Место страхования в финансовой системе РФ

Вычислим a₀ и a₁:

;

Таким образом, модель равносторонней гиперболы примет вид:

 

Оценка адекватности модели равносторонней гиперболы

Все расчеты  сведем в расчетную таблицу 5

 

Таблица 5

 Расчетная  таблица

n	1	2	3	4	5	6	Σ
y	307	571	753	975	862	193	3 661
x	103	150	430	523	527	97	1 830
	284,49	518,14	851,56	883,32	884,44	238,36	3 660,32
	22,51	52,86	-98,56	91,68	-22,44	-45,36	0,68
Пики	-	1	1	1	0	-	3
	506,72	2794,26	9714,30	8404,64	503,46	2057,93	23 981
	-	30,35	-151,42	190,24	-114,11	-22,93	-68
	-	921,14	22928,58	36190,48	13022,16	525,63	73587,99

 

                           (5)

Проверим  свойства остаточной компоненты:

1. Математическое  ожидание остаточной компоненты:

 

Так как |М(E_t)|≤0,5 => свойство выполнено.

2. Число поворотных точек Р_расч= 3,  Так как Р_расч=3>Р_крит=0 => свойство выполнено, уровни Е_t случайны.

                                      (6)

3. Среднее  квадратическое отклонение:

 

РассчитаемR/S критерий:

 

Табличные значения R/S критерия при n = 6 для доверительной вероятности α = 0,05: R/S_нижн = 2,5;  R/S_верх = 3,4. Таким образом, расчетное значение R/S критерия находиться в пределах табличного значения, следовательно, свойство выполнено, уровни остаточной компоненты распределены по нормальному закону распределения.

4. Уровни  остаточной компоненты независимы. Расчетное значение критерия  Дарбина-Уотсона:

 

Табличные значения критерия Дарбина-Уотсона при n = 6 для доверительной вероятности α = 0,05: d_нижн = 0,6 и d_верх = 1,4.

Так как  больше , следовательно критерий не работает, используем первый коэффициент корреляции .

Таким образом, принадлежит [0,6;1,4], отсюда следует, уровни независимы, свойство выполнено.

Оценка точности модели равносторонней гиперболы

Средняя относительная ошибка 

Так как =1,52% ≤ 5% => модель очень высокой точности

Оценка влияния факторов

1. Коэффициент эластичности

Таким образом, при отклонении фактора Х на один процент показатель Y отклонится на 0,41%.

2. Бета-коэффициент b

                                                                      (7)

Таким образом, при изменении фактора Х на одно СКО от своего среднего показатель Y изменится на 1,18% величины среднего квадратического отклонения.

Прогноз модели

Прогнозное  значение Х рассчитаем по следующей  формуле:

                                           (8)

Средний абсолютный прирост (САП) =

 

 

Точечный  прогноз для зависимой переменной:

 

Интервальный  прогноз будем рассчитывать по следующей  формуле:

                                                                         (9)

где  – нижняя граница интервального прогноза;

 – табличное значение  критерия Стьюдента

                                                                         (10)

где – прогнозное значение фактора Х на k-том шаге

                                                                                    (11)

Рассчитаем  интервальный прогноз для :

Рассчитаем :

 

Границы интервального  прогноза:

 

 

Рассчитаем  интервальный прогноз для :

Рассчитаем :

 

Границы интервального  прогноза:

 

 

Для наглядности  полученных результатов отобразим  их на графике (Приложение 1). Значения соединим с прогнозными значениями Y и границами интервального прогноза.

Таким образом, с помощью модели был построен прогноз показателя Y на 7 и 8 моменты времени. В 7 моменте времени показатель Y будет находиться в интервале от 227,06 до 229,84; а в 8 моменте времени – от 216,9 до 219,65.

Отразим исходные и прогнозные значения на графике (см. Приложение).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

В результате поставленных задач и целей исследования можно сделать следующие выводы: экономическая категория страхования  является составной частью категории  финансов и охватывает сферу перераспределительных  отношений; проявляется на практике в качестве одного из методов формирования и использования страхового фонда.

Деятельность  страховых компаний существенно  отличается от других видов предпринимательской  деятельности. Основным отличием страхового бизнеса, является стремление страховой  компании принимать на себя риски  различных субъектов хозяйствования.

В настоящее  время страхование принадлежит  к числу наиболее динамично развивающихся  финансовых институтов экономики.

В условиях ухудшения финансово-экономического состояния страны и в частности  многих хозяйствующих субъектов  в период мирового кризиса, стало  актуальным при выборе страховой  компании анализировать ее финансовое состояние, оценивать ее надежность и платежеспособность.

Анализ  финансового состояния страховой  компании помогает выработать стратегию  и тактику развития предприятия, обосновать планы и управленческие решения, осуществить контроль за выполнением  этих решений, выявить резервы повышения  эффективности производства, оценить  результаты деятельности предприятия, его подразделений и работников.

В данной курсовой работе была проведена оценка финансовой устойчивости Группы «АльфаСтрахование» за 2009 и 2010 года. Цель данной оценки заключалась в том, чтобы на основе документов бухгалтерской отчетности рассмотреть финансовое состояние акционерного общества в аспекте финансовой независимости его от внешних источников.

За анализируемый период предприятие  имеет нормальную финансовую устойчивость, однако, имеющую тенденцию в сторону  снижения. Основной причиной снижения устойчивости предприятия стал рост кредиторской задолженности из-за неплатежей предприятий перед внебюджетными фондами.

В ходе своей деятельности предприятие  использует все свои источники финансовых ресурсов и полностью покрывает  запасы и затраты, а это главное. Так как запас источников собственных  средств – это запас финансовой устойчивости предприятия при том  условии, что его собственные  средства превышают заемные.

Коэффициенты финансовой устойчивости позволяют не только оценить один из аспектов финансового состояния  предприятия, но и могут активно  воздействовать  на уровень финансовой устойчивости, повышать его до минимально необходимого.

Таким образом, полученные данные позволяют  заключить, что Группа «АльфаСтрахование» за отчетный период имеет достаточную финансовую устойчивость, оно устойчиво во времени, и оно может сохраняться под воздействием внутренних и внешних факторов. Следовательно,  Группа «АльфаСтрахование»  имеет преимущество перед другими предприятиями того же профиля для привлечений инвестиций, в получение кредитов, в выборе поставщиков.

Также в ходе курсовой работы было ещё раз доказано, что анализ финансового  состояния предприятия служит не только средством привлечения деловых  партнеров, но и базой принятия управленческого  решения.

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

1. «Закон об организации страхового дела в РФ" от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 30.10.2009 ) // нормативно-правовая база РФ «КонсультантПлюс»
2. Ахвледиани Ю.Т., В.В. Шахова. Страхование – Москва: Издательство ЮНИТИ-ДАНА. 2007 г.
3. Бочаров В.В. Комплексный финансовый анализ – Москва: Издательство Питер. 2007 г.
4. Врублевская О.В., Романовский М.В.. Финансы. Денежное обращение и кредит – Москва: Издательство ЮРАЙТ. 2006 г.
5. Гвозденко А.А. Основы страхования: учебник – Москва: Издательство Финансы и статистика. 2007 г.
6. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие – Барнаул: Издательство Алт. ун-та. 2007 г.
7. Ермасов С.В. Страхование – Москва: Питер. 2008 г.
8. Ковалев А.И., В.П. Привалов. Анализ финансового состояния предприятия – Москва: Издательство Центр экономики и маркетинга. 2007 г.
9. Леонтьев В.Е. Финансы. Деньги. Кредит и банки – Санкт-Петербург: Издательство ИВЭСЭП. 2006 г.
10. Макарова Л.А. Финансы и кредит – Тамбов: Издательство ТГТУ. 2009 г.
11. Перекрестова Л.В., Н.М. Романенко, С.П. Сазонов Финансы и кредит: учебное пособие – Москва: Издательство Издательский центр «Академия». 2006 г.
12. Пласкова Н.С. Анализ деятельности страховой организации – Москва: Издательство Финансы. 2007 г № 12
13. Пфайфер . К. Введение в перестрахование - Москва: Издательство ЮНИТИ, 2007г.
14. Сенчанов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие – Москва: Издательство Проспект. 2008 г.
15. Яковлева Т.А.. Страхование: учебное пособие – Москва: Издательство Юрист. 2008 г.
16. http://www.alfastrah.ru/company/reports/

Приложение

 

 

Рис. 7 Исходные и прогнозные значения модели равносторонней гиперболы