Механизмы нейтрализации финансовых рисков организации

Чтобы избежать подобных потерь, предприятию  необходимо проверять платежеспособность поставщиков сырья, материалов и  покупателей произведенной продукции. Кроме того, для снижения рисков в данной ситуации предприятие может  создавать резервы на случай непредвиденных затрат, прогнозировать отраслевую (для поставщиков) динамику цен, вовлекать поставщиков в деятельность предприятия путем заключения договоров участия в прибылях или путем приобретения акций, создавать резервные запасы исходных материалов и пр.

Кроме того, страхование может использоваться для снижения рисков возникновения непредвиденных расходов. Существует целый ряд видов страхования на случай перерыва в хозяйственной деятельности. Предприятия и организации, могут, например, заключить договор страхования на случай перерывов в своей деятельности в связи с поломками оборудования. Такое страхование проводится в дополнение к страхованию оборудования и прочих установок из-за воздействия воды, сырости, злоумышленных действий третьих лиц и других непредвиденных обстоятельств.

Отдельно  стоит рассматривать страхование  временной прибыли и страхование  от потери дохода в результате изменения  конъюнктуры рынка. По таким договорам  страховая компания несет ответственность  в случае возникновения у страхователя убытков, если он не смог из-за страхового случая обеспечить поставку продукции или оказать услуги в тот период, когда спрос на них был максимальным. Потеря прибыли может произойти в результате замены на предприятии устаревшего оборудования, внедрения новой техники, выплаты штрафных санкций и арбитражных судебных издержек.

На  практике наиболее эффективный результат  можно получить лишь при комплексном  использовании различных методов  снижения риска. Комбинируя их друг с  другом, в самых различных сочетаниях, можно достичь также оптимального соотношения между уровнем достигнутого снижения риска и необходимыми для этого дополнительными затратами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проблема рисков уже  достаточно давно обсуждается в  зарубежной и отечественной  экономической  литературе. Более того, некоторые крупные предприятия  (в основном это крупные банковские или финансово – инвестиционные группы) обзаводятся специальными подразделениями, состоящими из менеджеров по управлению рисками, или сотрудничают со сторонними консультантами или экспертами, которые разрабатывают программу действии фирм при столкновении с различными видами риска.

Функционирование  организаций в рыночной – особенно находящейся в периоде трансформации  – среде сопряжено с рисками, которые способны привести к самым  существенным потерям. Эти потери относятся ко всем сторонам деятельности организации: ее материальным и нематериальным активам, финансовым ресурсам, положению в конкурентной среде, текущим проектам, расходам на менеджмент. Сложность состоит в том, что попытка минимизации или устранения этих потерь приводит к необходимости системных изменений в процедурах управления организацией, формирования достаточно самостоятельного режима управления, ориентированного как на внешние, так и на внутренние источники риска, включая динамику развития отрасли, рыночной ниши, региональной, национальной и даже мировой экономик. Отсюда – если организация хочет действительно управлять рисками, а не просто «спасаться» от них – необходимость существенного развития аналитической составляющей в управлении.

Поскольку сама сущность функции управления рисками  имеет не предметный характер, а  направлена на сохранение интегральных ценностей коммерческой организации (рыночная позиция, имидж, материальные и нематериальные активы и др.), то реализация этой функции должна осуществляться совместными усилиями службы управления рисками и подразделениями фирмы, курируемыми ею. К подобной координации привычки у наших менеджеров нет. Как известно, регулярное управление не самая сильная их черта. Следовательно, для постановки системы управления рисками необходимо, во-первых, готовить специалистов, а во-вторых, проводить регулярные совместные тренинги. Пожалуй, осознание все более заметной роли управления рисками, перевод его в сферу профессиональной деятельности и необходимость инструментальной поддержки являются сегодня одними из самых актуальных задач в достижении стабильного развития российской экономики.

     В теоретической части работы были исследована природа и экономическое содержание риска, рассмотрены теоретические основы управления риском на предприятии, приведены общие методы снижения риска, разработан механизма управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования.

На  основе теоретических материалов был  проведен анализ влияния рисков на функционирование предприятия на примере ОАО «Сигма-Трансстрой». На основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что в целом финансовое положение ОАО Сигма-Трансстрой» за 2011 год улучшилось, однако уровень ликвидности предприятия достаточно низкий. Кроме того, в предшествующем периоде наблюдалось ухудшение финансовых показателей ОАО «Сигма-Трансстрой», т.е. положение данного предприятия нельзя назвать устойчивым. Таким образом, можно сделать вывод, что на исследуемом предприятии не уделяют достаточно внимания проблеме управления рисками.

С учетом выводов, сделанных на основе анализ финансового состояния исследуемого предприятия, рисков и методов, используемых для их снижения, были разработаны  рекомендации по совершенствованию  системы управления рисками, на основе создания отдела управления рисками. Данный отдел должен работать на основании программы целевых мероприятий по управлению рисками.

Риски воздействуют на различные стороны  работы предприятия и, как правило, воздействие это носит негативный характер. Особенно вредно присутствие и влияние фактора риска на предприятие, уже находящегося в кризисе. Работу по стабилизации положения необходимо начинать с управления рисками, то есть разрабатывать и внедрять экономически целесообразные для предприятия рекомендации и мероприятия, направленные на уменьшение финансовых потерь, связанных с риском.

Любое предприятие, заинтересованное в снижении возможных потерь, связанных с  экономическим риском, должно решить для себя несколько проблем:

- оценить возможные убытки, связанные с экономическими рисками;

- принять решение о том, оставляет ли она у себя определенные риски, т.е. несет ли всю ответственность по ним сама, отказывается от них или передает часть или всю ответственность по ним другим субъектам;

- по тем рискам или той части рисков, которые она оставляет у себя, фирма должна разработать программу управления ими, основной целью которой является снижение возможных потерь.

Решение этих задач возможно на основе разработки специальной программы целевых  мероприятий по управлению риском (ПЦМ) на уровне предприятия. Разработка подобной программы на уровне предприятия должна обеспечивать такое управление рисками, при котором основным элементам структуры и деятельности фирмы гарантируются высокая устойчивость и защищенность от внутренних и внешних экономических рисков.

Кроме того, для снижения риска неоптимального распределения ресурсов, экономического колебания и изменения вкусов клиентов и действий конкурентов  предлагается использовать маркетинговые  исследования. В частности, целесообразно провести исследование для определения точного количества производства продукции, изучения возможных действий конкурентов и предпочтений клиентов.

Список использованных источников

1. Бланк, И.А.  Управление финансовой стабилизацией предприятия. - Киев: Ника-Центр, Эльга, 2003.- 496с.

2. Бланк, И.А. Управление активами. — К.: Ника-Центр, Эльга, 2002.— 720 с.
3. Бланк, И.А. Управление использованием капитала. — К.: Ника-Центр, Эльга, 2001.— 656 с.
4. Кандинская, О.А. Управление финансовыми рисками: Поиск оптим. стратегии /О.А. Кандинская. - М.: Консалтбанкир, 2000. — 270 с.
5. Мельников, А.В. Риск-менеджмент: стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования /А. В. Мельников. — [2-е изд, перераб. и доп.]. — М.: Анкил, 2003.- 159 с.
6. Сергеева, И.Г. Инвестиционные стратегии на рынке производных финансовых инструментов /И.Г. Сергеева; Негос. образоват. учреждение проф. обучения. Ин-т бизнеса и права. — СПб.: ИБП, 2000.- 96 с.
7. Шапкин, А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций /А.С. Шапкин. – М.: Дашков и К, 2003. — 543 с.
8. Чернов, В.А. Финансовая политика организации. Под ред. проф. М.И. Баканова. — М.: ЮНИТИ—ДАНА, 2003.—   247с.
9. Шеремет, А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 208 с.
10. Шинкаренко, И.Э. Риск-менеджмент — философия управления рисками корпорации // Управление рисками, №2. – 2004. – с. 15-21
11. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. — 5-е изд. доп. и перераб. - Минск: ООО "Новое знание", 2002. —  687с.
12. Рэдхэд, К. Управление финансовыми рисками /К. Рэдхэд, С. Хьюс; [Пер. с англ. Дорошенко А.В.]. — М.: Инфра—М, 1996. — 287 с.
13. Ахундов, В.М. Финансовый риск /В.М. Ахундов, А.И. Соболь; Моск. гос. авиац. ин-т (Техн. ун-т). — М.: МСХА, 2000.- 128 с.
14. Барышников, И.В. Методика индентификации, оценки и управлениями финансовыми рисками российских экспортно-ориентированных компаний /И.В. Барышников. — М.: Билингва, 2003. — 46 с.
15. Мельников А.В. Риск-менеджмент: Стохаст. анализ рисков в экономике финансов и страхования /А.В. Мельников. — М.: Анкил, 2001. — 112 с.
16. Сергеев, И.В., Шипицын А.В. Оперативное финансовое планирование на предприятии /И.В. Сергеев/  Финансы и статистика. — 2002. — 288 с.
17. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – К.: Ника-Центр, 2004. – 528 с.
18. Бригхем, Ю.Ф. Финансовый менеджмент. – М., 2003. – 510 с.  
    20. Глущенко, В.В. Оценка и анализ финансовых рисков // Генеральный директор. —№9 – 2008. – с. 15—17.
19. Егоров, В.Б. Управление капиталом промышленный предприятий // Финансовый директор. Егоров, В.Б. Управление капиталом промышленный предприятий // Финансовый директор. – №7 – 2004. – с.35-38. 
    №7 – 2004. – с.35–38.
20. Кандинская, О.А. Финансовые риски и методы управления ими // Финансовый директор. – №3 – 2006. – с.17-22.
21. Кинев, Ю.Ю. Управление рисками // Материалы сайта www.risk-manage.ru.
22. Лобанов, Н.Л. Финансовый анализ. – М., 2002. – 310 с. 
    Патрушева, Е. Финансовые риски промышленного предприятия // Генеральный директор. – №4 – 2009. – с. 15–19.
23. Печанова, М.Ю. Риск – менеджмент // Материалы сайта www.risk-manage.ru.
24. Рогов, М.А. Управление финансовыми рисками // Материалы сайта www.risk–manage.ru.