Кредитный риск: методы оценки и регулирования

 

Из таблицы 1 видно, что общий  объем предоставленных кредитов с 01.01.2007 по 01.02.2012 вырос в 3 раза. Одной  из причин увеличения кредитов является увеличение пассивов банков (табл.2). При этом налицо рост депозитов в рублях, что связано с укреплением курса рубля и ослаблением доллара, бывшего главной иностранной валютой вкладов в 2002-2005 гг.

В структуре кредитов, предоставленных кредитными организациями, доминируют кредиты юридическим лицам, причем если в абсолютном значении объем кредитов, предоставленных им, вырос с 4 375 880 руб. на 01.01.2007 до 13 913 938 руб. на 01.02.2012, т.е. в 3 раз, то в относительном выражении доля кредитов, предоставленных юридическим лицам, за этот же период времени сократилась на 1,08%.

 

 

 

 

Таблица 2. Данные об объемах привлеченных банковских вкладов (депозитов), 2007-2012 гг.⁶

Дата	Вклады (депозиты) в рублях, млн руб.	Доля вкладов (депозитов) в рублях в общем объеме, %	Вклады (депозиты) в инвалюте, млн руб.	Доля вкладов (депозитов) в инвалюте в общем объеме, %
01.01.2007	4 893 573	63,24	2 844 825	36,76
01.01.2008	7 659 754	66,21	3 909 270	33,79
01.01.2009	8 259 963	57	6 323 314	43
01.01.2010	10 219 096	63,24	5 940 349	36,76
01.01.2011	13 411 488	67,97	6 318 311	32,03
01.01.2012	17 531 987	70,28	7 412 948	29,72

 

Причиной этого сокращения стал быстрый рост межбанковских кредитов: в абсолютном выражении объем данных кредитов вырос почти в 5 раз, а в относительном выражении доля данных кредитов в структуре выросла на 2,93%. Отметим, что более быстрый рост объема межбанковских кредитов физическим лицам по сравнению с темпом роста общего объема кредитов, предоставленных кредитными организациями, привел к снижению доли потребительских кредитов на 1,85%, хотя и в абсолютном выражении объем данных кредитов вырос в 5 раз.

Таким образом, за последние 5 лет произошли  следующие изменения. Во-первых, в 3 раз вырос общий объем предоставленных кредитов. Во- вторых, изменяется структура предоставленных кредитов: с 2007 г. начинается постоянное увеличение доли межбанковских кредитов.

С точки зрения кредитного риска  очевидно, что снижение объема потребительского кредитования несет представляет положительный момент для банков, в отличие от корпоративного кредитования, т.к. значительная часть потребительских кредитов выдается без обеспечения, в отсутствие налаженной системы кредитных бюро, банкам сложно бороться с неплательщиками, отсутствие законодательной базы относительно банкротства физических лиц усложняет процедуру урегулирования долга, массовый характер выдачи потребительских кредитов приводит к тому, что они выдаются неплатежеспособным заемщикам. Эти и другие угрозы позволяют говорить о том, что хотя и уменьшение доли объема кредитов, выданных физическим лицам, признается положительным фактором, поскольку это снижает уровень кредитного риска, но не в полной мере позволяет диверсифицировать кредитные активы банковской системы России.

Оценим каждый сегмент кредитования по критериям риска, доходности и ликвидности (табл.3).

Таблица 3. Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным в рублях, в 2007-2012 гг.⁷

Дата		Потребительские ссуды	Корпоративные ссуды	МБК ссуды
год	месяц
1	2	3	4	5
2007	Январь	17,2	10,2	6,6
	Апрель	17,3	10,5	6,6
	Июль	16,9	9,9	5,7
	Октябрь	17,2	10,9	7,8
2008	Январь	18,3	11,0	6,4
	Апрель	17,75	12,0	7,6
	Июль	18,35	11,9	6,9
	Октябрь	20,1	14,2	11,6
2009	Январь	24,5	16,6	20
	Апрель	25,6	16,45	10,85
	Июль	25	15,45	10,9
	Октябрь	25,6	14,8	9,5
2010	Январь	27,35	14,2	7,1
	Апрель	22,2	11,9	5,7
	Июль	22,2	10,7	4,5
	Октябрь	22,1	9,5	4,6
2011	Январь	23,4	9,3	5,8
	Апрель	20,25	9	5,5
	Июль	20,2	8,7	5,7
	Октябрь	22,6	9	8,1
2012	Январь	22	9,7	7,8

С точки зрения доходности, наиболее прибыльными для банка являются потребительские ссуды, менее прибыльным — межбанковское кредитование.

Рискованность кредитных вложений по субъектам кредитования оценим исходя из доли просроченной задолженности  в общем объеме выданных кредитов (табл.4).

Данные таблицы 4 свидетельствуют об увеличении доли просроченной задолженности в общем объеме выданных средств — с 1,42% до 3,9% за 2007-2012 гг. Вместе с тем действительно увеличилась доля просроченной задолженности в объеме кредитов, выданных юридическим лицам (с 1,17% до 4,6%), а также увеличилась доля просроченной задолженности в объеме кредитов, выданных физическим лицам до 5,6%. В то время как доля просроченной задолженности в объеме кредитов, выданных банкам (с 0,04% до 0,01%).

Таблица 4. Динамика показателей объема просроченных кредитов в общем объеме выданных средств, 2007-2012 гг., %⁸

Доля просроченной задолженности	2007	2008	2009	2010	2011	2012
В объеме кредитов, предоставленных  ю/л и ф/л, банкам	1,42	1,4	5,4	5,1	4,7	3,9
В объеме кредитов, предоставленных  ю/л	1,17	0,99	3,8	6,1	5,3	4,6
В объеме кредитов, предоставленных  ф/л	2,8	3,2	4,8	6,8	6,9	5,2
В объеме кредитов, предоставленных  банкам	0,04	0,03	0,03	0,02	0,02	0,01

 

Оценка ликвидности производится на основе оценки сроков, действующих  при кредитовании (табл. 5). При этом, чем короче срок ссуды, тем она более ликвидна, а по мере удлинения сроков снижается ликвидность и возрастает кредитный риск.

 

 

Таблица 5. Данные об объеме предоставленных предприятиям кредитов в разрезе сроков кредитования, 2007-2012 гг., млн руб.

Дата	Предоставленные кредиты
	до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91  до 180 дней	от 181 дня до 1 года	от 1 года до 3 лет	свыше 3 лет
1	2	3	4	5	6	7
01.01.2007	297 306	449 019	438 904	1 440 939	1 110 313	582 952
01.07.2007	403 983	360 912	583 680	1 750 652	1426150	843 228
01.01.2008	339 683	361 308	664 264	2 164 114	1776193	1 364 427
01.07.2008	688 357	446 911	674 571	2 855 610	2 225 726	1 762 897
01.01.2009	269 575	406 423	667 297	2 841 361	2 637 027	2 123 191
01.07.2009	360 399	209 655	440 318	2 494 205	2 858 550	2 602 012
01.01.2010	292 008	215 178	343 959	1 968 047	2 840 951	3 101 279
01.07.2010	329 941	243 136	425 095	1 872 858	2 936 576	3 288 507
01.01.2011	342 729	335 019	499 742	2 117 337	3 156 379	3 679 313
01.07.2011	488 731	349 023	628 178	2 378 587	3 378 312	4 039 816
01.01.2012	448 769	348 759	793 648	2 712 392	3 997 705	4 832 622
01.02.2012	433 346	336 652	766 205	2 698 449	4 004 941	4 908 495

 

Анализ данных таблицы 5 позволяет  сделать вывод об изменении структуры  кредитного портфеля по срокам: по сравнению с 01.01.2007 г. на 01.02.2012 г. объем кредитов, выданных на срок более 3 лет, вырос в 8 раз, на срок от 1 года до 3 лет — почти в 4 раза, на срок от 181 дня до 1 года — в 2 раза. Рост объема кредитов, предоставленных на менее продолжительные сроки практически не изменился, что в сравнении с темпом роста всего кредитного портфеля свидетельствует о снижении привлекательности и необходимости сверхкраткосрочного кредитования и в целом об удлинении сроков, на которые выдается кредит.

Таблица 6. Данные о структуре  предоставленных предприятиям кредитов в разрезе сроков кредитования, 2007-1012 гг., %

Дата	Предоставленные кредиты
	до 30 дней	от 31 до 90 дней	от 91  до 180 дней	от 181 дня до 1 года	от 1 года до 3 лет	свыше 3 лет
1	2	3	4	5	6	7
01.01.2007	7,0	10,4	10,5	33,0	25,6	13,5
01.07.2007	7,7	6,8	10,9	32,4	26,5	15,7
01.01.2008	5,0	5,4	9,8	32,1	26,4	20,3
01.07.2008	7,9	5,1	7,7	32,6	26,6	20,1
01.01.2009	2,9	4,4	7,3	31	28,8	25,6
01.07.2009	3,8	2,2	4,7	26,5	32,4	30,4
01.01.2010	3,1	2,3	3,7	21	30,1	33
01.07.2010	3,4	2,5	4,2	19,2	30	33,6
01.01.2011	3,1	3,1	4,6	19,6	29,3	34,1
01.07.2011	4,1	2,9	5,3	19,9	28,2	33,9
01.01.2012	3,2	2,5	5,7	19,5	28,8	34,8
01.02.2012	3,1	2,4	5,5	19,4	28,8	35,3

 

Данные табл. 6 позволяют определить, что в 2007-2009 гг. наиболее популярными сроками кредитования являются: от 181 дня до 1 года. Постепенное изменение ситуации в пользу долгосрочных кредитов привело к тому, что с 01.01.2010 на 1-е место в срочной структуре выданных кредитов выходят долгосрочные кредиты — на срок свыше 3 лет.

Данный вывод иллюстрирует рис. 1, где отображена динамика срочной  структуры кредитов, предоставленных  предприятиям. К сожалению, подобные данные по потребительским кредитам отсутствуют в официальной статистике Банка России.

Рис.1. Данные о структуре  предоставленных предприятиям кредитов в разрезе сроков кредитования, 2007-2012 гг.

С точки зрения кредитного риска, такая ситуация представляется безопасной, поскольку повышенный кредитный риск по долгосрочным и среднесрочным кредитам компенсируется существующим доминированием краткосрочных кредитов.

Особую значимость в структурном  анализе кредитного портфеля российских коммерческих банков имеет оценка структуры задолженности по отраслевой принадлежности заемщиков (табл. 7).

Таблица 7. Структура задолженности  по кредитам по отраслям экономики, %.

Отрасль экономики	2007	2008	2009	2010	2011	2012
Промышленность	18,32	23,0	17,97	19,25	23,76	19,61
С/Х	4,5	6,35	7,07	8,12	7	7,75
Строительство	4,8	8,86	8,26	9,53	10,38	8,52
Торговля и общественное питание	20,34	25,77	23,8	24,95	37,51	21,96
Транспорт и связь	3,41	5,47	5,87	4,62	3,16	7,15
Прочие отрасли	20,02	30,55	24,73	22,33	12,13	23,31
Домашние хозяйства (физические лица)	28,61	Н/Д	12,3	11,2	6,06	11,7

 

По данным таблицы 7 очевидно изменение отраслевой структуры задолженности по кредитам за 2007-2012 гг. Так, на протяжении всего периода наибольший уровень задолженности наблюдался в отраслях торговля и общественное питание, промышленности и прочих отраслях экономики.

Анализируя динамику задолженности  по кредитам, следует отметить ее увеличение в сельском хозяйстве, строительстве, транспорте и связи и сокращение задолженности физических лиц.

Исходя из проведенного структурного анализа кредитного портфеля российских коммерческих банков, обозначим зоны риска кредитных вложений. Зоны риска кредитных вложений по субъектам кредитования определяем по данным о доле просроченной задолженности в объеме выданных кредитов (табл. 4), зоны риска кредитных вложений по срокам кредитования определяем на основе данных таблицы 6, по отраслевой принадлежности — на основе данных таблицы 7.