Операции коммерческого банка с физическими лицами на примере ОАО «Россельхозбанк» г. Рязани

Далее проанализируем динамику и структуру активов, обязательств и собственных средств банка, представленных в таблицах 2 – 4 и  составленным по данным агрегированного баланса.

Таблица 2 – Динамика и структура активов ОАО «Россельхозбанк»

Наименование статей	Отчетные даты
	01.01.08	01.01.09	01.01.10
Средства в кредитных  организациях	46053480	62676746	22040755
Чистые вложения в  ценные бумаги для перепродажи	11220567	12097205	43230200
Средства, переданные в  лизинг	0	0	0
Чистая ссудная задолженность	672656264	779550544	858054999
Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли	25982136	28063690	17868757
ИТОГО: ПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫЕ АКТИВЫ	755912447	882388185	941194711
Денежные средства и  счета в Центральном банке  РФ	33442923	33007694	53325543
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	10663082	18196802	19514785
Прочие активы	10046040	16977197	17241605
ИТОГО: НЕПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫЕ АКТИВЫ	54152045	68181693	90081933

Анализируя данные таблицы  видим, что сумма активов банка  в 2010 г. увеличились в 1,3 раза по сравнению  с 2008 г. Это связано в первую очередь  с увеличением по статье «Денежные  средства и счета в ЦБ РФ», кроме  этого почти в 4 раза увеличились чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи, произошло увеличение в 1,8 раза по статье «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» и в 1,7 по статье «Прочие активы».

Таблица 3 – Структура обязательств ОАО «Россельхозбанк»

Наименование статей	Отчетные даты
	01.01.08	01.01.09	01.01.10
Кредиты, полученные банками  от Центрального банка РФ	105000000	69969591	3844967
Средства кредитных  организаций	278190446	283095290	236263213
Средства клиентов, в  т. ч.	298032031	400348647	564917586
- вклады физических  лиц	49123199	79317924	125186770
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыли или убыток	23317	0	0

 

Продолжение табл. 3
Выпущенные долговые обязательства	53411626	70950170	97861108
Прочие обязательства	9349349	12913702	12380076
Резервы на возможные  потери	85111	74715	140536
ИТОГО: ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	744091880	8373522115	915407486

По обязательствам банка  начиная в 2010 г. также произошло  увеличение. Но значительно уменьшились  по сравнению с 2008 г. кредиты, полученные банком от ЦБ РФ – на 101155033 тыс. руб.,  и в 2 раза увеличились средства клиентов банка, в том числе вклады физических лиц – в 2,5 раза. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток в 2009 и 2010 году, составили ноль руб. Увеличились резервы на возможные потери и выпущенные долговые обязательства – в 1,7 раза, а прочие обязательства – в 1,3 раза.

Таблица 4 – Структура собственных средств ОАО «Россельхозбанк»

Наименование статей	Отчетные даты
	01.01.08	01.01.09	01.01.10
Уставный капитал – (Средства участников)	61223000	106223000	108048000
Собственные акции, выкупленные  у акционеров (участников)	0	0	0
Эмиссионный доход	0	0	0
Переоценка основных средств	1841400	1542826	1542826
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	1424171	928066	1013712
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся  в наличии для продажи	-2038849	-274480	- 550789
Резервный фонд	1735417	4326943	5023249
Нераспределенная прибыль	1787473	471408	471408
ИТОГО: СОБСТВЕННЫЕ  СРЕДСТВА	65972612	113217763	115869158

По составу собственных  средств видим, что чистая прибыль  отчетного периода в 2010 г. в 1,5 раза уменьшилась относительно 2008 г. Нераспределенная прибыль также уменьшилась –  в 4 раза в сравнении с 2008 г. Общая же сумма собственных средств увеличилась за счет увеличения уставного капитала и резервного фонда.

Теперь рассмотрим динамику и структуру доходов ОАО «Россельхозбанк» (табл. 5).

 

Таблица 5 – Динамика и структура доходов ОАО «Россельхозбанк»

Наименование статей	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Процентные  доходы - всего в том числе доходы от:	66368168	102352558	112222442
Размещения средств  в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках	12324624	13568906	11339406
Ссуд, предоставленных другим клиентам	52112207	83905933	97745800
Средств, переданных в  лизинг	0	0	0
Ценных бумаг с фиксированным  доходом	1931337	4877719	3137236
Непроцентные  доходы – всего; в т.ч.	2024253	2922516	4501206
Комиссионные доходы	3434074	3221796	4679325
Доходы от операций с  иностранной валютой и с другими  валютными ценностями, включая курсовые разницы	-1413324	-299596	-178574
Доходы, полученные в  форме дивидендов	3530	316	455
Итого доходов:	68392421	105275074	116723648

 

Из таблицы видим, что общая  сумма доходов банка в 2010 г. по сравнению с 2008 г. значительно увеличились  – почти в 2 раза. Процентные доходы в 2010 г. – в 1,6 раза, чем в 2008 г. Это  связано с  увеличением доходов  от ссуд, предоставленных другим клиентам, от ценных бумаг с фиксированным доходом, от средств, размещенных в других банках в качестве кредитов, депозитов и займов. Непроцентные доходы – в 2,2 раза, так как увеличились поступления по статье «Комиссионные доходы».

Проанализируем далее динамику и структуру расходов банка (табл. 6)

Таблица 6 – Динамика и структура расходов ОАО «Россельхозбанк»

Наименование статей	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Процентные  расходы в том числе процентные расходы по:	45020691	69108236	62404008
Привлеченным средствам  банков, включая займы и депозиты	26085161	30283025	19869131
Привлеченным средствам  других клиентов, включая займы и  депозиты	13862299	32999785	33726076
Выпущенным долговым ценным бумагам	5073231	8808801	5825426
Непроцентные  расходы в том числе:	-7679211	-16145101	-27006467

 

 

Продолжение табл. 6
Комиссионные расходы	845210	1624924	785890
Изменение величины резервов под возможные потери по ссудам	-8480836	-17305489	-26759614
Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг	0	0	0
Изменение величины прочих резервов	- 44822	-464536	-1032743
Итого  расходов:	37341480	52963135	35397541

 

Процентные расходы банка как  видно из таблицы – на 1943939 тыс. руб. в 2010 г. по сравнению с 2008 г. Это связано с сокращением расходов по привлеченным средствам – в 1,3 раза, комиссионных расходов, а также изменения величины резервов под возможные потери по ссудам.

Отсюда делаем вывод о финансовых результатах ОАО «Россельхозбанк» (табл. 7)

Таблица 7 – Финансовые результаты деятельности ОАО «Россельхозбанк»

Наименование статей	2008 г.	2009 г.	2010 г.
1	2	3	4
Процентные доходы	66368168	102352558	112222442
Процентные расходы	45020691	69108236	62404008
Процентная маржа	21347477	33244322	49818434
Комиссионные доходы	3434074	3221796	4679325
Комиссионные расходы	845210	1624924	785890
Прочие операционные доходы	129649	699845	593749
Чистые доходы	17813645	22061319	27323052
Операционные расходы	14742320	18647017	23401861
Прибыль (убыток) до налогообложения	3071325	3414302	3921191
Начисленные (уплаченные) налоги	1647154	2486236	2907479
Балансовая прибыль	1424171	928066	1013712

 

Из таблицы видим, что чистые доходы банка увеличиваются в  тенденции и в 2010 г. по сравнению  с 2008 г. они выросли в 1,5 раза. Операционные расходы также увеличиваются  в 1,5 раза. Разница чистых доходов и операционных расходов составляет прибыль (убыток) до налогообложения. И в 2010 г. прибыль соответственно увеличилась – в 1,3 раза. Балансовая прибыль в итоге в 2010 г. по сравнению с 2008 годом уменьшилась на 410459 тыс. руб. Уменьшение балансовой прибыли в 2010 г. связано с увеличением в 2010 г. по статье «Начисленные (уплаченные) налоги».

Теперь рассчитаем показатели рентабельности активов, производительных активов, собственного капитала и уставного капитала (табл. 8)

 

Таблица 8 – Показатели рентабельности ОАО «Россельхозбанк»

 

№ п/п	Наименование статей	2008 г.	2009 г.	2010 г.
1	Рентабельность активов	0,18	0,098	0,092
2	Рентабельность производительных активов	0,19	0,11	0,11
3	Рентабельность собственного капитала	2,16	0,82	0,87
4	Рентабельность уставного капитала	2,33	0,87	0,94

 

Из данных таблицы видим, что  в тенденции идет снижение по каждому  из рассчитанных показателей. Рентабельность активов в 2010 г. по отношению к 2008 г. сократилась почти в 2 раза, что  свидетельствует о снижении прибыли, приходящейся на каждый рубль, вложенный в активы организации Рентабельность производительных активов в 2010 г. в сравнении с 2009 г. осталась такая же, а в сравнении с 2008 г. также сократилась в 1,7 раза, то есть прибыль банка, приходящаяся на один рубль производительных активов также снизилась. Рентабельность собственного и уставного снизалась в 2,5 раза, что означает снижение отдачи с точки зрения прибыли на инвестиции акционеров.[9]

Таким образом, в 2010 г. по отношению  к 2008 г. произошло сокращение степени эффективности использования активов и капитала банка.

ЦБ устанавливают нормативы  ликвидности банков (мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности), а также норматив достаточности капитала, общей дееспособности и дееспособности по кредитным операциям. Данные по ОАО «Россельхозбанк» представлены в таблице 9.

 

Таблица 9 – Финансовые нормативы деятельности ОАО «Россельхозбанк»