Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Сентября 2012 в 17:40, курсовая работа
Актуальность темы обусловлена тем, что для большинства российских предприятий управление, основанное на прогнозировании деятельности становится одним из условий выживания и успешного функционирования. При этом обеспечение эффективности такого управления требует умения предвидеть вероятное будущее состояние предприятия и среды, в которой оно существует, вовремя предупредить возможные сбои и срывы в работе.. Это достигается с помощью прогнозирования как плановой, так и практической работы предприятия по всем направлениям его деятельности, и в частности, в области прогнозирования сбыта продукции (товаров, работ, услуг).
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….
3
1.
МЕТОДЫ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ОБЪЕМА ПРОДАЖ………………
5
1.1.
Экономический смысл различных методов прогнозирования….
5
1.2.
Цели и задачи прогнозирования объема продаж………………...
9
2.
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ПО МЕТОДУ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ……….
15
2.1.
Исходная информация(6 вариант)………………………………...
15
2.2.
Составление прогноза по методу бюджетирования……………..
17
3.
ФИНАНСОВОЕ ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ПО МЕТОДУ «ПРОЦЕНТА ОТ ПРОДАЖ»……………………………………………
23
3.1.
Исходная информация……………………………………………..
23
3.2.
Составление прогноза по методу «процента от продаж»………..
24
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...
26
ЛИТЕРАТУРА……………………………………………
Таким образом, общая сумма переменных затрат на единцу изделия составляют по продукции А – 5,85 тыс. руб., по продукции Б – 8 тыс. руб.
В таблице 12 представим расчет запасов сырья и материалов и готовой продукции на конец планового периода.
Таблица 12. Запасы на конец планового периода, млн. руб.
Вид запаса | Расчет величины запаса | Величина запаса | |
1. | Сырье и материалы: |
|
|
| материал Х | 0,9*625*2/1000 | 1,125 |
| материал Y | 0,5*850*3,4/1000 | 1,445 |
Итого | 1,125+1,445 | 2,57 | |
2. | Готовая продукция: |
|
|
| продукция А | 625*5,85/1000 | 3,65625 |
| продукция Б | 850*8/1000 | 6,8 |
Итого | 3,65625+6,8 | 10,45625 | |
Проделанные расчеты позволяют сформировать оценку стоимости реализованной продукции в плановом периоде.
Таблица 13. Себестоимость реализованной продукции
в плановом периоде, млн. руб.
Показатель | Значение |
Запасы сырья и материалов на начало планового периода | 2,97 |
+ Закупки материалов | 19,3 |
= Наличные сырье и материалы для производства | 22,27 |
- Запасы сырья и материалов на конец планового периода | 2,57 |
= Стоимость использованных сырья и материалов | 19,7 |
+ Затраты на производственную рабочую силу | 44,145 |
+ Накладные расходы | 52,11 |
= Себестоимость выпущенной продукции | 115,955 |
+ Запасы готовой продукции на начало планового периода | 10,85 |
- Запасы готовой продукции на конец планового периода | 10,45625 |
= Итого себестоимость реализованной продукции | 116,34875 |
Следующим этапом расчетов является составление очень ответственного документа – бюджета движения денежных средств предприятия (таблица 14).
Таблица 14. Бюджет движения денежных средств предприятия, млн. руб.
Показатель | Квартал | За год | |||
I | II | III | IV | ||
Начальное сальдо | 9,59 | 14,83375 | 16,21625 | 20,5825 | 9,59 |
Поступления | |||||
Дебиторы предыдущего периода | 36 | 32,1075 | 29,115 | 29,115 | 126,3375 |
Реализация текущего периода | 32,1075 | 29,115 | 29,115 | 32,1075 | 122,445 |
Общая сумма поступлений | 68,1075 | 61,2225 | 58,23 | 61,2225 | 248,7825 |
Платежи | |||||
Закупки сырья и материалов | 4,825 | 4,51 | 4,825 | 5,14 | 19,3 |
Производственная рабочая сила | 11,03625 | 10,485 | 11,03625 | 11,5875 | 44,145 |
Заводские накладные расходы (без амортизации) | 8,5275 | 8,37 | 8,5275 | 8,685 | 34,11 |
Торговые и административные расходы | 15,75 | 15,75 | 15,75 | 15,75 | 63 |
Капитальные вложения | 18 | 16 | 9 | 15 | 58 |
Погашение налогов | 4,725 | 4,725 | 4,725 | 4,725 | 18,9 |
Общая сумма выплат | 62,86375 | 59,84 | 53,86375 | 60,8875 | 237,455 |
Конечное сальдо денежных средств | 14,83375 | 16,21625 | 20,5825 | 20,9175 | 20,9175 |
Таблица 15. Отчет о прибылях (убытках), млн. руб.
Показатель | Значение |
Выручка от продаж | 244,89 |
- Себестоимость реализованной продукции | 116,34875 |
- Торговые и административные расходы | 63 |
= Прибыль до уплаты налогов | 65,54125 |
- Налог на прибыль | 13,10825 |
= Чистая прибыль | 52,433 |
Таблица 16. Прогнозный баланс предприятия, млн. руб.
Показатель | Значение | ||
АКТИВ | |||
1. | Основные средства и прочие внеоборотные активы – всего, | 436 | |
| 1.1. | Оборудование и техника (по первоначальной стоимости) | 508 |
| 1.2. | Амортизация | 72 |
2. | Оборотные активы – всего, в том числе: | 66,05125 | |
| 2.1. | Запасы готовой продукции | 10,45625 |
| 2.2. | Запасы сырья и материалов | 2,57 |
| 2.3. | Дебиторская задолженность | 32,1075 |
| 2.4. | Денежные средства | 20,9175 |
|
| Баланс | 502,05125 |
ПАССИВ | |||
1. | Источники собственных средств – всего, в том числе: | 477,243 | |
| 1.1. | Уставный (акционерный) капитал | 378 |
| 1.2. | Нераспределенная прибыль | 99,243 |
|
| 1.2.1. Начальное сальдо | 46,81 |
|
| 1.2.2. Прибыль на плановый год | 52,433 |
2. | Долгосрочные кредиты | 0 | |
3. | Краткосрочные обязательства – всего,в том числе: | 24,80825 | |
| 3.1. | Кредиторская задолженность по налогам | 13,10825 |
| 3.2. | Прочая кредиторская задолженность | 11,7 |
|
| Баланс | 502,05125 |