Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Апреля 2013 в 14:50, отчет по практике
Цель преддипломной практики – закрепление и углубление полученных в МАЭУ теоретических знаний, приобретение практического опыта в организации и управлении финансами организации, отработка и закрепление методов, приемов и способов финансово-экономических расчетов.
Для достижения поставленных целей, были поставлены следующие задачи:
Изучить общую характеристику деятельности НБ «ТРАСТ».
Изучить нормативно - правовое обеспечение функционирования НБ «ТРАСТ».
Ознакомиться с функциями, назначением и задачами департамента розничного бизнеса.
Провести анализ показателей деятельности банка (за последние 3 года).
Проанализировать капитал НБ «ТРАСТ».
Разработать предложения по улучшению оценки капитала банка и его формированию.
ВВЕДЕНИЕ.............................................................................................................................3
1 Исследование деятельности Операционного офиса № 1 в г. Мурманске филиала НБ «ТРАСТ» в г Санкт – Петербурга…………..……………………………………………..6
1.1 Характеристика деятельности организации……………..……………………………6
1.2 Нормативно – правовое обеспечение банковской деятельности…...………………..8
1.3 Характеристика деятельности департамента розничного бизнеса НБ «ТРАСТ»….12
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ НБ «ТРАСТ»…………………..………..14
3 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КАПИТАЛА НБ «ТРАСТ».………………………………....…23
3.1 Оценка структуры и размера капитала НБ «ТРАСТ»………………………………...23
3.2 Анализ достаточности капитала НБ «ТРАСТ»………………………………………..27
3.3 Предложения по улучшению оценки капитала банка и его формированию………..31
3.3.1 Международные подходы к оценке капитала и его формированию………………31
3.3.2 Предложение по улучшению оценки достаточности капитала…………………....34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.......................................................................................................................36
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…................................................................38
ПРИЛОЖЕНИЯ......................................................................................................................40
Национальный банк «ТРАСТ» (ОАО) имеет генеральную лицензию Центрального Банка России № 3279 и ведет свою историю с 1995 года.
Сегодня Национальный банк «ТРАСТ» оказывает полный комплекс розничных банковских услуг, услуги в сфере кредитования малого и среднего бизнеса, корпоративного, расчетно-кассового обслуживания и др. НБ «ТРАСТ» входит в число тридцати крупнейших финансовых организаций России (по данным ЦБ РФ) и имеет одну из самых масштабных региональных сетей среди российских банков: НБ «ТРАСТ» представлен в 60 регионах и более чем в 170 городах РФ. В общей сложности Банк имеет 200 точек продаж.
Продукты банка: вклады, РКО, кредитные карты, автокредитование, ипотека, кредиты физическим и юридическим лицам, аренда сейфовых ячеек и др.
Национальный банк «ТРАСТ» является участником системы государственного страхования вкладов частных лиц, а также полноправным членом международных платежных ассоциаций Visa International и MasterCard International и одним из крупнейших в России эмитентов международных платежных карт.
Преддипломная практика была пройдена в Департаменте розничного бизнеса. Розничный бизнес в настоящее время для российских банков – это главный и самый большой элемент развития и роста бизнеса в целом.
При прохождении практики в Департаменте розничного бизнеса Операционного офиса №1 в г. Мурманск филиала НБ «ТРАСТ» в г. Санкт-Петербург я ознакомился со структурой и планированием работы департамента, рассмотрел нормативно-правовую базу обеспечения банковской деятельности работы департамента, в частности, изучил основные операции департамента и принцип их проведения, ознакомился с формами и отчетностью департамента, а также ознакомился с делопроизводством и особенностью ведения внутренней документации в банке.
В процессе написания отчета была проанализирована деятельность НБ «ТРАСТ» за 2009-2011 гг., капитал банка, были рассмотрены международные подходы к оценке капитала и его формированию.
I. Нормативно-правовая база
1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп. от 10.01.2003 г.)
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395 (с изм. и доп. от 23.07.2010 № 181-ФЗ)
3. Письмо Банка
России от 30.12.2010 №183-Т «О Методических
рекомендациях «О порядке
4. Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. N 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» («Вестник Банка России» № 72 (1163) от 16.12.2009)
5. Инструкция Центрального Банка от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков («Вестник Банка России» № 11 (735) от 11.02.2004)
4. Устав Операционного
офиса №1 в г. Мурманск
5. Годовой отчет НБ «ТРАСТ» (ОАО) на 01.01.2010 г.
II. Основные источники:
6. Грачева Е. Ю. Финансовое право в вопросах и ответах. – М.: Проспект, 2009
7. Жарковская Е. П. Банковское дело. - 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2008
8. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учеб. пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009
9. Ковалев В. В. Финансы: учеб. —2-е изд., перераб. и доп. - М: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2010
10. Лыков Е.Н., Сисина Н.Н., Подгорнов П.В. Анализ, оценка структуры и порядок формирования собственных средств (капитала) кредитной организации. Учебное пособие. – Спб.: Издательство СПбГУЭФ, 2009.– 46 с.
11. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. - М.: Экономисть, 2009
12. Павлодский Е. А. Кредитные организации в России: правовой аспект. – М.: Волтерс Клувер, 2010
13. Печникова А. В. Банковские операции: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2009
14. Рассказова Н.Ю. Банковская гарантия по российскому законодательству. - М.: Статут, 2009
15. Тавасиев А. М. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов. – М.: «Финансы и статистика», 2008
16. Сорокина И.О. Методические подходы
к анализу и оценке собственного капитала
банка внешними пользователями - 28.11.2010.
Режим доступа: [http://bankir.ru/tehnologii/
17. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. - 2-е изд. стереотип. - Мн.: Книжный Дом; Мисанта, 2009
III. Электронные ресурсы:
17. Официальный сайт ЦБ РФ www.cbr.ru
18. Официальный сайт НБ «ТРАСТ» (ОАО) www.trust.ru
19. Сайт Национальное кредитное бюро www.creditnet.ru
20. Сайт об Основах Банковского Дела www.banki-delo.ru
21. Сайт о банках и банковской деятельности www.bankir.ru
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение № 1
Бухгалтерский баланс
(01.01.2009 – 01.01.2011 гг.)
(тыс. руб.)
№ п/п |
Наименование статей бухгалтерского баланса |
01.01.2009 |
01.01.2010 |
01.01.2011 |
I. Активы | ||||
1 |
Денежные средства |
913 488 |
2 316 374 |
4 182 074 |
2 |
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации |
1 682 984 |
3 778 601 |
6 299 046 |
2.1 |
Обязательные резервы |
54 365 |
467 026 |
889 728 |
3 |
Средства в кредитных организациях |
1 090 175 |
645 283 |
479 553 |
4 |
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
66 413 |
42 946 612 |
29 006 562 |
5 |
Чистая ссудная задолженность |
42 199 907 |
42 455 981 |
89 141 571 |
6 |
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
22 739 220 |
26 199 771 |
23 412 260 |
6.1 |
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
62 403 |
62 581 |
63 011 |
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
2 384 252 |
0 |
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
3 921 989 |
3 939 128 |
4 170 185 |
9 |
Прочие активы |
2 273 094 |
10 605 765 |
4 928 852 |
10 |
Всего активов |
74 887 270 |
135 271 767 |
161 620 103 |
II. Пассивы | ||||
11 |
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации |
15 095 000 |
37 438 117 |
0 |
12 |
Средства кредитных организаций |
3 367 449 |
1 904 163 |
23 476 947 |
13 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
43 611 863 |
82 686 580 |
125 822 966 |
13.1 |
Вклады физических лиц |
19 091 796 |
46 607 864 |
90 808 936 |
14 |
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
50 478 |
0 |
0 |
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
698 985 |
593 452 |
1 267 688 |
16 |
Прочие обязательства |
1 458 795 |
1 969 780 |
2 464 919 |
17 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами ффшорных зон |
118 581 |
78 074 |
108 310 |
18 |
Всего обязательств |
64 401 151 |
124 670 166 |
153 140 830 |
III. Источники собственных средств | ||||
19 |
Средства акционеров (участников) |
1 946 490 |
1 946 490 |
1 946 490 |
20 |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0 |
21 |
Эмиссионный доход |
435 000 |
435 000 |
435 000 |
22 |
Резервный фонд |
136 254 |
136 254 |
136 254 |
23 |
Переоценка
по справедливой стоимости ценных бумаг,
имеющихся в наличии для |
-1 271 741 |
-491 575 |
-627 830 |
24 |
Переоценка основных средств |
1 145 617 |
1 253 991 |
1 509 719 |
25 |
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
8 595 685 |
8 094 515 |
7 321 441 |
26 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
-501 186 |
-773 074 |
-2 241 801 |
27 |
Всего источников собственных средств |
10 486 119 |
10 601 601 |
8 479 273 |
IV. Внебалансовые обязательства | ||||
28 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
9 660 169 |
39 092 844 |
|
29 |
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства |
3 836 628 |
3 237 687 |
|
Приложение № 2
Расчёт собственных средств (форма 134)
(тыс. руб.)
№ п/п |
Наименование показателя |
01.01.2009 |
01.01.2010 |
01.01.2011 |
01.01.2012 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
000 |
Собственные средства (капитал), итого, в том числе: |
13 429 001 |
15 925 351 |
15 463 502 |
17 368 515 |
100 |
Основной капитал |
- |
- |
- |
- |
101 |
Уставный капитал кредитной организации |
1 946 490 |
1 946 490 |
1 946 490 |
1 946 490 |
102 |
Эмиссионный доход крединой организации |
435 000 |
435 000 |
435 000 |
435 000 |
103 |
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного за счет прибыли предшествующих лет |
136 254 |
136 254 |
136 254 |
136 254 |
104 |
Часть нераспределенной прибыли текущего года, в том числе: |
0 |
0 |
0 |
410 821 |
104.1 |
переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
0 |
0 |
0 |
-719 592 |
105 |
Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного из прибыли текущего года |
0 |
0 |
0 |
0 |
106 |
Нераспределенная прибыль предшествующих лет (ее часть) |
8 595 685 |
8 094 515 |
7 321 441 |
5 079 640 |
107 |
Субординированный заем с дополнительными условиями |
0 |
0 |
0 |
1 188 747 |
108 |
Источники основного капитала, итого |
11 113 429 |
10 612 259 |
9 839 185 |
9 196 952 |
109 |
Нематериальные активы |
24 333 |
22 872 |
21 414 |
19 957 |
110 |
Собственные акции (доли участников), приобретенные (выкупленные) кредитной организацией у акционеров (участников) |
0 |
0 |
0 |
0 |
111 |
Непокрытые убытки предшествующих лет |
0 |
0 |
0 |
0 |
112 |
Убыток текущего года, в том числе: |
9 949 |
673 635 |
731 786 |
0 |
112.1 |
переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
0 |
-1 843 403 |
1 369 294 |
0 |
113 |
Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и уставный капитал кредитных организаций-резидентов |
62 403 |
62 581 |
63 011 |
63 265 |
114 |
Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, нераспределенная прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
115 |
Отрицательная величина дополнительного капитала |
0 |
0 |
0 |
0 |
116 |
Основной капитал, итого |
11 016 744 |
9 853 171 |
9 022 974 |
9 113 730 |
200 |
Дополнительный капитал |
- |
- |
- |
- |
201 |
Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки |
622 404 |
1 145 600 |
1 164 298 |
1 391 068 |
202 |
Часть резервного фонда, сформированного за счет отчислений из прибыли текущего года |
0 |
0 |
0 |
0 |
203 |
Нераспределенная прибыль текущего года (ее часть), в том числе: |
0 |
0 |
0 |
953 324 |
203.1 |
переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
0 |
0 |
0 |
-194 484 |
204 |
Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости |
1 789 857 |
4 977 314 |
5 276 230 |
5 910 393 |
205 |
Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке |
0 |
0 |
0 |
0 |
206 |
Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций |
0 |
0 |
0 |
0 |
207 |
Нераспределенная прибыль предшествующих лет |
0 |
0 |
0 |
0 |
208 |
Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, нераспределенной прибыли, резервного фонда, субординированного кредита), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
209 |
Источники дополнительного капитала, итого |
2 412 261 |
6 122 914 |
6 440 528 |
8 254 785 |
210 |
Дополнительный капитал, итого |
2 412 261 |
6 072 186 |
6 440 528 |
8 254 785 |
300 |
Показатели, уменьшающие
сумму основного и |
- |
- |
- |
- |
301 |
Величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам II - V категорий качества |
0 |
0 |
0 |
0 |
302 |
Величина недосозданного резерва на возможные потери |
0 |
0 |
0 |
0 |
303 |
Величина недосозданного резерва под операции с резидентами офшорных зон |
0 |
0 |
0 |
0 |
304 |
Просроченная
дебиторская задолженность |
4 |
6 |
0 |
0 |
305 |
Субординированные
кредиты (депозиты, займы, облигационные
займы), в том числе субординированные
займы с дополнительными |
0 |
0 |
0 |
0 |
400 |
Промежуточный итог |
13 429 001 |
15 925 351 |
15 463 502 |
17 368 515 |
501 |
Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России |
0 |
0 |
0 |
0 |
502 |
Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов |
0 |
0 |
0 |
0 |
503 |
Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 Официальный сайт НБ «ТРАСТ» (ОАО) - www.trust.ru
2
Описание, история и деятельность Национального
Банка «ТРАСТ» - Режим доступа: [http://www.knigabankov.ru/
3 Официальный сайт ЦБ РФ www.cbr.ru
4 Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп. от 10.01.2003 г.)
5 Жарковская Е. П. Банковское дело. - 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2008, с.125
6 Годовой отчет НБ «ТРАСТ» (ОАО) на 01.01.2009 г.
7 Годовой отчет НБ «ТРАСТ» (ОАО) на 01.01.2011 г.
8 Ковалев В. В. Финансы: учеб. —2-е изд., перераб. и доп. - М: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2010, с.258
9 Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учеб. пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009, с.63
10 Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. - 2-е изд. стереотип. - Мн.: Книжный Дом; Мисанта, 2009, с. 94
11 Инструкция Центрального Банка от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков». Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г. N 5529
12 К работающим активам следует отнести активы, размещенные банком с целью получения дохода. Работающие активы учитываются банком на следующих счетах формы №101: 30110, 30114, 30118, 30119, 30213, 30402, 30404, 30406, 320, 321, 322, 323, 441, 442, 442, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 545, 455, 456, 457, 460, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473, 501, 502, 503, 506, 507, 508, 509, 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519. При расчете суммы работающих активов счета резервов (пассивные счета) в расчет не принимаются.