Операции коммерческого банка с физическими лицами на примере ОАО «Россельхозбанк» г. Рязани

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

В соответствии с данными формами  расчетов, платежные операции могут  осуществляться с применением соответственно: платежных поручений, аккредитивов, чеков, платежных требований, инкассовых поручений. [16]

4. Кредитование физических лиц.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов  банковской деятельности. Порядок и  условия кредитования в Российской Федерации регулируется главой 42 «Заем и кредит» Гражданского кодекса РФ. Основным понятием здесь является кредит. Кредит– это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее. К принципам кредитования относятся: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность и платность.[17]

Принцип возвратности кредита заключается  в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. Подразумевается не только возврат кредита в конечный срок, но и возможность промежуточного погашения ссуды.

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние заемщика, дающее уверенность в его способности и готовности возвратить кредит в обусловленный договором срок. говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заемщик  должно внести в банк определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств.

По целям кредитования кредыты делятся на:

1) Кредит на потребительские нужды (потребительский кредит) – это кредитование физических лиц с целью покупки необходимых товаров небольшой стоимости (обычно до 100000 тысяч рублей) [8]. Кредит этого вида характеризуется высокими процентными ставками и низкими суммами, которые предоставляются в качестве кредита заемщику [9]. Разновидность данного банковского продукта - товарный кредит, который выдается на покупку определённого товара, чаще всего, в торговых точках работками кредитных организаций.

2) Автомобильный кредит — кредит на приобретение автомобиля, выдаваемый в размере от 70 до 100 % от стоимости транспортного средства; как правило, приобретаемый автомобиль выступает обеспечением по кредиту. Также автокредит — разновидность потребительского кредита, когда банк выдает целевую ссуду на покупку автомобиля. Согласно кредитному соглашению, полученная сумма не может быть потрачена ни на что другое. Чаще всего, она перечисляется непосредственно продавцу машины, у которого вы решили приобрести транспортное средство [10].

3. Ипотечное кредитование – займ на покупку жилья (квартира, дом) как на вторичном, так и на первичном рынке. Разновидность ипотеки - ипотечный потребительский кредит. Это сочетание признаков и ипотечного кредита и потребительского кредита. Например, некоторые банки предоставляют крупные кредиты на любые цели, в том числе потребительские, от 300 тыс. рублей до 25 млн. рублей под залог находящейся в собственности заемщика недвижимости.

4. Нецелевой кредит на потребительские нужды – банк выдает средства заемщику средства на любые цели. Особая разновидность этого банковского продукта - кредитная карта, именной платежно-расчетный документ в виде персонифицированной пластиковой карточки, выдаваемый банком-эмитентом своим клиентам для безналичной оплаты, приобретения ими в кредит товаров и услуг в розничной торговой сети.

Есть и другие типы розничных  кредитов – ссуда на образование, отдых, на неотложные нужды и т.д.

По способу погашения:

1) Кредит, погашаемый в рассрочку (например, ипотека);

2) Кредит, погашаемый единовременно (например, нецелевой экспресс-кредит). [12]

Эффективность операций банка  с физическими лицами выражается, в первую очередь, в уровне их доходности, что определяет положительный совокупный результат работы во всех сферах хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка от таких операций покрываются его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и, в свою очередь, новое развитие операций с физическими лицами. [13]

2.2. Нормативно-правовое  регулирование операций коммерческого банка с физическими лицами.

Нормативно-правовое регулирование банковской деятельности в сфере операций с физическими лицами осуществляется с помощью следующих документов:

1. Конституции Российской Федерации;
2. Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации";
3. Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1в ред. Федеральных законов от 11.07.2011 N 200-ФЗ, с изменениями, внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 N 4-П;
4. Гражданским кодексом РФ.
5. Положением «Об осуществлении безналичных расчетов физическими лицами N 222-П»;
6. Положением «О безналичных расчетах в РФ N 2-П»;
7. Положением ЦБ РФ №318-П от 24 апреля 2008 г. «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории РФ»;
8. Положением ЦБ РФ №39-П от 26 июня 1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»;
9. Инструкцией Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)";
10. Инструкцией ЦБ РФ от 16 сентября 2010 г. N 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»;
11. Порядком ведения кассовых операций в РФ (письмо ЦБ от 4 октября 1993 г. N 18 в ред. от 26.02.96 N 247).

2.3. Назначение и роль операций коммерческого банка с физическими лицами.

Назначение операций коммерческого  банка с физическими лицами состоит в следующем:

• обеспечение ресурсами деятельности банка;
• формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;
• увеличение доходов физических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;
• рост собственного капитала банка;
• создание резервных фондов страхования банковских операций.

Операции осуществляются коммерческими банками с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций.

Итак, на основе операций коммерческих банков с физическими лицами формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых для краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Это достигается с использованием различных инструментов и источников привлечения средств, что позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры. С точки зрения роли и функций банка в экономике важнейшее значение имеет долгосрочная составляющая ресурсной базы банка, поскольку именно она определяет способность кредитного учреждения покрыть потребность клиента в финансировании капитальных вложений и расширенном воспроизводстве уставных фондов. Поэтому банки должны быть сориентированы на усиление долгосрочной составляющей своих ресурсной, а государство – предпринимать стимулирующие меры для активизации привлечения свободных ресурсов экономики на длительные сроки, что позволит банкам реализовать свое предназначение в экономической рыночной системе и активно поддерживать инвестиционный процесс.

Эффективность операций банка с физическими лицами выражается, в первую очередь, в уровне их доходности, что определяет положительный совокупный результат работы во всех сферах хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка от таких операций покрываются его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и, в свою очередь, новое развитие операций с физическими лицами. [21]

 

2. Операции коммерческого банка с физическими лицами на примере ОАО «Россельхозбанк».

2.1. Производственно-экономическая  характеристика ОАО «Россельхозбанк».

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» — один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в  целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% акций банка находится в собственности государства.

ОАО «Россельхозбанк»  занимает четвертое место в банковской системе России по объему активов, входит в тройку лидеров рейтинга надежности крупнейших российских банков. Кредитный портфель банка на 1 июля 2011 года — 742,5 млрд. рублей.

ОАО «Россельхозбанк» обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса. Россельхозбанк является агентом Правительства Российской Федерации по выполнению федеральных целевых программ в аграрном комплексе.

ОАО «Россельхозбанк» занимает второе место в России по размеру филиальной сети. Свыше 1600 отделений работают во всех регионах страны, в том числе более половины в малых городах и сельских населенных пунктах. Представительства Банка открыты в Белоруссии, Казахстане, Таджикистане и Азербайджане.

Банк располагает широкой и  оптимально сформированной корреспондентской  сетью, насчитывающей более 100 иностранных  банков-партнеров и позволяющей  обеспечивать полный спектр услуг клиентам по международным расчетам и связанному кредитованию и совершать прочие межбанковские операции.

Рейтинги ОАО «Россельхозбанк» соответствуют суверенному кредитному рейтингу Российской Федерации и  являются рейтингами инвестиционного  класса.

Банк осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий:

1. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 3349 (выдана ЦБ РФ 25.07.2007)
2. Лицензия на осуществление депозитарной деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08461-000100)
3. Лицензия на осуществление дилерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №077-08456-010000)
4. Лицензия на осуществление брокерской деятельности (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 19.05.2005 №007-08455-100000)
5. Лицензия биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле (выдана Федеральной службой по финансовым рынкам от 17.11.2009 №1473)
6. Лицензия на предоставление услуг шифрования информации (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ от 27.04.2010 №8744У)
7. Лицензия на распространение шифровальных (криптографических) средств (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ России от 27.04.2010 №8743Р)
8. Лицензия на техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств (выдана Центром по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны ФСБ от 27.04.2010 №8742Х)

А также свидетельств:

1. Свидетельство о государственной регистрации кредитной организации, регистрационный номер № 3349 (выдано ЦБ РФ от 24.04.2000)
2. Свидетельство о включении банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов (выдано Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» от 14.03.2005 №760)
3. Свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе (выдано Министерством РФ по налогам и сборам от 08.02.2001)
4. Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц (выдано Министерством РФ по налогам и сборам от 22.10.2002)
5. Страховое свидетельство (выдано Фондом социального страхования РФ от 14.03.2001)
6. Свидетельство о внесении в общегородской реестр предприятий г. Москвы (выдано Московской регистрационной палатой от 18.05.2000 №002.003.381)
7. Свидетельство об изменении юридического адреса (выдано Федеральной налоговой службой от 25.12.2008)

ОАО «Россельхозбанк» обеспечивает доступное, качественное и эффективное удовлетворение потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения Российской Федерации в банковских продуктах и услугах, всемерное содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий Российской Федерации. [24]

Оценим производственно-экономическую  характеристику и финансовое состояние  ОАО «Россельхозбанк»

Начнем с составления  агрегированного баланса по данным отчетной формы №1 «Бухгалтерский баланс», укрупняя показатели (табл. 1).

 

Таблица 1 – Агрегированный баланс ОАО «Россельхозбанк»

Наименование статей	Отчетные даты
	01.01.08	01.01.09	01.01.10
1	2	3	4
АКТИВЫ
Денежные средства и  счета в Центральном банке  РФ	33442923	33007694	53325543
Средства в кредитных организациях	46053480	62676746	22040755
Чистые вложения в  ценные бумаги для перепродажи	11220567	12097205	43230200
Чистая ссудная задолженность	672656264	779550544	858054999
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	10663082	18196802	19514785
Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли	25982136	28063690	17868757
Прочие активы	10046040	16977197	17241605
ИТОГО АКТИВОВ	810064492	950569878	1031276644
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиты, полученные банком от Центрального банка РФ	105000000	69969591	3844967
Средства кредитных  организаций	278190446	283095290	236263213
Средства клиентов	298032031	400348647	564917586
В том числе вклады физических лиц	49123199	79317924	125186770
Выпущенные долговые обязательства	53411626	70950170	97861108
Прочие обязательства	9349349	12913702	12380076
Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера	85111	74715	140536
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	23317	0	0
ИТОГО: ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	744091880	837352115	915407486
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал – (Средства участников)	61223000	106223000	108048000
Собственные акции, выкупленные  у акционеров (участников)	0	0	0
Эмиссионный доход	0	0	0
Переоценка основных средств	1841400	1542826	1542826
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	1424171	928066	1013712
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	-2038849	-274480	- 550789
Резервный фонд	1735417	4326943	5023249
Нераспределенная прибыль	1787473	471408	471408
ИТОГО: СОБСТВЕННЫЕ  СРЕДСТВА	65972612	113217763	115869158