Операции коммерческого банка с физическими лицами на примере ОАО «Россельхозбанк» г. Рязани

Министерство сельского хозяйства  РФ

ФГБОУ ВПО «Рязанский государственный агротехнологический

университет имени профессора П. А. Костычева»

 

 

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

Курсовой проект по дисциплине «Финансы организации» на тему:

 

«Операции коммерческого банка с физическими лицами на примере ОАО «Россельхозбанк» г. Рязани»

 

 

 

 

Выполнила: студентка

учетно-финансового факультета

                                                                       специальность «Финансы и кредит»

Колоскова И. Ю.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рязань 2011 г.

 

Содержание.

Введение……………………………………………………………………..3

1. Теоретические аспекты операций  коммерческого банка с физическими  лицами……………………………………………………………………………..5

1.1. Сущность и виды операций  коммерческого банка с физическими  лицами……………………………………………………………………………..5

2.2. Нормативно-правовое  регулирование операций коммерческого банка с физическими лицами…………………..……………………............................12

2.3. Назначение и роль операций  коммерческого банка с физическими  лицами……………………………………………………………………………13

2. Операции коммерческого банка  с физическими лицами на примере  ОАО «Россельхозбанк»…………………………………………………………15

2.1. Производственно-экономическая  характеристика ОАО «Россельхозбанк»………………………………………………………………..15

2.2. Операции ОАО «Россельхозбанк»  с физическими лицами…………25

3. Совершенствование операций ОАО  «Россельхозбанк» с физическими  лицами………………………………………………………………...………….30

Заключение………………………………………………………………….38

Список используемой литературы…………………………………….......40

Приложения

 

Введение.

В современной рыночной экономике важную роль в оказании услуг и формировании дохода играют коммерческие банки.

Банк – основная структурная  единица сферы денежного обращения.

Современный банк – это универсальное  предприятие. Банки стремятся развивать  как можно больше видов операций и услуг.

Банк, размещая и покупая кредитные  ресурсы, несет ответственность  за состояние финансовых средств  как юридических, так и физических лиц (вкладчиков). Насколько правильно  будут использованы денежные ресурсы  банком, настолько будет увеличено экономическое благосостояние предприятий и граждан, а в целом и всего государства.

Особенность банковских операций состоит  в том, что они носят не столько  денежный оттенок, сколько имеют  свойство самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные от вкладчиков, не бесплатны для кредитного учреждения, поэтому они должны быть использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное для уплаты процентов по вкладам, компенсации расходов и оставить хотя бы минимальную прибыль для себя.

Цель курсового проекта рассмотреть  операции, осуществляемые коммерческим  банком с физическими лицами.

В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:

• рассмотреть теоретические аспекты операций коммерческого банка с физлицами;
• проанализировать деятельность ОАО «Россельхозбанк» и эффективность осуществляемых им операций с физическими лицами;
• предложить совершенствования по предложенной теме;
• проанализировать эффективность предложенных совершенствований.

Объектом исследования является ОАО  «Россельхозбанк».

Предмет исследования – операции ОАО  «Россельхозбанк»

Теоретической и методологической основой написания курсового  проекта послужили: инструктивные  материалы; сборники нормативных актов, относящиеся к деятельности банка; труды отечественных и зарубежных ученых, экономистов. При написании курсового проекта применялись следующие методы: сравнение, монографическое исследование, метод документальной проверки, графический метод, метод отклонений.

Информационной базой курсового  проекта являются инструкции, положения и отчеты ОАО «Россельхозбанк».

 

1. Теоретические аспекты операций коммерческого банка с физическими лицами.

1.1. Сущность и виды  операций коммерческого банка  с физическими лицами.

В современной рыночной экономике  важную роль в оказании услуг и формировании дохода играют коммерческие банки. Коммерческий банк — негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции).

К операциям коммерческого банка с физическими лицами в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1в ред. Федеральных законов от 11.07.2011 N 200-ФЗ, с изменениями, внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 N 4-П относятся:

1. Привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).

Банковский вклад (или банковский депозит) — сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом. Существуют следующие виды банковских вкладов и депозитов:

1) Вклад до востребования —  депозит без указания срока хранения, который возвращается по первому требованию вкладчика. Депозитом до востребования могут по соглашению с банком или по законам отдельных государств являться средства на чековом счёте в банке.

2) Срочный вклад — депозит  под проценты, внесённый на определённый срок и изымаемый полностью по истечении обусловленного срока. Срочные депозиты менее ликвидны, чем сберегательные вклады до востребования, но приносят более высокий процент дохода.

По договору банковского вклада любого вида, банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

Также возможны различные конструкции  вклада: депозит с возможностью пополнения, частичного изъятия; возможно оформление вклада в пользу третьих лиц. [6]

Проценты на сумму банковского  вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно или до дня досрочного закрытия вклада вкладчиком. Как правило вкладчик имеет возможность распоряжаться начисленными процентами: либо изымать их по истечению периодов выплаты процентов, указанного в договоре, либо присоединять их к общей сумме вклада (капитализация процентов), увеличивая сумму вклада, на которую начисляются проценты.[5]

2. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Коммерческие банки вправе осуществлять операции по переводам денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов на основании выданных лицензий, предусматривающих в числе разрешенных банковских операций операции по кассовому обслуживанию физических и лиц. Порядок осуществления операций по переводу денежных средств регулируется ГК РФ, а также Положением об осуществлении безналичных расчетов физическими лицами N 222-П, Положением о безналичных расчетах в РФ N 2-П, особо следует выделить положения Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Первоначально физическое лицо оформляет и подписывает документ на перечисление денег, это может быть, например, квитанция на оплату коммунальных услуг. В этом случае возможны два варианта, когда форму документа устанавливает банк и когда получатель средств самостоятельно определяет форму этого документа. В любом случае в указанном документе должны быть указаны реквизиты, необходимые для перечисления денежных средств. При перечислении денежных средств физическим лицом в расчетном документе указываются полностью фамилия, имя, отчество физического лица, а также его ИНН (при наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания либо дата и место рождения.

Следующим этапом является заполнение платежного поручения банком.

Для осуществления перевода уже  по этому платежному поручению между  банком и получателем денежных средств  должен быть заключен договор о приеме платежей физических лиц. Банки осуществляют операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета на основании представленных физическим лицом документов. При осуществлении перевода в адрес одного получателя платежное поручение может быть заполнено банком - отправителем платежа на общую сумму с последующей передачей заполняемых физическими лицами документов в соответствии с условиями договора, предусматривающего обязательство банка - отправителя платежа направлять документы получателю платежа, а также ответственность банка-отправителя за неисполнение обязательства.[11]

3. Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц и ведение банковских счетов.

Расчетно-кассовые операции - ведение счетов физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Сущность расчетно-кассовых операций коммерческих банков с физическими лицами заключается в оперативном, точном, высокотехнологичном осуществлении расчетов в налично-денежной и безналичной форме в соответствии с действующим банковским законодательством, нормативными документами Банка России и внутрибанковскими правилами и документооборотом конкретного банка.

Банковский счёт — счёт, открываемый  банком юридическим или физическим лицам для их участия в безналичном  денежном обороте и аккумулировании  на счёте безналичных денежных средств  для целевого использования. Банковский счет открывается по заявлению и на основании договора с физическим лицом коммерческого банка. По нему проводятся банковские операции в соответствии с его распоряжениями. Закрывается такой счет тоже по заявлению физического лица.

Банковское право предусматривает  и такие операции, которые могут  проводиться без открытия счета. Физические лица могут переводить деньги (за исключением почтовых переводов) через банки и при этом не открывать  банковские счета. (П. 9 ст. 5) Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Но это исключение из общего правила.

В настоящее время все эти  вопросы регулируются Инструкцией  Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".

В соответствии с нормами Главы 2, Инструкции Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" банки открывают следующие виды счетов физических лиц:

1) Расчетный счет открывается для совершения денежных операций физическими лицами и используется для:

• зачисление суммы полученного кредита;
• осуществление расчетов с банками по выплате кредитной суммы и процентов по ней;
• перечисление заработной платы и другой выплаты;
• осуществление различных расчетных операций.

2) Текущий счет открывается банком для снятия средств и используется физическими лицами, занимающимися хозяйственной деятельностью. На этот счет можно вносить средства и осуществлять любые расчетные операции. Этот счет может принести сравнительно небольшую прибыль, если получать проценты с имеющихся на нем средств. Текущий счет может стать вспомогательным средством для получения кредита.

3) Депозитный счет, или вкладной счет открывают на основе договора банковского вклада для хранения временно свободных средств. По условию договора счет открывается на определенный период с выплатой установленной процентной ставки и суммы вклада в конце срока. Процентная ставка такого счета может начисляться по уровню годового процента и методом сложного процента, когда из процентов вклада растут новые проценты до бесконечности в течении срока договора.

3) Валютный счет необходим для осуществления операций в иностранной валюте. Иностранной валютой считаются законно действующие денежные средства в соответствующем государстве.

4) Ссудный счет используется для учета предоставленных и возвращенных кредитов.

5)    Карточный счет существует для учета операций по банковской карте физического лица. Владельцу карточного счета желательно выяснить тарифы по его содержанию: стоимость обслуживания счета, комиссии за обналичивание средств в банкоматах других банков и за границей.

Существует также банковский счет до востребования: это значит, что снимать и вкладывать средства можно в любое время. На этот вид банковского счета начисляются самые минимальные проценты.

Расчетно-кассовые операции делятся  на операции наличными и операции безналичными денежными средствами.

Безналичные операции (платежи) необходимы постольку, поскольку основная масса  денег, принадлежащих как самим  банкам, так и их клиентам, пребывает в безналичной форме, то есть постоянно находиться в движении и числится на счетах других субъектов экономики, которые временно используют их в своей деятельности.

Осуществление безналичных расчетов по счетам клиентов происходит следующих формах, установленных законодательством: