Организация рассчетно-кассового обслуживания В ОАО «Сбербанк России»

Бюджетное образовательное учреждение Омской области среднего

профессионального образования

«Омский промышленно-экономический колледж»

 

 

Шифр 080110 Для обучающихся по программам среднего профессионального образования подготовки специалистов среднего звена Банковское дело
КУРСОВАЯ РАБОТА
Тема: Организация рассчетно-кассового обслуживания В ОАО  «Сбербанк России»
Обучающийся: Гавриш Е.И.		Группа: БД2-143
Работа выполнена«___»___________20__г.		Подпись: _____________________________
Руководитель работы: Брунеткина Ж.А.		______________________________________
		Дата, Подпись

 

 

 

 

 

 

Омск

2015

Список сокращений

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3

1 Теоритические основы рассчетно-кассового обслуживания ………….........5

1. Банковские операции и их классификация………..………...................5
2. Нормативное регулирование расчетно-кассовых операций

2 Основы организации расчетно-кассового обслуживания клиентов банка………Анализ расчетно-кассового обслуживания…клиентов ОАО «Сбербанк» России………...12

2.1  Организационно-экономическая характеристика

«ОАО Сбербанка России»………………………….………………………...12

2.2 Организация расчетного обслуживания клиентов «ОАО Сбербанка России»…………………………………………………….............15

2.3 Расчетно-кассовое обслуживание по системе «Клиент-Сбербанк»……………………………………………………………………...18

2.4 Совершенствование  расчетно-кассового обслуживания  Клиентов………………………………………………………………...............23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….25

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Глобализация мировой экономики и финансовых рынков привели к существенным сдвигам в условиях развития банковской системы. Важной функцией денежно-кредитной системы является обеспечение расчетов между субъектами экономики.

В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов коммерческие банки руководствуются законодательными и инструктивными нормативными материалами документами ЦБ РФ на основании другими регулирующими материалами ЦБР в пределах Закона «О банках и банковской деятельности в РФ». Центральный банк России определяет порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве, организует изготовление банкнот и металлической монеты. Устанавливает правила перевода, хранения и инкассации наличных денег, обеспечивает создание резервных фондов банкнот и металлической монеты, устанавливает признаки и порядок определения платежеспособности денежных знаков, а также порядок определения, замены повреждённых банкнот и монет и их уничтожения. Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У 
«О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». Вводится новый порядок ведения кассовых операций в валюте Российской Федерации и распространяется на кредитные организации - резиденты Российской Федерации и их филиалы, расположенные на территории Российской Федерации.

Кассовое обслуживание клиентов выступает необходимым элементом операций, осуществляемых банком. Это подтверждается Положением "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" № 318-П от 24 апреля 2008г. Ведение счетов клиента предполагает участие банка в проведении как безналичных, так и налично-денежных расчётов. Они представляют собой различные по экономическому содержанию операции. Если совершение безналичных расчётов обусловливает непосредственное выполнение банком по поручению клиента денежных операций - списание средств с его счёта и их перечисление на счёт получателя, а также зачисление на счёт клиента перечисленных ему средств, то платежи наличными производит сам клиент.

Участие банка в проведении таких расчётов ограничивается операциями «обналичивания» платёжных средств (списание средств со счёта клиента и выдача ему соответствующей суммы наличными деньгами) и их «обезналичивание» (зачисление на счёт суммы полученных от клиента денежных знаков).

Цель - анализ организации расчетно-кассового обслуживания в ОАО Сбербанке России и предложение мер по повышению его эффективности.

Для достижения указанной цели необходимо решить ряд задач:

- охарактеризовать виды  расчетных операций банка;

-проанализировать порядок  организации расчетно-кассового  обслуживания клиентов банка  в ОАО Сбербанке России;

-предложить пути совершенствования  расчетно-кассового обслуживания  клиентов.

Объект исследования - ОАО Сберегательный банк Российской Федерации.

Предмет – расчетно-кассовые операции банка.

Основой курсовой работы служат нормативно-правовые акты Российской Федерации,а именно:

Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»

Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У 
«О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».

Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, формируются цель и задачи, указываются предмет и объект исследования.

 

 

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ РАСЧЕТНО - КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ

 

1. Банковские операции и их классификация

 

Банковские операции — закрытый перечень операций, право совершения, которых принадлежит кредитным организациям на исключительной основе.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относят:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2. размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8. выдача банковских гарантий;
9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России.

Формой существования активных и пассивных банковских операций являются расчетные операции банка — это операции, связанные с перемещением денег между участниками рынка через банк безотносительно к целям этого перемещения.

Ссылки на рисунки

Рисунок 1 - Типы операций коммерческого банка

Пассивные или активные операции банка не существуют в отрыве от его расчетных операций. И наоборот, расчетные операции делают возможным проведение пассивных и активных операций. Можно сказать: расчетные операции являются «носителем», или «формой существования», пассивных и активных операций банка. ИНТЕРВАЛ

Обычно если имеет место односторонний процесс передачи денег участником рынка банку, то налицо пассивная операция. Если имеет место процесс передачи денег банком другому участнику рынка в виде кредитов или в виде оплаты каких-то рыночных ценностей (активов), то это есть активная операция.

Важно отметить, что и пассивная и активная операция всегда связаны с движением денег и к банку и от банка, т. е. невозможны без расчетных операций. Но в случае пассивной операции движение денег в банк увеличивает его ресурсы и, соответственно, обязательства банка по их возврату, а отток (возврат) денег — уменьшает его денежные ресурсы и в равной мере уменьшает и обязательства банка по их возврату.

В то же время в случае активной операции отток денег из банка уменьшает лишь его денежные ресурсы, но не уменьшает общий размер его обязательств по привлеченным средствам. Соответственно, приток денег в банк по результатам активной операции (например, в случае возврата исходной (номинальной) суммы кредита клиентом) увеличивает его свободные денежные ресурсы, но не изменяет (не увеличивает) его обязательств по привлеченным средствам.

Можно сказать иначе. Пассивные операции в основе своей есть операции, связанные в обычном случае с увеличением обшей величины совокупного капитала банка за счет его привлечения от других участников рынка.

Рисунок 2- Классификация расчетных операций

Активные операции в своей основе есть операции, связанные с изменением товарной формы привлеченного банком капитала. Однако это такое изменение формы существования привлеченных банком денежных средств, которое, в конечном счете, снова приводит к увеличению совокупного капитала банка, но уже за счет успешной деятельности самого банка.

Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов, а законным платежным средством на всей территории всей страны является рубль, который обязателен к приему по нарицательной стоимости.

Также допускается использование и иностранной валюты в качестве платежного средства, но только в тех случаях, порядке и на условиях, которые определенных в законе или в порядке, установленном им. Расчеты между гражданами, не занимающимися предпринимательской деятельности, могут осуществляться как в безналичном порядке, так и наличными деньгами без ограничения суммы. Если же расчеты осуществляются между юридическими лицами или гражданами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, то такие расчеты должны производиться предпочтительно в безналичном порядке, которые осуществляются через банк и иные кредитные организации. В этих организациях должны быть открыты соответствующие счета организаций и предпринимателей, которые принимают участие в расчетах.

Безналичные расчеты представляют собой совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Экономической базой безналичных расчетов является материальное производство, целостность которого требует обеспечения бесперебойности расчетов достижимой при соблюдении основных принципов организации денежного оборота:

-экономическая самостоятельность  субъектов рынка и их материальная  ответственность за хранение  денежных средств и осуществление  расчетов;

-аккумуляция денежных  средств субъектов рынка на  своих счетах в банках и  проведение расчетов в безналичной  форме через банки;

-самостоятельное, без вмешательства  банка, распоряжение денежными средствами, размещенными субъектами рынка как в банках, так и в своих оборотных кассах;

-осуществление субъектами  рынка расчетов через банки  в пределах остатка средств  на счете. При недостаточности  средств на счете очередность  платежей устанавливается самими  собственниками средств;

-применение во внутрибанковском обороте только унифицированных расчетных документов, во внебанковском обороте - только банкнот и разменной монеты Центрального Банка;

-свободный выбор субъектами  рынка форм расчетов и закрепление  их в хозяйственных договорах. Обеспечение расчетов и платежей  в сроки, предусмотренные в хозяйственных  договорах.

К общеэкономическим принципам организации расчетов отнесены экономичность, дифференцированность, срочность, обеспеченность платежей, их целевой характер.