Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Апреля 2013 в 23:33, курсовая работа
Актуальность проблемы управления кредитным риском подтверждается и повышенным вниманием к ней как ученых–экономистов, так и практиков в области банковского дела, которые высказывают свои взгляды на данную проблему, а также приводят рекомендации по улучшению и оптимизации кредитного процесса на страницах печати.
Целью настоящей курсовой работы является изучение экономической природы кредитного риска и его анализа.
При написании работы были поставлены следующие задачи: – определить экономическую сущность кредитного риска;
– выявить факторы его возникновения; – рассмотреть классификацию кредитных рисков;
Введение 2
Кредитный риск: экономическая сущность, его факторы и виды 4
Экономическая сущность кредитного риска 4
Факторы кредитного риска 6
Классификация кредитных рисков 8
Методы оценки и регулирования кредитного риска 10
Методы оценки кредитного риска 10
Методы снижения кредитного риска 16
Перечень основных нормативных актов Банка России по вопросам регулирования кредитного риска 23
Оценка кредитных рисков российских коммерческих банков. 25
Заключение 34
Список литературы 36
Расчет собственных средств кредитной организации регулируется Положением ЦБ РФ «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» №215-П от 10.02.2003 г.
Лимитирование
Установление лимитов
Лимитирование кредитных рисков на конкретного заемщика включает ограничение всех инструментов, содержащих элементы кредитного риска: кредиты заемщику, кредиты связанным (официально или неофициально) компаниям, выданные поручительства. При определении лимитов кредитования можно использовать те же показатели, которые применяются для определения уровня кредитного риска: обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами; стабильность финансовых потоков; ликвидность обеспечения; достаточность обеспечения и т.д.
Пример
Индивидуальные лимиты принятия решений |
Лимиты полномочий должностных лиц и комитетов |
Индивидуальные лимиты контрагентов |
Лимиты кредитного риска, определенные
в соответствии с внутренними
нормативными документами и |
Отраслевые лимиты |
Лимиты на концентрацию рисков кредитного портфеля по секторам экономики |
Лимиты по типам обеспечения |
Лимиты на покрытие кредитных рисков портфеля определенным типом обеспечения |
Лимиты на срок действия кредитов |
Лимиты на объем или долю кредитов в портфеле, предоставленных на определенный срок |
Лимиты по валютам кредитования |
Лимиты на объем или долю кредитов в портфеле, предоставленных в определенной валюте |
Лимиты по видам продуктов |
Лимиты на объем или долю в портфеле определенных видов кредитных продуктов |
Прочие лимиты |
Ограничивают отдельные |
Диверсификация портфеля
Диверсификация портфеля проводится в первую очередь с помощью лимитирования различных видов операций. Главная цель диверсификации портфеля — избежать избыточной концентрации кредитов по определенным параметрам: валюта кредита; срок кредитования; отрасль; географическое положение заемщиков; форма собственности заемщика; обеспечение; и т.д.
Резервирование
Резервирование является одним из основных способов управления кредитным риском. В России данный метод применяется для снижения в первую очередь риска ликвидности банка посредством регулирования кредитного риска. Кредитная организация осуществляет формирование резерва по кредитным рискам на основании следующих регулятивных документов ЦБ РФ:
«Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.2004 г.;
«Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» №283-П от 20.03.2006 г.
Пример расчета резерва в соответствии с Положением №254-П
Вид ссуды (кредит, депозит, долговая ценная бумага, вексель, гарантия, аккредитив, финансовая аренда (лизинг), цессия, РЕПО, МБК, факторинг, требования на возврат ценных бумаг, предоставленных по договору займа) |
Кредит с единовременной выдачей
40 000 000,00 рублей |
Вид заемщика (юр. лицо, регион, кредитная организация, предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения, физическое лицо) |
ООО "Компания" |
Величина основного долга по ссуде |
40 000 000,00 |
Финансовое состояние (хорошее, среднее, плохое) п.3.3. Положения №254-П |
Хорошее |
Качество обслуживания долга (хорошее, среднее, плохое) п.3.7. Положения №254-П |
Плохое |
Категория качества (I-V) п.3.11. Положения №254-П |
III |
Размер расчетного резерва в % от суммы основного долга по ссуде – степень риска п.3.11. Положения №254-П |
21% |
Размер расчетного резерва в рублях, РР |
7 350 000,00 (40 000 000 * 21%) |
Рыночная стоимость обеспечения |
55 000 000,00 |
Сумма предполагаемых расходов, связанных с реализацией обеспечения |
5 500 000,00 (40 000 000 * 10%) |
Справедливая стоимость залога |
49 500 000,00 (55 000 000 – 5 500 000) |
Категория качества обеспечения (I, II) Коэффициент категории качества обеспечения - I-1,0 - II -0,5 (п.6 Положения №254-П) |
II (недвижимое имущество ) |
Сумма резерва с учетом обеспечения, рублей |
2 801 820,00 (7 350 000*(1- 0,5 *49 500 000/ 40 000 000) |
Процент резерва, в % от суммы основного долга по ссуде - степень риска |
7,1 % (2 801 820 / 40 000 000) |
Дополнительная информация |
Качество обслуживания долга плохое, т.к. имеется просроченная задолженность сроком более 60 дней |
Страхование
Страхование применяется в целях снижения рисков обеспечения – утраты залога. В качестве основных условий договора страхования можно отметить следующее:
срок действия договора страхования должен превышать срок действия кредитного договора как минимум на 1-3 месяца (берется запас времени на реализацию залога);
страховая сумма должна быть не меньше залоговой стоимости предмета залога или как минимум в размере ссудной задолженности;
выгодоприобретателем является банк;
страхование залога производится в утвержденных (аккредитованных) банком страховых компаниях, в компаниях с устойчивым финансовым положением и хорошей деловой репутацией.
Как правило, в обязательном порядке страхованию подлежат следующие предметы залога:
объекты недвижимости (здания и сооружения, жилые и нежилые помещения и т.п.), воздушные (самолеты, вертолеты), морские и речные суда;
сырье, материалы, готовая продукция, товары;
транспортные средства: авто- и мототранспорт;
промышленное, торговое и иное оборудование.
Обеспечение обязательств
Банк снижает кредитные риски
путем принятия в залог движимого
и недвижимого имущества, имущественных
прав/прав требования, гарантий и поручительств.
Наименее ликвидным считается залог
товаров в обороте и
Минимизация риска
Как уже говорилось выше, минимизация риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных убытков.
Распределение
Самым распространенным способом снижения риска путем его распределения является включение в процентную ставку рисковой надбавки, которая рассчитывается исходя из различных параметров: долговой нагрузки заемщика, размера годовой/квартальной выручки, вида и стоимости обеспечения и т.д.
Пример
Общие данные |
ООО «Фирма» |
Объем кредитования компании банком |
471 000 000 |
Средний рейтинг фин. состояния за 4 квартала |
56 |
Имеется ли просрочка свыше 30 дней |
НЕТ |
Объем выручки за последние 12 месяцев |
1 200 000 000 |
Общая стоимость активов |
2 284 000 000 |
Общий долг (кредиты, займы и приравненные к ним обязательства) |
2 284 000 000 |
Краткосрочный долг (c погашением в ближайшие 12 месяцев) |
65 000 000 |
Прибыль до налогообложения за последние 12 месяцев |
86 009 000 |
Достаточность финансовых показателей: Долг/Выручка <0,5 Долг/Прибыль до налогообложения<6 |
НЕТ |
Кредитные риски заемщика высоки, заемщик не имеет возможности рефинансировать свои обязательства |
НЕТ |
Заемщик испытывает существенные проблемы с рефинансированием обязательств, большую часть которых необходимо реструктуризировать |
НЕТ |
Обеспечение (по залоговой стоимости) |
|
Денежные средства и эквиваленты |
|
Долговые обязательства Группы ПКБ |
|
Рыночные ценные бумаги |
|
Итого стоимость ликвидного обеспечения |
0 |
Недвижимость |
242 409 066 |
Целостные имущественные комплексы, оборудование, ав- томобили согласно условиям |
0 |
Товары в обороте, удовлетворяющие требованиям |
|
Иной залог, снижающий риски (например, уступка прав по гос.контрактам) по усмотрению ДКР |
|
Итого стоимость условно ликвидного обеспечения |
242 409 066 |
Базовая рисковая надбавка (установлена внутренними документами банка) |
|
Группа риска исходя из рейтинга |
3 |
Повышение группы рисков для Холдингов |
1 |
Итого группа риска исходя из рейтинга |
4 |
Группа риска исходя из прочих факторов |
5 |
Группа риска | |
Итого Базовая группа риска и годовая рисковая надбавка (базовая РН) |
5 |
Расчет структуры обеспечения |
|
Коэффициент по условно-ликвидному обеспечению |
0,9 |
Коэффициент по товарам в обороте |
0,7 |
Доля ликвидного обеспечения |
0,0% |
Доля непокрытого кредита |
48,5% |
Доля условно ликвидного обеспечения |
51,5% |
твердый залог (недвижимость, оборудование, иное оборудование снижающее риски) |
51,5% |
товары в обороте |
0,0% |
Итоговая рисковая надбавка с учетом залога: (Твердый залог * (1-коэф.условно-ликвидного обеспечения) + товары в обороте * (1-коэф. Товаров в обороте) + доля непокрытого кредита) * базовая РН |
26,84% |
Срок кредита, дней |
365 |
Коэффициент пересчета в срочную рисковую надбавку |
1,000 |
Валюта кредита |
RUR |
РИСКОВАЯ НАДБАВКА с учетом срока |
26,84% |
Процентная ставка |
9,00% |
СТАВКА ПО КРЕДИТУ |
39,1% =(26,84+9,00) |
Комментарии ДКР: Рисковая надбавка высокая по следующим причинам: - недостаточность финансовых показателей (ниже нормативных значений) - доля не покрытого кредита около 50% | |
№ документа |
Название документа |
254-П от 26.03.2004 |
Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» |
283-П от 20.03.2006 |
Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» |
110-И от 16.01.2004 |
Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» |
26-Т от 23.03.2007 |
Письмо ЦБ РФ «Методические рекомендации
по проведению проверки системы управления
банковскими рисками в |
106-Т от 10.09.2004 |
Письмо ЦБ РФ «О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)» |
70-Т от 23.06.2004 |
Письмо ЦБ РФ «О типичных банковских рисках» |
Анализ структуры кредитного портфеля российских коммерческих банков позволяет определить зоны риска кредитных вложений, которые обусловливают специфику управления кредитным риском не столько со стороны коммерческого банка, сколько со стороны органа банковского регулирования и надзора. Вместе с тем кредитный портфель российских коммерческих банков в определенной степени является агрегированным показателем, в котором отражаются проблемы каждого российского коммерческого банка, и в этом смысле анализ структуры портфеля и определение особенностей управления кредитным риском безусловно важны и для каждого российского банка.
Структурный анализ кредитного портфеля российских коммерческих банков проводится нами по этапам и критериям сегментации портфеля, предложенным учеными Финансовой академии при Правительстве РФ4.
Структура кредитов по субъектам кредитования (ссуды юридическим лицам, или корпоративные ссуды; ссуды, выданные физическим лицам, или потребительские ссуды; ссуды, выдаваемые банкам, или межбанковские ссуды) характеризуется следующим (табл.1).
Таблица 1. Динамика объемов предоставленных кредитов кредитными организациями России в 2007-2012 гг5.
Дата |
Кредиты предоставленные | |||||
Физическим лицам |
Юридическим лицам |
Банкам | ||||
млн руб. |
% |
млн руб. |
% |
млн руб. |
% | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
01.01.2007 |
1 754 698 |
27,22 |
4 375 880 |
67,89 |
315 169 |
4,89 |
01.07.2007 |
2 191 236 |
27,49 |
5 432 114 |
68,14 |
349 012 |
4,37 |
01.01.2008 |
2 830 077 |
28,21 |
6 740 987 |
67,18 |
462 808 |
4,61 |
01.07.2008 |
3 180 449 |
25,27 |
8 752 731 |
69,55 |
651 266 |
5,18 |
01.01.2009 |
3 537 211 |
26,29 |
9 165 304 |
68,12 |
752 027 |
5,59 |
01.07.2009 |
3 237 713 |
24,19 |
9 409 350 |
70,29 |
739 590 |
5,52 |
01.01.2010 |
3 169 902 |
23,79 |
9 386 042 |
70,43 |
770 646 |
5,78 |
01.07.2010 |
3 286 351 |
23,53 |
9 781 065 |
70,04 |
896 856 |
6,43 |
01.01.2011 |
3 725 244 |
23,88 |
10 773 870 |
69,06 |
1 101 786 |
7,06 |
01.07.2011 |
4 248 701 |
24,44 |
11 959 785 |
68,79 |
1 177 367 |
6,77 |
01.01.2012 |
5 227 319 |
25,21 |
13 878 544 |
66,94 |
1 625 506 |
7,85 |
01.02.2012 |
5 282 866 |
25,37 |
13 913 938 |
66,81 |
1 629 633 |
7,82 |
Информация о работе Кредитный риск: методы оценки и регулирования