Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Сентября 2012 в 17:40, курсовая работа
Актуальность темы обусловлена тем, что для большинства российских предприятий управление, основанное на прогнозировании деятельности становится одним из условий выживания и успешного функционирования. При этом обеспечение эффективности такого управления требует умения предвидеть вероятное будущее состояние предприятия и среды, в которой оно существует, вовремя предупредить возможные сбои и срывы в работе.. Это достигается с помощью прогнозирования как плановой, так и практической работы предприятия по всем направлениям его деятельности, и в частности, в области прогнозирования сбыта продукции (товаров, работ, услуг).
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….
3
1.
МЕТОДЫ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ОБЪЕМА ПРОДАЖ………………
5
1.1.
Экономический смысл различных методов прогнозирования….
5
1.2.
Цели и задачи прогнозирования объема продаж………………...
9
2.
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ПО МЕТОДУ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ……….
15
2.1.
Исходная информация(6 вариант)………………………………...
15
2.2.
Составление прогноза по методу бюджетирования……………..
17
3.
ФИНАНСОВОЕ ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ПО МЕТОДУ «ПРОЦЕНТА ОТ ПРОДАЖ»……………………………………………
23
3.1.
Исходная информация……………………………………………..
23
3.2.
Составление прогноза по методу «процента от продаж»………..
24
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...
26
ЛИТЕРАТУРА……………………………………………
Таблица 2. Финансово-экономическое положение предприятия
ОАО «Лидер» в отчетном году, млн. руб.
Показатель | Отчетный период | |
| 1 | 2 |
1. | Выручка от продажи | 243 |
2. | Производственная себестоимость реализованной продукции | 144 |
3. | Торговые и административные издержки | 45 |
4. | Прибыль до уплаты налогов | 54 |
5. | Налог на прибыль | 13,0 |
6. | Чистая прибыль | 41 |
Таблица 3. Прогноз реализации предприятия ОАО «Лидер»
на предстоящий период
Показатель | Вид продукции | ||
А | Б | ||
1. | Реализация продукции: | ||
| 1.1. Цена реализации, тыс. руб. / шт. , ЦА | 17,1 | 25,2 |
| 1.2. Объем реализации, шт. – всего, в том числе по кварталам: ОРА | 4300 | 6800 |
| 1-й квартал, ОРА1 | 1250 | 1700 |
| 2-й квартал, ОРА 2 | 900 | 1700 |
| 3-й квартал, ОРА 3 | 900 | 1700 |
| 4-й квартал, ОРА 4 | 1250 | 1700 |
2. | Производство продукции: | ||
| 2.1. Запасы готовой продукции на начало анализируемого периода, шт, ЗГПнАt | 625 | 850 |
| 2.1. Запасы готовой продукции на конец анализируемого периода, шт, ЗГПкАt | 625 | 850 |
Таблица 4. Нормативы затрат на производственную рабочую силу
Место возникновения издержек | Трудоемкость изготовления единицы продукции, чел. – час | Оплата труда, за один чел. – час, руб. | Стоимость труда на единицу продукции, тыс. руб. | ||
А | Б | А | Б | ||
Подготовительный цех | 36 | 90 | 25 | 900 | 2250 |
Машинный цех | 90 | 90 | 25 | 2250 | 2250 |
Всего | - | - |
| 3150 | 4500 |
Таблица 5. Нормативы расхода материальных ресурсов
Показатель | Виды продукции | ||
А | Б | ||
1. | Норма расхода материала на изготовление единицы продукции по видам материалов, ед. / шт.: |
|
|
| материал X | 2 | - |
| материал Y | - | 3,4 |
2. | Цена приобретения материалов, тыс руб. / ед.: |
|
|
| материал X | 0,9 | - |
| материал Y | - | 0,5 |
Таблица 6. Смета накладных расходов на прогнозируемый период, млн. руб.
Накладные расходы | Прогнозный период | |
1. | Переменные накладные расходы по видам продукции, тыс. руб. / шт.: |
|
| продукция А НРА | 0,9 |
| продукция Б НРБ | 1,8 |
2. | Постоянные накладные расходы – всего, в том числе: ПНР | 36 |
| 2.1. Амортизация Аt | 18 |
| 2.2. Страховка СТР | 7,2 |
| 2.3. Заработная плата ПЗП | 10,8 |
3. | Торговые и административные издержки ТАИ | 63 |