Организация деятельности кредитной организации

Требование о замене руководителей  банка. Орган надзора в случаях систематического (более трех раз в год) невыполнения банком в установленный им срок требований предписания об устранении нарушений, приведших к ухудшению финансового положения банка и созданию реальной угрозы интересам кредиторов (вкладчиков), выявления при проверках серьезных нарушений в организации бухгалтерского учета банка, несоблюдения банковского законодательства при выполнении операций в банке, а также операций на рынке ценных бумаг может предъявить требование о замене руководителей банка (руководителями исполнительного органа банка).

Введение временной администрации  по управлению банком. Оно означает управление проблемным банком полномочным  органом.

Отзыв лицензии на совершение банковских операций. Решение об отзыве лицензии может быть принято без предварительного применения мер воздействия в случаях, когда дальнейшее проведение операций создает реальную угрозу интересам клиентов и (или) вкладчиков, а применение иных мер в сложившейся ситуации признано ЦБ РФ нецелесообразным.

Третьим этапом банковского надзора  является инспектирование кредитных  организаций, т.е. проверка деятельности кредитных организаций с выездом  на места.

Инспектирование включает следующие основные этапы:

1. Планирование.
2. Предиспекционную подготовку.
3. Процесс подготовки
4. Подготовку заключений и предложений по материалам проверки

Департамент инспектирования кредитных  учреждений Банка России готовит  годовой Сводный план инспекционных проверок.

Внеплановые проверки осуществляются в случаях:

• получения коммерческим банком лицензии;
• при поступлении жалобы на кредитную организацию;
• по инициативе правоохранительных или финансовых органов;
• по инициативе подразделений пруденциального надзора или санирования и др.

Прединспекционная подготовка включает информационно – аналитическое обеспечение инспекционной деятельности.

Процесс инспектирования  включает:

• распоряжение с указанием наименования кредитной организации, вида проверки, состава рабочей группы, даты начала проверки;
• поручение, в котором определяются права рабочей группы и указываются на обязательность руководителей и сотрудников проверяемой организации содействию рабочей группе в проведении проверки.

Проверки бывают комплексные и  тематические. Комплексная осуществляется по всем направлениям деятельности кредитной организации. При наличии у кредитной организации филиалов комплексная проверка осуществляется на консолидированной основе. При комплексной проверке анализируются все виды деятельности, выявляется полная картина положения дел в кредитной организации, поэтому сроки ее проведения длительные (до 60 дней).

Тематические проверки (как правило, внеплановые) проводятся в течение  короткого времени (до 30 дней) с целью  оценки одного направления деятельности кредитной организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

15. Ресурсы  коммерческого банка. Их структура  и характеристика.

 

Ресурсы коммерческого  банка – совокупность всех средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций. По способу образования ресурсы коммерческого банка делятся на:

-собственные средства 10%

-привлеченные средства 90%

Собственные средства –  средства, полученные от акционеров банка  при его создании и образовании  в процессе его деятельности, которые  находятся в распоряжении банка без сроков ограничения.

Привлеченные средства – средства клиентов, полученные на определенный срок и до востребования.

Заемные средства – средства, полученные от КО (межбанковский кредит, кредиты от ЦБ РФ).

Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов).

В соответствии со структурой ресурсов коммерческого банка можно  классифицировать следующим образом:

1.по режиму функционирования  счетов банки: 

-С большим удельным  весом счетов до востребования

-С большим удель6ым  весом срочных вкладов

2.по характеру клиентов

-преобладание вкладов  частных лиц

-с большим удельным  весом кредитов, полученных от  других банков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16. Понятие  и структура собственного капитала банка.

 

Капитал банка – сумма источников собственных средств банка. Собственный капитал банка включает в себя:

1.УК

2.Резервный фонд

3.Фонды специального назначения  и другие фонды банка 

4.Страховые резервы коммерческого  риска

5.Добавочный капитал.

6.Нераспределенная прибыль.

Формирование уставного капитала происходит на стадии государственной  регистрации банка. Уставный капитал - это часть собственного капитала банка, представляющая собой совокупность материальных активов и денежных средств, предоставленных учредителями в постоянное распоряжение банка. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников. Вкладом в уставный капитал кредитной организации могут быть деньги, ценные бумаги, иные вещи или имущественные права, имеющие денежную оценку. На практике процесс формирования капитала банков осуществляется в соответствии с требованиями Положения Банка России «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» №215–П.

Согласно положения №215–П капитал  делится на:

1. Основной (первичный, капитал 1-го уровня) – акции или паи (УК); эмиссионный доход; часть фондов и часть прибыли отчетного года. Под основным капиталом кредитной организации понимается постоянная (неизменяемая по стоимости) часть капитала, которая может быть использована на покрытие любых убытков.

2. Дополнительный (вторичный, капитал 2-го уровня) – величина, изменяемая в зависимости от изменения стоимости активов кредитной организации или рыночных рисков:

а) эмиссионный доход, образуемый при продаже акций по цене, выше наминала;

б) фонды банка (резервы под кредитные риски (I группа) и часть резервов по ценным бумагам);

Резервный фонд коммерческого банка  предназначен для возмещения убытков  по активным операциям и в случае недостаточности полученной прибыли служит источником выплат процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям. Добавочный капитал включает в себя:

1.эмиссионный доход банки получают  при продаже акций их первым  владельцам по цене, выше номинальной стоимости

2.прирост стоимости имущества  при переоценке

3.стоимость имущества, безвозмездно  полученного в собственность  от юр и физ лиц (трансферты)

Страховые резервы банка создаются  для покрытия рисков, образуются при  совершении конкретных активных операций, и включают:

1.резервы, создаваемые под возможные  потери по ссудам

2.резервы под возможное обесценение  ценных бумаг

3.резервы на возможные потери  по прочим активным операциям.

Основные источники  увеличения капитала банка:

· выпуск акций при акционерной форме организации банка;

· дополнительные взносы пайщиков при паевой форме организации банка;

· использование прибыли и эмиссионного дохода на увеличение капитала (создание резервного и др. фондов);

· субординированные долги (кредит, полученный банком в валюте РФ на срок не менее 5 лет).

В управлении и обеспечении устойчивости коммерческого банка капитал  выполняет следующие функции:

· защитная (гарантийная): капитал это сума ресурсов, в пределах которой собственники несут ответственность перед кредиторами банка и капитал призван поглощать убытки, которые возникают в деятельности банка

· регулирующая: размер капитала определяет масштабы деятельности банка, в силу того, что все практические нормативы рассчитываются по отношению к капиталу банка и размер капитала определяет входные барьеры выхода на рынок банковских услуг

· оперативная: капитал банка является источником вложений в материальные активы, которые необходимы для деятельности банка, приобретения техники (в т.ч. вычислительной), транспортных средств и т.д.

 

17. Оценка достаточности  собственного капитала банка.

 

Термин «достаточность капитала»  отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как «буфера» обуславливает обратимую зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда: чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Для оценки достаточности величины банковского капитала используются разные методы. Один из самых старых показателей, который широко применяется и сегодня, - отношение капитала к сумме депозитов. При этом указанный коэффициент не должен быть ниже десяти.

В период второй мировой войны начал  применяться новый показатель - отношение  капитала к рискованным активам.

Статьи капитала также подверглись  дифференциации: были выделены категории  первичного и вторичного капитала.

В состав первичного капитала включаются:

- простые акции;

- привилегированные акции без  срока погашения;

- сумма нераспределенной прибыли;

- резерв на непредвиденные расходы;

- долговые обязательства;

- резерв на покрытие непогашенной  задолженности по ссудам;

- вложение банка в капитал  дочерних предприятий;

В состав вторичного капитала входили  привилегированные акции, имеющие срок выпуска

Главным обобщенным показателем достаточности  капитала согласно Базельскому соглашению является коэффициент рискованных  активов:

При расчете коэффициента рискованных  активов банка применяются два  показателя капитала:

а) базовый капитал или «капитал первого уровня», в состав которого включаются:

б) вложение в консолидированные  дочерние предприятия;

в) дополнительный капитал или «капитал второго уровня», который включает:

1) резервы на покрытие безнадежной  задолженности по ссудам и  лизингу;

2) бессрочные и привилегированные долгосрочные акции (с первоначальным сроком в 20 лет и более);

3) обязательства, конвертируемые  в обязательном порядке;

4) долговые обязательства второй  очереди и привилегированные  среднесрочные облигации (от 7 лет).

 

 

 

 

18. Привлеченные средства коммерческого банка.

 

В мировой банковской практике все  привлеченные ресурсы по способу  их аккумулирования группируются следующим  образом:

1)  депозиты;

2) недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты — денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лиц-ми и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитных тем, что они, во-первых, не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе; во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства крупными суммами, и их называют операциями оптового характера.

Привлеченные  средства клиентов банка можно классифицировать по срокам, видам заключаемых договоров, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, выплачиваемым  процентам, возможности получения  льгот по активным операциям банка  и др.

Средства клиентов банка по срокам привлечения можно классифицировать следующим образом:

■  средства на расчетных и текущих счетах;

■  средства на счетах до востребования;

■  срочные  вклады и депозиты.

Характерная особенность  средств, хранящихся на расчетных и  текущих счетах,— их высокая ликвидность. Денежные средства на такие счета зачисляются и снимаются по мере их поступления или востребования владельцами счетов. Таким образом, для этой группы привлеченных средств отличительными свойствами являются: