Отчет по практике в ОАО "Россельхозбанк"

Банк активно привлекал  ресурсы, преимущественно краткосрочные, на межбанковском рынке. Объем привлечения  составил 1 023 млрд. рублей по средней  ставке 3,71% годовых, при этом доля привлеченных ресурсов сроком свыше 30 дней составила  всего 5,93%, или 60,7 млрд. рублей. В целом  объем и доля межбанковских кредитов (МБК) в структуре пассивов-нетто  снизилась с 18,4% до 13,2% (без учета  сделок обмена ресурсами).

Привлечение ресурсов на сроки  до трех лет в отчетном периоде  осуществлялось на международном и  внутреннем финансовых рынках с учетом складывающейся конъюнктуры и стоимости  пассивов данной срочности:

• в феврале было размещено  два выпуска рублевых облигаций  общим объемом 10 млрд. рублей по ставке 9% годовых с офертой 08.02.2013 и 11.02.2013;

• в марте был размещен трехлетний выпуск рублевых еврооблигаций  объемом 30 млрд. рублей со ставкой купона 7,5% и датой погашения 25.03.2013;

• в сентябре было размещено  два трехлетних выпуска биржевых облигаций общим объемом 15 млрд. рублей по ставке 7,2% с офертой 31.08.2012;

• в ноябре был размещен трехлетний выпуск биржевых облигаций  объемом 10 млрд. рублей со ставкой купона 6,6% с офертой 03.05.2012.

Остаток по выпущенным Банком облигациям составил на 01.01.2011 270,9 млрд. рублей, увеличившись с начала года на 18% (40,4 млрд. рублей).

В течение 2010 года Банк заключил 11 сделок обмена ресурсами, в том  числе:

• на срок 2-3 месяца заключено 8 сделок, при размещении почти 2 млрд. долларов США Банк привлек 59,8 млрд. рублей;

• 31 августа размещено 300 млн. долларов США, привлечено 9,2 млрд. рублей на срок 12 мес.;

• 9,3 млрд. рублей на срок 12 мес.;

• 9 декабря 2010 года размещено 100 млн. долларов США, привлечено 3,1 млрд. рублей на срок 6 мес.[19].

Таким образом, в результате сделок обмена ресурсами Банк привлек  средства в российских рублях в объеме 81,4 млрд. рублей.

В целях снижения волатильности  финансового результата в результате колебаний плавающих процентных ставок в июне 2010 года была досрочно расторгнута сделка обмена ресурсами  с иностранным банком, датой возврата в январе 2014 года.

В течение отчетного года привлечено денежных средств за счет выпуска векселей Банка 13,4 млрд. рублей.

В целях управления ликвидностью заключались краткосрочные сделки СВОП (на 1-6 месяцев), в результате которых  было размещено 710 млн. долларов США  и получено 21,3 млрд. рублей. Стоимость  рублевых средств, привлеченных в результате заключения сделок СВОП, составила 4,04% годовых.

В результате постоянной работы Банка по мониторингу финансового  рынка и замещению дорогих  ресурсов более дешевыми, стоимость  привлеченных ресурсов снизилась на 2,4% годовых (с 8,07% до 5,67%), в том числе:

• МБК – с 8,4% до 5,4% годовых, в том числе:

1. МБК до 30 дней – с  4,7% до 3,7% годовых;

2. МБК свыше 30 дней –  с 8,7% до 5,8% годовых.

При анализе структуры  собственных средств (Таблица 2) можно  сказать, что каких-либо серьезных  изменений за анализируемый период не произошло.

При анализе структуры  собственных средств (Таблица 2) можно  сказать, что каких-либо серьезных  изменений за анализируемый период не произошло. Так, на первую позицию  в структуре собственных средств  банка занимает уставный капитал, доля которого в общем объеме собственных  средств на 1.01.2011 г. составляла 111 % (или 97 120 282 тыс. руб.), на 1.01.2012 г. она понизилась на 0,3 п.п. и достигла отметки 109% (или 135639226 тыс. руб.). Второе  место занимают расходы и риски, влияющие на собственные средства банка, доля которой на 1.01.2011 г. – 4 %, на 1.01.2012 г. они также понизились. Последнее по значению место занимает нераспределенная прибыль, удельный вес которых отрицательный. Таким образом, с точки зрения оптимальности - структура собственных средств банка несколько нарушена, при этом показатель нераспределенной прибыли не занимает должного уровня (при необходимой максимальной доле).

 

Таблица 2. Анализ структуры собственных средств ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг.

№ п/п	Наименование статьи	Сумма,                                                        в тыс. руб.			Структура,                                                                    в %			Изменение за 2011-2012 гг.		Показатели динамики,   в % (2011-2012 гг.)
		на 1.01.2010 г.	на 1.01.2011 г.	на 1.01.2012 г.	на 1.01.2010 г.	на 1.01.2011 г.	на 1.01.2012 г.	абсолютное изменение (+/-),            в тыс. руб.	относительное изменение (+/-)    в п. п.	Темп роста	Темп прироста
	Собственные средства, всего:	113217 763	97 120 282	135639226	100	100	100	38 518 944	0	139,6	39,6
1.	Уставный капитал (средства акционеров (участников))	106223 000	108048 000	148048000	93,8	111	109	40 000 000	-2	137,02	37,02
2.	Собственные акции, выкупленные  у акционеров	0	0	0	0	0	0	0	0
3.	Эмиссионный доход	0	0	0	0	0	0	0	0
4.	Переоценка основных средств  банка	1542 826	1863 578	1861701	1,4	2	1,3	-1 877	-0,7	99,9	-0,10
5.	Расходы и риски, влияющие на собственные средства	4052 463	4472 460	1719253	3,6	4	1,7	-2 753 207	-2,3	38,44	-61,56
6.	Фонды и прибыль, оставленная  в распоряжении кредитной организации	928066	1013 712	1272150	0,8	1	1	258438	0	25,5	25,5
7.	Нераспределенная прибыль	471408	-17263756	-17 261878	0,4	-18	-13	1 878	5	99,98	+0,2

 

По результатам проведенного анализа можно отметить рост уставного  капитала банка (Таблица 3). Так, если на 1.01.2011 г. его значение было приближено к отметке 108048 00  тыс.руб., то на 1.01.2012 г. оно увеличилось на 40000000 тыс. руб. и достигло отметки 148048000 тыс. руб. (при этом темп роста составил 137,02%), что в свою очередь свидетельствует о росте надежности банка.

При этом анализ структуры  уставного капитала в разрезе  объема регистрации акций, позволяет  сказать, что уставный капитал банка  формируется преимущественно за счет зарегистрированных обыкновенных акций (Таблица 3).

 

 

 

  Таблица 3. Анализ структуры уставного капитала ОАО «Россельхозбанк»   за 2010-2012 гг.

№ п/п	Наименование статьи	Сумма,                                                        в тыс. руб.			Структура,                                                                    в %			Изменение за 2010-2012 гг.		Показатели динамики,  в %  (2010-2012гг.)		Процентное изменение  итога уставного капитала за счет процентного изменение основных статей, в % к изменению итога уставного  капитала (2010-2012гг.)
		на 1.01. 2010 г.	на 1.01. 2011 г.	на 1.01. 2012 г.	на 1.01. 2010 г.	на 1.01.2011 г.	на 1.01.2012 г.	абсолютное изменение (+/-),            в тыс. руб.	относительное изменение (+/-),               в п. п.	Темп роста	Темп прироста
	Уставный капитал (средства акционеров (участников)), в т. ч.:	106223000	108048 000	148048000	100	100	100	+40000000	0	137,02	37,02	100
1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	106223 000	108048 000	148048000	100	100	100	+40000000	0	137,02	37,02	100
2.	Зарегистрированные привилегированные  акции	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

 

Активные операции банка  составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение  разных по качеству статей актива баланса  банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

        С  точки зрения доходности выделяют  две группы активов: 

а) приносящие доход;

б) не приносящие доход.

К активам, приносящим банку  доход, относятся: ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть  депозитных операций и прочие операции.

К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки  средств на корреспондентском и  резервном счетах ЦБ, инвестиции в  основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в  общей сумме активов, тем эффективнее  они размещены.

При оценке качества структуры  активов необходимо учитывать, приносит ли конкретная группа активов доход или является иммобилизацией средств в активы, не приносящие дохода и создающие лишь условия для работы банка. Если низколиквидные активы превышают 10 % всех активов банка, то можно говорить о нерациональном использовании привлеченных средств. Положительной является такая динамика изменений структуры активов, при которой их доля, приносящая доход, увеличивается более быстрыми темпами, чем валюта баланса.

За 2011 год величина чистых активов Банка увеличилась  на 370,7 млрд руб., или на 36,6%, и по состоянию  на 1 января 2012 года составила 1 384,2 млрд руб. Объем собственных средств  Банка в соответствии с формой отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» увеличился на 40,5 млрд руб. (на 41,3%) –  до 138,6 млрд руб.

В структуре активов  Банка устойчиво преобладает  чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2012 года составляет 80,2% от общего объема активов Банка. Доля средств в  кредитных организациях по состоянию  на 1 января 2012 года составила 3,6% от величины активов Банка, доля средств в  Банке России –  2,3%, денежных средств  –  1,4%, чистых вложений в ценные бумаги –  9,5%, основных средств, нематериальных активов и материальных запасов –  1,4%.

  К активам, приносящим  доход, относятся кредиты банкам, физическим и юридическим лицам,  государственные ценные бумаги, прочие ценные бумаги для перепродажи.  За рассматриваемый период  активы,  приносящие   доход   увеличились  . Оптимальным уровнем активов,  приносящих доход в суммарных  активах, считается 85%, а в динамике  это соотношение должно увеличиваться.  В нашем случае соотношение  увеличивается. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4. Состав и структура активов ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг.

Активы	2010 г.		2011 г.		2012 г.		Изменение (+,-) за 2011-2012гг.
	тыс. руб.	уд.вес, %	тыс. руб.	уд.вес,%	тыс. руб.	уд.вес,%	тыс. руб.	%
1. Денежные средства и  счета в ЦБ РФ	33007694	3,5	53325543	5,2	19634677	1,42	-33690866	-3,78
2. Чистые вложения в  торговые ценные бумаги	20212 632	2	4180302	0,5	0	0,00	-4180302	-0,50
3. Ссудная и приравненная  к ней задолженность, за вычеом  резервов на возмож. потери	779550 544	82	858054999	83,2	1152161746	83,23	294106747	0,03
4. Проценты начисле.е (включая  просроченные)	62676746	6,5	22040755	2,2	49448217	3,57	27407462	1,37
5. Основные средства, и  нематериальные активы, хозяйственные  материалы и МБП	18196802	1,9	19514785	2	19335217	1,40	-179568	-0,60
6. Чистые долгосрочные  вложения в ЦБ, имеющиеся в  наличии для продажи	12097205	1,3	43230200	4,2	99863488	7,21	56633288	3,01
6.1. Ценные бумаги, имеющиеся  в наличии для продажи	1888 213	0,2	10854206	1,1	20753783	1,50	9899577	0,40
7. Расходы будущих периодов  по другимоперациям, скорректированные  на наращенные процентные доходы	7851 058	0,8	13688455	1,4	31260403	2,26	17571948	0,86
8. Прочие активы	16977197	1,8	1 724 605	0,2	23044012	1,66	21 319 407	1,46
Всего активов	950569878	100	1 031	100	138424114	100	352 964 496	0,00