Отчет о практике на базе НБ "Траст"

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ.............................................................................................................................3

1   Исследование деятельности Операционного офиса №  1  в г. Мурманске филиала НБ «ТРАСТ» в г Санкт – Петербурга…………..……………………………………………..6

1.1 Характеристика деятельности организации……………..……………………………6

1.2 Нормативно – правовое обеспечение банковской деятельности…...………………..8

1.3 Характеристика деятельности  департамента розничного бизнеса НБ «ТРАСТ»….12

2  АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ НБ «ТРАСТ»…………………..………..14

3  АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КАПИТАЛА НБ «ТРАСТ».………………………………....…23

3.1 Оценка структуры и  размера капитала НБ «ТРАСТ»………………………………...23

3.2 Анализ достаточности  капитала НБ «ТРАСТ»………………………………………..27

3.3 Предложения по улучшению оценки капитала банка и его формированию………..31

3.3.1 Международные подходы к оценке капитала и его формированию………………31

3.3.2 Предложение по улучшению оценки достаточности капитала…………………....34

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.......................................................................................................................36

     СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…................................................................38

     ПРИЛОЖЕНИЯ......................................................................................................................40

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Национальный  банк "ТРАСТ" входит в 30-ку крупнейших банков России по размерам активов (данные рэнкинга Интерфакса) и ведет свою историю с 1995 года.

НБ «ТРАСТ» предоставляет полный спектр услуг для частных клиентов, комплексное обслуживание корпоративным клиентам, малому и среднему бизнесу, является одним из лидеров на рынке инвестиционно-банковских услуг. Банк имеет одну из самых масштабных региональных сетей: НБ «ТРАСТ» представлен в 170 городах, расположенных в 60-ти регионах России, обслуживание клиентов осуществляется в 200 офисах от Калининграда до Владивостока.

До конца 2008 года под брендом  «ТРАСТ» работали две финансовые структуры, входившие в единый Банковский холдинг – Национальный банк «ТРАСТ» и Инвестиционный банк «ТРАСТ». В ноябре 2008 года было завершено запланированное акционерами Банковского холдинга объединение финансовых организаций под брендом Национального банка «ТРАСТ» (НБ «ТРАСТ») с сохранением в структуре сильной инвестиционной команды.

Инвестиционный банк «ТРАСТ» (ИБ «ТРАСТ») был одним из старейших  инвестиционных банков России, первым начал работать на рынке рублевого  долга, предлагать клиентам полный комплекс услуг инвестиционного бизнеса  и собрал одну из самых сильных инвестиционно-аналитических команд на рынке. На сегодняшний день инвестиционная команда Национального банка «ТРАСТ» по-прежнему является одной из наиболее опытных, профессиональных и эффективных структур на российском рынке.

Успешность выбранной стратегии развития НБ «ТРАСТ» подтверждается престижными международными премиями и ведущими позициями в различных независимых рейтингах. В частности, банк стал лауреатом премии «Компания года-2009» в номинации «За эффективную стратегию в бизнесе».

Я, Назаров Алексей  Викторович, проходил практику с 16 января по 10 марта 2012 г в Операционном офисе №1 в г. Мурманск филиал НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Санкт-Петербург в соответствии с содержанием, целями, задачами и требованиями, которые предусмотрены программой по специальности 080105.65 "Финансы и кредит".

Цель преддипломной практики – закрепление и углубление полученных в МАЭУ  теоретических знаний,  приобретение практического опыта в организации и управлении финансами организации, отработка и закрепление методов, приемов и способов финансово-экономических расчетов.

Для достижения поставленных целей, были поставлены следующие задачи:

1. Изучить общую характеристику  деятельности НБ «ТРАСТ».
2. Изучить нормативно - правовое обеспечение функционирования НБ «ТРАСТ».
3. Ознакомиться с функциями, назначением и задачами департамента розничного бизнеса.
4. Провести анализ показателей деятельности банка (за последние 3 года).
5. Проанализировать капитал НБ «ТРАСТ».
6. Разработать предложения по улучшению оценки капитала банка и его формированию.

Предметом исследования является Операционный офис №1 в г. Мурманск филиала НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Санкт-Петербург,  а объектами - его финансовая деятельность и капитал.

Структура отчета состоит  из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.

 

ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ

1. Исследование  деятельности Операционного офиса  №1 в 

г. Мурманск филиала  НБ «ТРАСТ» (ОАО) в г. Санкт-Петербург

1.1. Характеристика деятельности организации

Национальный  банк «ТРАСТ» (ОАО) был основан в 1995 году¹, является участником системы государственного страхования вкладов частных лиц, членом международных платежных ассоциаций Visa International и MasterCard International и одним из крупнейших в России эмитентов международных платежных карт.

Основные приоритеты в деятельности банка — малого и среднего бизнеса, корпоративного, привлечение депозитов физических лиц, расчетно-кассового обслуживание, операции с ценными бумагами. По вкладам в рублях среди лучших депозитных банков России занимает четвертую позицию. Банком выпущено 1,3 млн. пластиковых карт (Visa, Mastercard). Имеет доступ к беззалоговым кредитам Центрального Банка, что указывает на устойчивое положение банка и государственную поддержку в период кризиса.

Для корпоративных  клиентов (более 20 тыс. предпринимателей) Национальный банк «ТРАСТ» оказывает широкий перечень услуг: открытие и ведение счетов в рублях и иностранных валютах, оперативное проведение платежей через систему межрегиональных и межфилиальных электронных расчетов, возможность использования денежных средств в день их зачисления на расчетный счет, кассовое обслуживание, международные расчеты и валютный контроль, конверсионные операции, документарные и гарантийные операции.

По итогам 2008 года величина чистых активов по РСБУ Национального банка «ТРАСТ» — 76,808 млрд рублей (42 место), собственных средств — 11,56 млрд рублей, прибыль до налогообложения — 15,3 млн рублей.

По данным ЦБ РФ НБ «ТРАСТ» входит в TOP-30 крупнейших финансовых организаций России. Региональная сеть НБ «ТРАСТ» представлена в 60 регионах РФ (170 городах), насчитывает около 200 пунктов продаж.

Международные рейтинги НБ «ТРАСТ»: Fitch — рейтинг  дефолта эмитента (РДЭ) — «B-», краткосрочный  рейтинг «B», индивидуальный рейтинг  «D/E» и рейтинг поддержки «5»; Moody’s — рейтинг по долгосрочным и краткосрочным депозитам в иностранной и национальной валюте — Caa1, рейтинг финансовой устойчивости — E, долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале — Ba3.ru.²

Национальный  банк «Траст» является одним из крупнейших розничных банков России:

1. имеет одну из самых масштабных региональных сетей, среди российских банков, представлен в 60 регионах и более чем в 170 городах РФ
2. занимает 4-е место среди лучших депозитных банков по вкладам в рублях (РБК  - рейтинг), 21 место по объему депозитного портфеля физических лиц на 1 июля 2011 года, является участником системы государственного страхования вкладов
3. занимает 3-е место по количеству выданных кредитов малому и среднему бизнесу (РБК - рейтинг) за 2010 год
4. занимает 4-е место по объему выданных кредитов наличными и POS-кредитования (Эксперт)  на первое полугодие 2011г.
5. является одним из крупнейших в России эмитентов международных платежных карт Visa и Mastercard. Банком выпущено свыше 1,3 млн. пластиковых карт.
6. входит в список кредитных учреждений, которые имеют доступ к беззалоговым кредитам ЦБ, что говорит об устойчивом положении Банка и оказании ТРАСТу всесторонней государственной поддержки в период кризиса.

Философия банка - быть лидером в постоянно меняющемся мире.

Миссия  банка - помогать клиентам быть на шаг впереди.

Ценности  банка - это принципы, на которых строится бизнес. Принципы, которые позволяют достигать своих целей в согласии с философией. Принципы, которыми руководствуется каждый, кто работает в ТРАСТе.

Компетентность, ответственность и опыт — вот что лежит в основе работы сотрудников банка. Каждый, кто работает с НБ «ТРАСТ», уверен в том, что получает наиболее квалифицированную экспертизу и оптимальные решения. Именно в нем создаются стандарты качества для инвестиционно-банковского бизнеса в России.

Банк использует новые возможности, а не реагирует  на перемены тогда, когда они уже  наступили. Его сотрудники не боятся перемен, они управляют ими. Банк постоянно двигается вперед и  уверен в том, что ясное видение  будущего приведет к успеху.

1.2. Нормативно-правовое обеспечение банковской деятельности

Правовое обеспечение  банковской деятельности в Российской Федерации охватывает широкий круг вопросов. Первые законы, регулирующие банковскую деятельность, определяли законодательные нормы, условия функционирования банков, перечень разрешенных им операций, порядок лицензирования, ответственности и контроля. Эти законы являлись реакцией на экономические и политические события того времени и почти не были направлены на регулирование внутренней жизни банков. Именно поэтому уже через 3-5 лет стало ясно, что имеющаяся законодательная база явно не удовлетворяет предъявляемым к ней требованиям, содержит определенные противоречия, является слишком ограниченной.

Новые редакции базовых банковских законов, регламентирующих деятельность Центрального банка³ и коммерческих банков, появились в 1995 и 1996 гг. К ним относятся, прежде всего, Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” от 26 апреля 1995 г. № 208-ФЗ и Федеральный закон “О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР “О банках и банковской деятельности” от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ⁴. Принятие этих законов в определенной мере позволило устранить недостатки прежних законов.

К числу базовых  банковских законов необходимо отнести также и принятый в апреле 1996 г. Федеральный закон "О рынке ценных бумаг", который определил условия совершения банками операций и сделок на фондовом рынке.

Нормативно-правовое обеспечение внутреннего контроля в банке включает в себя систему законодательных и нормативных документов, регулирующих банковскую деятельность в целом, а также систему внутренних нормативных документов, регулирующих деятельность конкретного банка.

Попытаемся  систематизировать основные нормативно-правовые документы, входящие в систему законодательных и нормативных документов и имеющие непосредственное отношение к вопросам регулирования банковской деятельности (таблица 1).

Таблица 1

Перечень основных нормативных актов в коммерческом банке

I.	Законодательство  РФ
	1. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (с изменениями от 13 июня 1996 г., 24 мая 1999 г.). 2. Федеральный  закон от 2 декабря 1990 г. № 394-1 "О Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)" (в  ред. от 26 апреля 1995 г.) (с изменениями от 27 декабря 1995 г., 20 июня 1996 г., 27 февраля, 28 апреля 1997 г., 4 марта, 31 июля 1998 г., 8 июля 1999 г.). 3. Федеральный  закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ  “О внесении изменений и дополнений  в Закон РСФСР “О банках  и банковской деятельности в РСФСР”. 4. Федеральный  закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (с  изменениями от 23 июля 1998 г.). 5. Федеральный  закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (с  изменениями от 26 ноября 1998 г., 8 июля 1999 г.).
II.	Нормативные документы  Правительства РФ
	6. Постановление  Правительства РФ от 6 марта 1998 г. № 283 “Об утверждении Программы  реформирования бухгалтерского  учета в соответствии с международными  стандартами финансовой отчетности”. 7. Приказ Министерства Финансов РФ от 29 июля 1998 г. № 34-н “О Положении по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации”.
III.	Нормативные документы  Банка России
	8. Приказ Банка  России от 28 августа 1997 г. №  02-372 "О введении в действие Положения № 509 "Об организации внутреннего контроля в банках" (с изменениями от 30 ноября 1998 г., 1 февраля 1999 г.). 9. Рекомендации  по организации внутреннего контроля  за рисками банковской деятельности, утвержденные Приказом Банка  России от 28 августа 1997 г. № 02-372. 10. Указание  Банка России от 30 ноября 1998 г.  № 427-У “О внесении изменений  и дополнений в Положение Банка  России от 28 августа 1997 г. №  509 “Об организации внутреннего  контроля в банках” (с изменениями  от 30 ноября 1998 г., 1 февраля 1999 г.). 11. Приказ Банка  России от 29 августа 1997 г. №  02-378 "Об утверждении Указаний  № 510 "О порядке организации  внутреннего контроля в кредитных  организациях - участниках финансовых  рынков" (утратил силу). 12. Указание  Банка России от 7 июля 1999 г. № 603-У “О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках в кредитных организациях”. 13. Письмо Банка  России от 7 октября 1999 г. №  289-Т "О мерах по повышению уровня внутреннего контроля в банках".
	14. Указание  Банка России от 7 июля 1999 г. №  604-У "О порядке аттестации  комплаенс-контролеров кредитных  организаций". 15. Письмо Банка  России от 28 февраля 1997 г. №  419 "О мерах по усилению надзора  за деятельностью кредитных организаций" (с изменениями от 25 сентября 1997 г., 22 января, 5 июля 1999 г.).16. Письмо Банка России от 3 июля 1997 г. № 479 “О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации”. 17. Приказ Банка  России от 11 сентября 1997 г. № 02-394 "О введении в действие Инструкции  № 65 "О порядке осуществления  надзора за банками, имеющими  филиалы" (с изменениями от 19 декабря  1997 г., 28 сентября 1999 г.). 18. Правила ведения  бухгалтерского учета в кредитных  организациях, расположенных на  территории Российской Федерации,  от 18 июня 1997 г. № 61 (утверждены  приказом Банка России от 18 июня 1997 г. № 02-263) (с изменениями  от 11 декабря 1997 г., 30 марта, 9 июня, 15 июля, 25 сентября, 10, 30 ноября, 10 декабря, 25 декабря 1998 г., 23 марта, 25 августа, 27 сентября, 5 октября, 27, 30 декабря 1999 г.). 19. Инструкция  Банка России от 30 июня 1997 г. №  62а "О порядке формирования  и использования резерва на возможные потери по ссудам" (введена в действие указанием Банка России от 25 декабря 1997 г. № 101-у) (с изменениями от 12 мая, 24 июля, 28 декабря 1998 г., 5 марта, 13 июля, 2 августа 1999 г.).
IV.	Нормативные документы  ФКЦБ
	20. Постановление ФКЦБ от 23 ноября 1998 г. № 50 "Об утверждении Положения о лицензировании различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации". 21. Постановление  ФКЦБ от 15 июня 1998 г. № 23 "Об  утверждении Временного положения  о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг".
V.	Правила (стандарты) аудиторской деятельности
	22. Правило (Стандарт) № 1 аудиторской деятельности  в области банковского аудита "Порядок составления аудиторского  заключения о достоверности бухгалтерской отчетности кредитной организации, подготовленной по итогам деятельности за год" (Одобрено Экспертным комитетом при Банке России по банковскому аудиту 8 сентября 1998 г., Протокол № 4). 23. Правило (стандарт) аудиторской деятельности "Изучение и использование работы внутреннего аудита" (одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ 27 апреля 1999 г. протокол № 3). 24. Правило (стандарт) аудиторской деятельности "Изучение  и оценка систем бухгалтерского  учета и внутреннего контроля в ходе аудита" (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 25 декабря 1996 г., протокол № 6).