Оценка кредитного риска банка и пути его снижения (на примере отделения ОАО «Белагропромбанк» г.Глубокое)

Для исключения влияния инфляционного фактора и обеспечения возможности анализа динамики активов за 2011-2013 года данные за 2011 и 2012 год приведем в сопоставимый вид в сравнении с данными за 2013 год, для этого используем индекс потребительских цен I2011/2012 = 2,087, I2012/2013 = 1,218. Таким образом, для обеспечения сопоставимости данных показатели за 2011 год умножаем на 2,087 и 1,218, а показатели за 2012 год умножаем на 1,218, после этого данные могут быть использованы для анализа их динамики.

Активы в зависимости от степени кредитного риска подразделяются на нижеприведенные семь групп. Проанализируем состав и структуру активов, подверженных кредитному риску на примере данных отделения ОАО «Белагропромбанк» г.Глубокое за 2011-2013гг. Все результаты отразим в таблице 2.1.

Таблица 2.1 – Динамика активов, подверженных кредитному риску отделения ОАО «Белагропромбанк» в г.Глубокое за 2011-2013гг.

Примечание* - данные, приведенные в сопоставимый вид

Источник: собственная разработка на основе данных Приложений Б, В, Г.

Проанализировав данные таблицы 2.1 можно отметить следующие моменты. На 01.05.2013 года активы, подверженные кредитному риску составили 1 208 975 млн.руб, что в абсолютном выражении меньше на 383 416 млн.руб  чем в 2012 году. Темп прироста активов, подверженных кредитному риску в 2013 году по сравнению с 2012 годом составил 13,8%. В разрезе активов по группам риска в 2013 году по сравнению с 2012 годом отмечено наибольшее увеличение активов, относящихся к III группе риска на 37,5 %, что в абсолютном выражении составило 1 118,8 млн.руб. Наибольшее уменьшение отмечено по V группе риска – активы в 2013 году по сравнению с 2012 годом уменьшились на 21,2 %, что в абсолютном выражении составило 406,5 млн.руб. Изменение в структуре по группам активов влияет на формирование специальных на возможные потери по активам банка, подверженным кредитному риску. Процент отчислений в специальные резервы составляет по активам, классифицированным по I группе риска - 1%, по II группе риска - 10%, по III группе риска - 30%, по IV группе риска - 50%, по V группе риска - 100%.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом отмечается отрицательная тенденция роста активов, подверженных кредитному риску, в 2012 году они уменьшились на 26,5%, что в абсолютном выражении составило 383 416,8 млн.руб. Наибольшее снижение произошло по V и VI группам риска – на 43,0% (1 451,8 млн.руб) и 42,9% (405 822,1 млн.руб) соответственно. Данное изменение говорит об уменьшении активов, включенных в розничный портфель (V группа риска) и уменьшении ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", юридических лиц Республики Беларусь, платежных инструментов (дорожные чеки и др.) банков группы "C", юридических лиц группы "C", юридических лиц Республики Беларусь и других активов, входящих в VI группу риска. Наибольшее увеличение отмечено по III группе риска. Далее рассмотрим отдельно каждую группу риска в разрезе входящих в них активов.

К I группе риска (со степенью риска 0 процентов) относятся активы:

• наличные денежные средства, драгоценные металлы и драгоценные камни;
• средства в Национальном банке;
• средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке;
• ценные бумаги Правительства Республики Беларусь, Национального банка, номинированные в белорусских рублях;
• средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", международных финансовых организациях и банках развития;
• ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития;
• кредитная задолженность республиканских органов государственного управления в белорусских рублях;
• кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг;
• кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития; гарантийными депозитами денег в белорусских рублях, в ограниченно конвертируемой иностранной валюте (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ; залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг;
• облигации банков Республики Беларусь, открытого акционерного общества "Банк развития Республики Беларусь", номинированные в белорусских рублях, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства (кроме именных приватизационных чеков "Имущество"), Национального банка, номинированных в белорусских рублях[15, с.20];

Таблица 2.2 – Активы отделения ОАО «Белагропромбанк» г.Глубокое, подверженные кредитному риску со степенью 0% за 2011-2013гг.

Примечание* - данные, приведенные в сопоставимый вид

Источник: собственная разработка на основе данных Приложения Б, В, Г.

Проанализировав данные таблицы 2.2 можно отметить, что доля активов, подверженных кредитному риску со степенью 0% повышалась за весь исследуемый период. Данная тенденция роста положительно влияет на уменьшение кредитного риска, удельный вес данной группы во всех активах на 01.05.2013 достиг 7,9% что на 4,8 % больше чем в 2011 году. Кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг занимают большую долю в I группе активов и  составили в 2011, 2012 и 2013 году 74,3%, 69,0%, 79,5%  от вех активов I группы риска соответственно.

Ко II группе риска (со степенью риска 20 процентов) относятся:

• ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте;
• ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A";
• платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "A", юридических лиц группы "A";
• средства в центральных (национальных) банках стран группы "B", банках группы "A";
• кредитная задолженность республиканских органов государственного управления в иностранной валюте;
• кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A";
• кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг, гарантийными депозитами денег в белорусских рублях;
• кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A", другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг;
• кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A";
• кредитная задолженность, обеспеченная залогом драгоценных металлов;
• кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации - юридическом лице группы "A"[15, с. 22].

Активы отделения ОАО «Белагропромбанк» г.Глубокое, подверженные кредитному риску со степенью 20% составляют 0 млн.руб за весь исследуемый период.

III группа (со степенью  риска 35 процентов) – это кредитная  задолженность, образовавшаяся в  результате предоставления физическим лицам кредитов на строительство (приобретение) жилых помещений, полностью обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих на праве собственности данным физическим лицам, залогом имущественных прав данных физических лиц на строящиеся (приобретаемые) жилые помещения.

Динамика активов III группы риска представлена в таблице 2.1.

К IV группе риска (со степенью риска 50 процентов) относятся:

• ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "B", банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, ОАО "Банк развития", местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы "B";
• платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "B", юридических лиц группы "B";
• средства в центральных (национальных) банках стран группы "C", в банках группы "B", в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, ОАО "Банк развития";
• кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, юридических лиц группы "B";
• кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "B", банков и небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, ОАО "Банк развития", юридических лиц группы "B", местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь, другими способами обеспечения исполнения обязательств с использованием данных ценных бумаг;
• кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "B", банков, небанковских кредитно-финансовых организаций Республики Беларусь, ОАО "Банк развития", юридических лиц группы "B"; местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных исполнительных и распорядительных органов Республики Беларусь;
• кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, застрахованные от риска невозврата (непогашения) и (или) просрочки возврата (погашения) долга в страховой организации - юридическом лице группы "B".