Основа кредита, его рольи функции

В докапиталистических формациях  ростовщический капитал представлялся  в двух основных формах - в виде ссуд крупным землевладельцам и ссуд мелким производителям. Кредиторами - ростовщиками в рабовладельческом обществе являлись, прежде всего купцы и откупщики налогов. Немалую роль играли храмы (например, Дельфийский в Греции). В феодальном обществе крупными ростовщиками были купцы, а также церкви, монастыри. В деревне мелким ростовщичеством занимались зажиточные крестьяне. Ссуды выдавались под залог. В качестве последнего использовались, прежде всего, земельные участки.

Ростовщический кредит оказал положительное воздействие в истории развития обществ, создав экономические предпосылки для зарождения капиталистических производственных отношений, также способствовал первоначальному накоплению промышленного капитала благодаря сосредоточению в руках ростовщиков крупных денежных сумм, которые можно было вложить в промышленное производство, превратив ростовщический капитал в функционирующий. Одновременно ростовщический кредит усиливал разорение крестьянских масс, приводил к отделению непосредственных производителей от средств производства и тем самым способствовал образованию армии лиц наемного труда, сдерживал вложение денег в производство, так как их владельцы извлекали большие доходы за счет высоких ставок процента.

Позиции ростовщического  кредита были подорваны в результате развития кредитной системы и  особенно возникновения банков, которые  предоставляли их по относительно низким ставкам процента. С появлением банков была ликвидирована монополия ростовщичества, произошло подчинение капитала, приносящего  проценты, условиям и потребностям расширенного воспроизводства. В современных  условиях ростовщический кредит сохраняется  в странах с недостаточно развитыми  внутренним рынком и товарно-денежными отношениями, с преобладанием мелкотоварных форм хозяйства, слабой кредитной системой (Индия, Пакистан, Индонезия, некоторые страны Африки и Латинской Америки). В большинстве развитых стран ростовщический кредит запрещен законом, он существует нелегально или в скрытом виде (при сращивании ростовщического капитала с промышленным в форме потребительского кредита).

В настоящее время существуют следующие формы кредита: банковский, коммерческий, потребительский, ипотечный и международный.

2.Коммерческий кредит.

Исторически раньше всех из перечисленных выше форм появился коммерческий кредит, так как он возник непосредственно  из процесса производства и реализации товаров; объект кредитной сделки - товарный капитал.

Современный коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый предприятиями  друг другу. Он связан с передачей  в собственность другой стороне  денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. В РФ в соответствии с частью 2 статьи 823 Гражданского кодекса РФ договорами может предусматриваться предоставление коммерческого кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом.

Базой для возникновения  коммерческого кредита является различная продолжительность производства и реализации товаров у разных товаропроизводителей. Возникает ситуация, когда одни предприятия уже имеют  готовую продукцию для реализации, а другие - их потенциальные покупатели - еще не продали свои товары и  в связи с этим не могут оплатить чужой товар. В данном случае движение промышленного капитала идет параллельно ссудному. Коммерческий кредит содействует реализации товаров и прибыли, заложенной в них. По этой причине уровень ссудного процента при данной форме кредита ниже, чем при банковском.

Для оформления коммерческого  кредита используется вексель - долговое обязательство покупателя перед поставщиком. Коммерческим кредитом могут пользоваться только предприятия, потребляющие соответствующие товары. Расширению возможностей его использования способствует обращаемость векселей. Последние могут применяться не только для получения платежа, но и выступать как орудие платежа, переходить из рук в руки и обращаться. Слово «вексель» происходит от немецкого «wechsel», означает размен, денежный перевод.

Коммерческий кредит полностью  не исчерпал себя, в настоящее время  наметилась тенденция повышения  его роли и увеличения доли в объеме предоставляемых ссуд.

Коммерческий кредит сыграл положительную роль в становлении  хозяйства нашей страны. Он использовался  в переходные периоды развития экономики. Так, его ощутимый вклад наблюдался во время восстановления народного  хозяйства после гражданской  войны и интервенции, в период НЭПа. При отсутствии полноценной кредитной системы и недостатке кредитных ресурсов коммерческий кредит обеспечивал поддержание непрерывности кругооборота и оборота средств в промышленности и торговле. Он широко использовался не только в сделках частных предприятий, но и при продаже продукции государственного сектора.

Расширению использования  векселей способствуют такие вексельные операции банков, как учет векселей и выдача ссуд под их залог, связанные  с краткосрочным кредитованием  хозяйства. Учет - это операция банка, при которой он выдает предъявителю векселя сумму, указанную в нем  до срока наступления платежа. Таким  образом, при наличии развитой кредитной  системы коммерческий кредит переплетается  с банковским, так как кредитор, имея вексель - обязательство заемщика, может его учесть в банке и  получить под него банковский кредит. Но и в этом случае суть коммерческого  кредита не меняется.

3. Банковский кредит.

Банковский кредит - это  такой кредит, при котором владельцы  свободных денежных средств предоставляют  их в ссуду заемщикам через  банки. Субъектами банковского кредита  являются, с одной стороны, банк как  кредитор, а с другой - предприятия, организации и население как  заемщики. В рыночной экономике такая  форма кредита основная.

Банковский кредит всегда имеет денежную форму, и объектом кредитования является денежный капитал. В связи с этим в банковском кредите ссудный капитал окончательно отделяется от промышленного и осуществляет свое движение независимо от последнего. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого  кредита по многим параметрам - размерам, срокам, направлению. Благодаря этому  заемщики могут получать практически  любые суммы, на различные сроки  кредитных сделок. Денежная форма  банковского кредита позволяет  оформить кредит представителям любых  областей хозяйственной деятельности, физическим лицам на личные цели и  другие потребности.

Банки предоставляют кредиты  различным категориям заемщиков - предприятиям, фирмам и корпорациям, населению, банкам и другим кредитным организациям, а также местным органам власти. В зависимости от характера деятельности и правового положения каждой из названных групп банки вступают с ними в соответствующие кредитные  отношения.

Особая разновидность  банковского кредита - кредит, предоставляемый  одним банком другому, или межбанковский кредит.

Специфика межбанковских  кредитов в России в настоящее  время состоит в том, что они, как правило, предоставляются под  какое - либо обеспечение. Основная масса межбанковских кредитов в РФ оформляется срочными договорами. Кредиты до востребования предоставляются значительно реже, причем договор обычно составляется на минимальный срок, по истечении которого кредит переходит в разряд бессрочных и, следовательно, может быть востребован банком - кредитором в любое время по предварительному уведомлению. Если банк - заемщик не может вернуть средства, он обращается за срочными займами к другим банкам.

Основными критериями предоставления банковских кредитов всем категориям заемщиков в условиях рыночной экономики  являются риск, ликвидность и прибыльность их использования заемщиком. Поэтому  банки уделяют большое внимание анализу кредитоспособности клиентов, эффективности и окупаемости  кредитуемых мероприятий, а также  тем формам обеспечения, которые  предоставляют заемщики для снижения кредитных рисков.

4.Государственный кредит.

Государственный кредит - это  такая форма кредита, при которой  кредитором или должником является государство. Исторически раньше стал развиваться государственный кредит, при котором государство выступало  как должник.²

Причиной, которая заставляет государство заимствовать денежные средства на рынке ссудных капиталов, служит дефицит государственного бюджета. История государственного долга  есть история дефицита бюджета. История русского государственного долга начинается с 1769 года, когда Екатерина II осуществила первый внешний заем у Голландии. К первому внутреннему займу правительство России решило прибегнуть во время царствования Александра I. В 1809 году был издан Указ о главных основаниях, на которых должны заключаться внутренние займы. Наиболее заметное увеличение количества государственных ценных бумаг всех видов началось с 60 годов 19  века, когда государственное кредитование нашло широкое применение. Долговые обязательства РФ могут быть в форме кредитов, полученных правительством, государственных займов, осуществленных посредством выпуска ценных бумаг от имени правительства, других долговых обязательств, гарантированных последним. Долговые обязательства в соответствии с указанным Законом могут различаться по срокам: до 1 года - краткосрочные, от 1 до 5 лет - среднесрочные, от 5 до 30 лет - долгосрочные. Максимальный срок займов составляет 30 лет.

Документами, подтверждающими  долговые обязательства государства, являются ценные бумаги. В настоящее  время они представлены государственными краткосрочными облигациями (ГКО) сроком на 3,6 и 12 месяцев, государственными долгосрочными облигациями (ГДО) сроком на 30 лет, облигациями федерального займа (ОФЗ), облигациями государственного сберегательного займа (ОГСЗ), облигациями внутреннего государственного займа, казначейскими векселями и обязательствами, золотыми сертификатами Министерства финансов РФ. Агентом правительства по выпуску государственных долговых обязательств является Министерство финансов РФ.

Государственные ценные бумаги предоставляют их держателям определенные преимущества. Так, облигация дает право  на получение фиксированного в ней  процента номинальной стоимости  либо иные имущественные права. Государственные  ценные бумаги имеют льготы по налогообложению  на доход. По государственным ценным бумагам доход кредиторы государства  получают в виде либо дисконта от номинальной  цены, либо купонных выплат, либо того и другого (государственные долгосрочные облигации).

5.Потребительский кредит.

Особая форма кредита заключается в предоставлении рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования. Она предоставляется торговыми фирмами и специализированными финансовыми компаниями. В некоторых странах к потребительским относят ссуды в форме рассрочки за оплату жилых домов и квартир, предоставляемые специальными организациями (например, строительными обществами в Англии). Потребительский кредит имеет товарную форму. В кредитных отношениях между гражданами и торговыми фирмами банки непосредственного участия не принимают. Этим потребительский кредит отличается от банковского, который выдается населению в денежной форме. Однако потребительский кредит тесно связан с банковским, поскольку торговые фирмы и финансовые компании, предоставляющие рассрочку платежа, используют долговые обязательства потребителей для получения банковских ссуд.

Общее целевое направление  собственно потребительского и банковского  кредитов населению - служить источником финансирования конечного потребителя - послужило основанием для возникновения  расширительной трактовки потребительского кредита как совокупности товарных и денежных ссуд, предоставляемых  фирмами, банками и государством населению. Специфика потребительского кредита заключается в том, что  заемщиками в данном случае являются физические лица, берущие ссуду на удовлетворение своих личных потребностей.

В развитых странах потребительский  кредит получил достаточно широкое  распространение. Его доля в общей  сумме выданных кредитов составляет значительную величину (в Великобритании - 8 %, в ФРГ - 15 %). В современной России потребительский кредит развит слабо. В структуре активов Сберегательного банка РФ его доля не превышает 6 %. Среди коммерческих банков лишь немногие предоставляют кредиты населению в заметных размерах.

В России кредиты населению  предоставляются как в товарной, так и в денежной форме. Товарную форму имеет кредит с рассрочкой платежа, оформляемый на покупку  товаров длительного пользования, жилищное строительство и приобретение квартир. В денежной форме кредит выдается на строительство и ремонт индивидуальных домов, садовых домиков, неотложные нужды, хозяйственное обзаведение  и др. При этом потребительский кредит может осуществляться посредством безналичных перечислений или наличных денег.

Потребительский кредит может  быть направлен на инвестиционные цели. Это имеет место, когда заем идет на улучшение жилищных условий, создание подсобного домашнего хозяйства, кооперативное  и индивидуальное жилищное строительство, строительство жилых домов для  переселенцев, приобретение или строительство  садовых домиков, благоустройство  садовых участков, капитальный ремонт жилых домов, хозяйственное обзаведение, покупку скота.