по разделу I	190	11516		10888		14242
II.Оборотные  активы Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты) Итого по разделу II.	240	11891		23237		34997
	290	На нач. года	На конец года	На нач. года	На конец года	На нач. года	На конец года
		9520	29744	29744	47431	48191	65400
Пассив
III. Капитал и резервы Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) Итого по разделу III.	470	147		4341		16073
	490	157		4351		16068
V. Краткосрочные  обязательства Займы и кредиты Кредиторская задолженность Итого по разделу V	610	11401		48743		39685
	620	29702		14812		14283
	690	41104		63556		53968
Баланс	700	41259		79641		58319

 

Форма №5. Приложение к бухгалтерскому балансу (тыс. руб.).

 

Показатель	Код	На 31 декабря 2008 г.	На 31 декабря 2009 г.	На 31 декабря 2010 г.
Амортизация основных средств - всего	140	524	1219	2527

 

Форма №2. Отчёт о прибылях и убытках (тыс. руб.).

 

Наименование  показателя	Код	На 31 декабря 2008 г.	На 31 декабря 2009 г.	На 31 декабря 2010 г.
Доходы и  расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи  товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	10	99054	201006	444505
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	20	(87326)	(173121)	(396064)
Прочие доходы и расходы
Проценты к уплате	70	(72)	(1946)	(6676)
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	402	5034	13721
Чистая прибыль (убыток) отчётного периода	190	136	4201	11654

 

 

2. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ.

 

Финансовая  устойчивость организации – это  такое состояние ее финансовых ресурсов, их распределение и использование, которое обеспечивает бесперебойную деятельность организации, способствует ее развитию на основе роста прибыли и капитала в свете долгосрочной перспективы, гарантирует постоянную платежеспособность в границах допустимого уровня предпринимательского риска.

Как следует  из определения, финансовая устойчивость означает такое состояние предприятия, которое обеспечивает не только стабильное превышение его доходов над расходами, но и рост прибыли при сохранении эффективного и бесперебойного функционирования хозяйствующего субъекта. Причем внешне это выражается не только в способности предприятия рассчитаться по долгам, но и в его саморазвитии, или способности осуществлять расширенное воспроизводство. Это значит, что предприятие не просто должно «проедать» свой капитал, имея бухгалтерскую прибыль, а эффективно его использовать с целью прироста экономической стоимости предприятия.

Гарантированная платежеспособность организации предполагает, кроме всего прочего, сохранение ее платежеспособности в условиях допустимого уровня предпринимательского риска, обусловленного как характером деятельности организации, так и колебаниями рыночной конъюнктуры.

Финансовая  устойчивость обеспечивается всей производственно-хозяйственной деятельностью предприятия, а значит, предполагает оценку различных сторон его финансово-хозяйственной деятельности, т.е. это комплексное понятие, предполагающее зависимость от многочисленных и многообразных факторов.

Условием финансовой устойчивости организации является наличие у нее активов, по составу и объемам отвечающих задачам ее перспективного развития, и надежных источников их формирования, которые хотя и подвержены неизбежным и не всегда благоприятным воздействиям внешних факторов, но обладают достаточным запасом прочности.

Наличие достаточного запаса финансовой прочности (при его  положительной динамике) служит важной предпосылкой финансовой устойчивости организации, но не гарантирует ее достижения. Большое значение имеет состав активов и пассивов, обеспеченность активов надежными источниками их формирования и др.

Получить более  глубокую оценку финансовой устойчивости организации позволяет анализ относительных  показателей финансовой устойчивости (системы коэффициентов). Последние можно разделить на следующие основные группы:

• коэффициенты, характеризующие финансовую независимость организации;
• коэффициенты, характеризующие состояние оборотных средств;
• коэффициенты, характеризующие состояние основных средств.

При расчете  коэффициентов используем средние значения.

Капитал чистый оборотный (К_{чист. обор.}):

К_{чист. обор.}= К_обор.- К_{тек.обяз.} ≥ 0

где К_обор. – величина оборотных активов (стр.290 – стр.230) ф.№ 1;

      К_{тек.обяз.} – размер текущих обязательств (стр.690 – стр.640) ф.№ 1.

На 31 декабря 2008 г.

К_{чист.обор.}= 29 744 – 41 102 = – 11 358 (тыс. руб.)

На 31 декабря 2009 г.

К_{чист.обор.}=47 431 – 53 968 = – 6 537 (тыс.руб.)

На 31 декабря 2010 г.

К_{чист.обор.}= 65 400 – 63 556 = 1 844 (тыс.руб.)

 

Коэффициент финансовой автономии характеризует, в какой степени активы предприятия сформированы за счет собственных средств (К_авт.):

 ≥ (0,5 – 0,6)

где К_соб – величина собственного капитала (стр.490 +стр.640) ф.№ 1;

      Б – валюта баланса (стр.700) ф.№ 1.

2008 г.

 

2009 г.

2010 г.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует степень обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами, необходимыми для поддержания его финансовой устойчивости (К_ОСС).

≥ 0,1

где К_{соб.обор.} – величина собственных оборотных средств ((стр.490+стр.640)-(стр.190+стр.230)) ф.№ 1.

 

2008 г.

 

2009 г.

 

2010 г.

Коэффициент маневренности характеризует долю собственного капитала, инвестированного в оборотные активы, в общей сумме собственного капитала предприятия, или насколько мобильны собственные источники средств предприятия с финансовой точки зрения (К_маневр).

≥ 0,2

 

2008 г.

2009 г.

2010 г.

 

где К_соб – величина собственного капитала (стр.490 +стр.640) ф.№ 1;

 

Коэффициент инвестирования характеризует возможность привлечения дополнительных средств (К_{инвест.}).

 

2008 г.

2009 г.

2010 г.

 

3. ЛИКВИДНОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ.

 

Платежеспособность  организации – это ее способность  своевременно и в полном объеме выполнять свои финансовые обязательства, т.е. это некая моментная характеристика предприятия, отражающая наличие необходимой суммы свободных денежных средств для немедленного погашения требований кредиторов. И в то же время платежеспособность должна быть обеспечена в любой момент времени. Тем самым следует различать текущую и долгосрочную платежеспособность. Последняя, в свою очередь, предполагает возможность предприятия рассчитаться по своим обязательствам долгосрочного характера.

Под ликвидностью организации понимают способность быстро и с минимальным уровнем финансовых потерь преобразовать свои активы (имущество) в денежные средства, что по времени соответствует сроку погашения обязательств.