Оценка кредитного риска банка и пути его снижения (на примере отделения ОАО «Белагропромбанк» г.Глубокое)

Динамика активов IV группы риска представлена в таблице 2.1. Анализ динамики IV группы риска показывает отрицательную динамику за весь исследуемый период. Данная группа 2-я по величине в структуре активов, подверженных кредитному риску и составляет в 2011 году 449 306,2 млн.руб (31,1%), в 2012 – 421 234,4 млн.руб (39,7%), в 2013 – 394 788,9 млн.руб (32,7%).

V группа (со степенью риска 75 процентов) - активы (требования), включенные в розничный портфель.

Динамика V группы риска представлена в таблице 2.1. Анализ динамики V группы риска показывает отрицательную динамику за весь исследуемый период. В 2013 году по сравнению с 2012 годом активы уменьшились на 21,2%, что в абсолютном выражении составляет 406,5 млн.руб. В 2012 году, по сравнению с 2011 годом, активы V группы риска уменьшились на 43,0% (1 451,8 млн.руб ). Удельный вес данной группы риска в активах, подверженных кредитному риску составил на 01.05.2011, 01.05.2012, 01.05.2013 соответственно 0,2%, 0,2%, 0,1%.

К VI группе (со степенью риска 100 процентов) относятся:

• ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", юридических лиц Республики Беларусь;
• платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "C", юридических лиц группы "C", юридических лиц Республики Беларусь;
• кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D";
• кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C";
• прочая кредитная задолженность, не вошедшая в I - V, VII группы;
• долевое участие в уставном фонде юридического лица в размере до 20 процентов;
• здания, сооружения и другие основные средства (за вычетом начисленной амортизации);
• прочие активы, не вошедшие в I - V, VII группы;
• просроченная задолженность по активам (за исключением ценных бумаг); задолженность по активам с ненаступившими сроками погашения, классифицированная по IV - V группам риска;
• ценные бумаги, не оплаченные в срок, векселя и депозитные сертификаты (кроме не оплаченных в срок), классифицированные по IV - V группам риска, акции и ценные бумаги, классифицированные и отнесенные к IV - V группам риска[15, с. 29].

Таблица 2.3 – Активы отделения ОАО «Белагропромбанк» г.Глубокое, подверженные кредитному риску со степенью 100% за 2011-2013гг.

Примечание* - данные, приведенные в сопоставимый вид.

Источник: собственная разработка на основе данных Приложения Б, В, Г.

Наибольший удельный вес в структуре активов, подверженных кредитному риску занимает группа VI (со степенью риска 100 процентов),что говорит о рискованности деятельности банка. Преобладающей частью в данной группе в 2013 году составила кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", юридических лиц Республики Беларусь – 86,9%, что в абсолютном выражении 619 333,3 млн.руб. В 2013 году по сравнению с 2012 годом активы данной группы увеличились на 31,7%, что в абсолютном выражении составляет 171 545,4 млн.руб. В 2012 году по сравнению с 2011 годов в структуре активов входящих в VI группу значительно уменьшилась просроченная задолженность по активам (за исключением ценных бумаг); задолженность по активам (за исключением ценных бумаг) с не наступившими сроками погашения, классифицированная по IV - V группам риска – на 42,9%, что в абсолютном выражении составляет 405 822,2 млн.руб. Данное изменение говорит о уменьшении просроченной задолженности в 2012 году в связи с повышением кредитоспособности заемщиков.

К VII группе (со степенью риска 150 процентов) относятся:

• ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "E", банков группы "D", местных органов управления и самоуправления стран группы "E", юридических лиц группы "D";
• средства в центральных (национальных) банках стран группы "E", банках группы "D";
• платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "D", юридических лиц группы "D";
• кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "E", юридических лиц группы "D";
• просроченная задолженность, классифицированная по III группе риска - в части кредитной задолженности, платежных инструментов (дорожных чеков и др.), задолженности по средствам, размещенным в других банках (включая межбанковские кредиты (депозиты), отнесенных к данной группе;
• задолженность, классифицированная по IV - V группам риска - в части кредитной задолженности, платежных инструментов (дорожных чеков и др.), задолженности по средствам, размещенным в других банках (включая межбанковские кредиты (депозиты), отнесенных к данной группе;
• ценные бумаги, не оплаченные в срок, векселя и депозитные сертификаты (кроме не оплаченных в срок), классифицированные по IV - V группам риска, а также акции, облигации и иные ценные бумаги, классифицированные по IV - V группам риска[15, с. 32]..

Активы отделения ОАО «Белагропромбанк» г.Глубокое, подверженные кредитному риску со степенью 150% составляют 0 млн.руб за весь исследуемый период.

2.2 Портфельное управление  кредитным риском

В целях наиболее полного выявления факторов кредитного риска и выработки оптимальных решений по снижению их негативного влияния, классы корпоративных, розничных, банковских и суверенных активов дифференцируются Банком по двум видам объектов управления кредитным риском:

• на уровне должника;
• на уровне портфеля (ей) кредитных продуктов Банка.

Объекты управления кредитным риском подвергаются анализу на предмет выявления и мониторинга факторов кредитного риска, способных по отдельности  или в комплексе привести к реализации кредитного риска на уровне должника или на уровне портфеля кредитных продуктов Банка.

Управление кредитным риском на уровне должника предполагает четкую организованную последовательность применения регламентированных методов управления кредитным риском на каждом из этапов кредитного процесса.

Портфельное управление кредитным риском предполагает:

• сегментирование и анализ структуры совокупного портфеля кредитных продуктов Банка;
• последовательное применение регламентированных методов управления кредитным риском, направленных на формирование целевой структуры портфеля кредитных продуктов Банка.

Анализ и структурирование портфеля кредитных продуктов Банка осуществляются на основе риск-критериев, направленных на выявление в портфеле кредитных продуктов Банка концентрации проблемной, потенциально проблемной и дефолтной задолженности[16, с.9].

Таблица 2.4.  – Анализ кредитного портфеля отделения ОАО «Белагропромбанк» г.Глубокое на основе его сегментации за 2012-2013гг.

Примечание* - данные, приведенные в сопоставимый вид

Источник: собственная разработка на основании Приложения  Д

Проанализировав данные таблицы 5.2 можно отметить следующее:

Из всего кредитного портфеля отделения наибольший удельный вес занимают кредиты коммерческим организациям - 96,3% в 2011 году и 97,5% в 2012. В структуре кредитов коммерческим организациям преобладают долгосрочные кредиты коммерческим организациям, что говорит о высокой рискованности кредитного портфеля отделения, в 2011 году удельный вес долгосрочных кредитов составил 37,1%, а в 2012 году увеличился на 7,5 п.п или на 154 133,8 млн. руб.

Просроченная задолженность по краткосрочным кредитам коммерческим организациям в 2011 году составляла 2,4% в структуре кредитов коммерческим организациям, что на 3,1п.п больше, чем в 2012 году. Уменьшение просроченной задолженности по краткосрочным кредитам говорит об улучшении финансового состояния данных заемщиков.

Доля просроченной задолженности по долгосрочным кредитам в 2012 году возросла на 0,3% или на 3 706,0 млн.руб.  (темп прироста 187,2%). Данное изменение в сторону увеличения просроченной долгосрочной задолженности говорит о возникновении кредитного риска, из-за ухудшения финансового состояния должников.

Доля кредитов и иных активных операций с физическими лицами  в структуре всего кредитного портфеля в 2011 году занимает 0,6%,что на 0,1% больше чем в 2012 году. В структуре кредитов физическим лицам в 2011 году преобладают долгосрочные кредиты на потребительские нужды и составляют 30,2 %, или 1 738,7 млн.руб. В 2012 году преобладают долгосрочные льготные кредиты на строительство жилья и составляют 55,3%,что на 27 п.п больше, чем в 2011 году. Данное изменение в структуре говорит о улучшении кредитной политики РБ, некоторое уменьшение процентов по кредиту на строительство жилья, выгодные условия по кредиту.

Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам составляет в 2011 году - 0,005% ,что на 0,003 п.п больше чем в 2012 году – это говорит о повышении кредитоспособности заемщиков.

Кредиты и иные активные операции с некоммерческими организациями занимают в 2012 году 2,1 % от всей структуры кредитного портфеля, что на 1,1 п.п меньше чем в 2011 году.

2.3 Определение кредитного  рейтинга организации

Присвоение кредитного рейтинга организациям производится с целью определения их способности своевременно и в полном объеме исполнять текущие и будущие обязательства, а также определения степени риска, который ОАО "Белагропромбанк"  принимает на себя при совершении операций кредитного характера.