Кредитный риск: методы оценки и регулирования

Федеральное государственное  образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования 

«Финансовый университет  при Правительстве Российской Федерации»

 

 

 

Кафедра «Банки и банковский менеджмент»

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

на тему: «Кредитный риск: методы оценки и регулирования».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

 студент БД 4-4 Помпаев Б.С.

Научный руководитель:

 ст.преподаватель, к.э.н.  Дубовик Е.С.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва 2012

Оглавление

Введение 2

Кредитный риск: экономическая сущность, его факторы  и виды 4

Экономическая сущность кредитного риска 4

Факторы кредитного риска 6

Классификация кредитных рисков 8

Методы оценки и регулирования кредитного риска 10

Методы оценки кредитного риска 10

Методы снижения кредитного риска 16

Перечень основных нормативных актов Банка России по вопросам регулирования кредитного риска 23

Оценка кредитных  рисков российских коммерческих банков. 25

Заключение 34

Список литературы 36

 

 

 

 

Введение

Основной  банковский риск, управление которым  является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности коммерческого банка, – это кредитный риск.

В последние  годы отчетливо выявилась степень  влияния кредитного риска на деятельность российских банков. Управление кредитным  риском продолжает оставаться одной  из основных проблем, вызывающих серьезные  трудности в работе банков. На величину кредитного риска в стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. Банки постоянно сталкиваются с проблемами, вызванными многими причинами, начиная с дефицита квалифицированных банковских работников и кончая дефицитом грамотных, с точки зрения ведения бизнеса, опытных и честных клиентов-заемщиков. К этому следует добавить постоянно изменяющееся законодательство, кроме того, банки вынуждены действовать в условиях общего экономического кризиса. Отсутствие хорошо проработанного залогового законодательства, несовершенная система регистрации залога и вытекающие из этого сложности при реализации прав собственности коммерческих банков на предмет залога значительно увеличивают рискованность кредитных операций и долю проблемных кредитов в общем объеме кредитного портфеля банков. В таких условиях потери по кредитам возникают неизбежно. С увеличением доли проблемных кредитов репутация банка может быть серьезно подорвана, что, в свою очередь, может повлиять на позиции банка на рынке кредитных ресурсов.

В сложившихся  реалиях при нестабильном, несовершенном, а во многих случаях противоречивом законодательстве для успешного  кредитования банк должен разработать методы оценки и регулирования кредитных рисков.

Всем  вышесказанным можно охарактеризовать актуальность выбранной темы.

Актуальность  проблемы управления кредитным риском подтверждается и повышенным вниманием к ней как ученых–экономистов, так и практиков в области банковского дела, которые высказывают свои взгляды на данную проблему, а также приводят рекомендации по улучшению и оптимизации кредитного процесса на страницах печати.

Целью настоящей  курсовой работы является изучение экономической природы кредитного риска и его анализа.

При написании работы были поставлены следующие задачи:

–  определить экономическую сущность кредитного риска;

–  выявить факторы его возникновения;

–  рассмотреть классификацию кредитных рисков; 

–  определить методы оценки и регулирования кредитного риска и дать им краткую характеристику;

– провести анализ кредитного риска  российских банков.

Рассмотрение и изучение основных положений данной курсовой работы  проводились мною на основе анализа  научно-исследовательской и учебной  литературы.

 

1. Кредитный риск: экономическая сущность, его факторы и виды

1.1.Экономическая сущность кредитного риска

 

Кредитный риск традиционно определяется как риск невозврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора.

В определении  сущности кредитного риска существуют различные подходы. Одни авторы включают в понятие «кредитный риск» опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Другие понятие кредитного риска связывают с получаемой банками прибылью: кредитный риск – это возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг. Такой подход отражает лишь одну сторону воздействия кредитного риска на прибыль банка – отрицательную, связанную с негативными последствиями кредитования. В то же время исход кредитной сделки может быть и положительным, не исключая при этом наличия определенного уровня риска на протяжении действия кредитного договора.

В основе другого определения кредитного риска лежит неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Это может быть вызвано:

а) неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;

б) неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под выданный кредит;

в) кризисами в деловой репутации заемщика.

Рассматривая  вопрос о сущности кредитного риска, необходимо определить его как риск, связанный с движением кредита. Сущность кредитного риска находится в неразрывной связи с сущностью категорий кредита (т.е. формой движения ссудного капитала). Следовательно, сферой возникновения кредитного риска может быть одна из стадий движения ссужаемой стоимости.

В процессе кругооборота ссужаемой стоимости  принцип возвратности пронизывает  все движение кредита и является всеобщим и объективным свойством  любой кредитной сделки. Следовательно, нарушение по каким-либо причинам всеобщего  свойства кредита приводит к возникновению  негативных последствий, убытков, потерь от невозврата ссуды, т.е. к кредитному риску. Одной из сущностных характеристик кредитного риска является несоблюдение принципа возвратности кредита, возникающего в результате разрыва кругооборота движения ссужаемой стоимости.

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

1. кредитный риск и неопределенность – это два взаимосвязанных понятия, характеризующие действия банка на рынке кредитных операций, так как решения по кредитной сделке банки часто принимают в условиях неопределенности;
2. вероятность наступления позитивного или негативного результата имеет стоимостное выражение – это прибыль или убыток, которые получит кредитор;
3. кредитный риск – это потенциальная вероятность возникновения потерь банка;

4) сферой возникновения кредитного риска является процесс движения ссужаемой стоимости, а причинами его возникновения – различные рискообразующие факторы;

5) риск – это регулируемая экономическая категория, поскольку, основываясь на результатах оценки конкретной экономической ситуации и путем сопоставления ее с прогнозируемым вариантом события, мы можем соразмерить реальность целей и возможностей.

Итак, кредитный риск – это потенциальная возможность потерь основного долга и процентов по нему, возникающая в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразующих факторов¹.

1.2. Факторы кредитного риска

 

Степень кредитного риска зависит от следующих  факторов:

• экономической и политической ситуации в стране и регионе, 
  т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические 
  факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.);
• степени концентрации кредитной деятельности в отдельных 
  отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);
• кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и Их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
• банкротства заемщика;
• большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
• концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, 
  факторинг и т.д.);
• удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;     
• злоупотреблений со стороны заемщика, мошенничества;
• принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить 
  соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога;
• диверсификации кредитного портфеля;
• точности технико-экономического обоснования кредитной 
  сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;
• внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
• вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения².

Поскольку на практике, эти факторы могут  действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое – отрицательное влияние одного фактора, будет увеличиваться действием другого.

Перечисленные факторы кредитного риска можно  сгруппировать как внешние (они не зависят от деятельности банка) и внутренние.

К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.

Механизм  воздействия указанных факторов проявляется в том, что конкретный банк не имеет возможности напрямую повлиять на ограничение отрицательных воздействий данных факторов и вынужден адаптироваться к созданным условиям для продолжения успешного функционирования.

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.        

К первой группе факторов относятся: уровень  менеджмента на всех уровнях кредитной  организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т.д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т.д.

К группе факторов, связанных с деятельностью заемщика или другого контрагента операции кредитного характера относятся содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом, кредитования.

1.3. Классификация кредитных рисков

 

Факторы кредитного риска являются основными  критериями его классификации. В  зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка – кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).³