Отчет по практике в «ПриватБанку»

Ресурси комерційного банку - це сукупність грошових коштів, що перебувають у його розпорядженні і використовуються для виконання активних операцій. Операції, з допомогою яких комерційні банки формують свої ресурси, називаються пасивними.

Загальну характеристику активних і пасивних операцій банків наведено в таблиці 5.1

 

Таблиця 5.1.

Характеристика активних та пасивних операцій

 

Активні операції		Пасивні операції
Грошові кошти	Акумулювання коштів на кореспондентському рахунку в НВУ. Акумулювання коштів у касі. Розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках (рахунки ностро). Розміщення коштів у депозити в інших банках	Власні ресурси	Формування статутного капіталу. Формування резервного фонду. Формування страхових фондів. Формування фондів економічного стимулювання. Формування інших фондів спеціального призначення. Формування і розподіл прибутку
Кредитний портфель	Надання кредитів юридичним особам у національній та іноземній валютах (у тому числі прострочені та пролонговані). Надання кредитів у національній валюті фізичним особам (у тому числі прострочені та пролонговані). Надання міжбанківських кредитів у національній та іноземній валютах (у тому числі прострочені та пролонговані)	Залучені ресурси	Мобілізація коштів вкладників (юридичних та фізичних осіб) на рахунки на вимогу (поточні, бюджетні). Мобілізація коштів банків-кореспондентів на кореспондентські рахунки, відкриті в конкретному банку (рахунки лоро). Мобілізація коштів вкладників (юридичних та фізичних осіб) на строкові депозитні рахунки. Мобілізація коштів інших банків на строкові депозитні рахунки
Цінні папери на продаж	Вкладення в державні та корпоративні цінні папери на продаж	Позичені ресурси	Отримання кредитів від інших комерційних банків. Отримання кредитів у НБУ. Емісія та розміщення власних боргових цінних паперів банку
Інвестиційний портфель	Вкладення в державні та корпоративні цінні папери на інвестиції. Вкладення в статутні фонди підприємств та організацій
Майно та нематеріальні активи	Вкладення в основні засоби. Вкладення в товарно-матеріальні цінності. Вкладення в нематеріальні активи

 

Джерело : складено автором на підставі [21]

Якість управління активами та пасивами протягом звітного року дозволяла забезпечувати Банку необхідний рівень ліквідності, про що свідчить дотримання Банком відповідних нормативів.

Станом на 31.12.2013р. нормативи ліквідності «ПриватБанку» виконувалися.

Зобов’язання «ПриватБанку» станом на кінець дня 31 грудня 2013 року представлені в таблиці [24]

 

Таблиця 5.2

Зобов’язання «ПриватБанку» станом на кінець дня 31 грудня 2013 року

Найменування статті зобов’язання	Сума, тис. грн.
Кошти на лоро рахунках	1 325 774 912.13
Міжбанківські депозити	4 064 529 407.60
Кредити Національного банку	3 472 210 000.00
Кредити фінансовим. організаціям.	3 236 533 553.00
Поточні рахунки юр. осіб	13 531 681 643.32
Бюджетні кошти	33 859 498.29
Депозити юридичних осіб	7 703 626 421.62
Поточні рахунки фізичних осіб	17 945 392 943.68
Депозити фізичних осіб	86 477 460 713.02
Розрахунки за цінними паперами	7 956 356 298.96
Нараховані витрати	1 406 041 837.81
Кредиторська заборгованість	9 303 264 976.86
Усього зобов’язань:	156 456 732 206.29

Джерело: складено на основі [24]

Динаміка зобов’язань останніх років наведена на рис.5.1

 

Рис.5.1. Динаміка зобов’язань «ПриватБанку» за 2010 – 2013 роки

 

Розкриття інформації про зобов’язання, у фінансовій звітності Банку, відповідає вимогам Національного банку України та національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку.

Загальна сума доходів та витрат підтверджена: договорами, актами, розпорядженнями, відомостями з нарахування процентів, меморіальними ордерами та платіжними дорученнями банку та клієнтів.

Формування ресурсної бази «ПриватБанку» є одним із найважливіших завдань для забезпечення економічного зростання. Банківська система має володіти сукупністю ресурсів достатніх як для кредитування поточних потреб суб'єктів господарської діяльності, так і для розвитку інвестиційної діяльності, формування відповідних резервів і підтримки власної ліквідності. Обсяг фінансових ресурсів визначає попит на фінансовому ринку й безпосередньо впливає на розмір процентних ставок як за пасивними, так і за активними операціями. Згідно з існуючими у банківській практиці традиціями ресурси комерційних банків поділяють на власні, залучені та позичені кошти.

Банківські ресурси «ПриватБанку» станом на 31 грудня 2013 року представлені в таблиці [24]

Таблиця 5.3.

Банківські ресурси «ПриватБанку» станом на 31 грудня 2013 року

Найменування статті зобов’язання	Сума, тис. грн.
Статутний капітал банку	16 352 079 225.00
Резерви банку	1 914 589 936.63
Результат попередніх років	43 593 228.59
Результат поточного року	1 862 533 620.45
Усього капітал:	20 172 796 010.67

Джерело: складено на основі [24]

 

Зміну капіталу «ПриватБанку» можна простежити на рисунку 5.2

 

 

Рис.5.2. Статистика капіталу «ПриватБанку» протягом 2010- 2013 років

Статутний капітал материнського банку оцінюється як сумарна вартість вкладів акціонерів з відрахуванням заборгованості акціонерів за внесками до Статутного капіталу. Всі внески до Статутного капіталу обліковуються за номінальною вартістю. Різниця між справедливою та номінальною вартістю внеску враховується у складі додатково внесеного капіталу. У разі збільшення Статутного капіталу за рахунок внесків грошовими коштами в іноземній валюті, при оцінці внесків засновників величина Статутного капіталу, внесеного в іноземній валюті, перераховується у функціональну валюту за поточним курсом на дату надходження.

У разі збільшення Статутного капіталу за рахунок резервів і нерозподіленого прибутку, зміна Статутного капіталу розподіляється серед існуючих акціонерів пропорційно частці участі в Статутному капіталі до проведення збільшення. Будь-які суми, отримані понад номінальної вартості акцій, враховуються за статтею капіталу «Емісійний дохід». Сплачений одного разу додатковий капітал стає невід'ємною частиною капіталу материнського банку, і кожен акціонер має на нього рівні права відповідно до класу належних йому акцій.

Відповідно даних балансу та звіту про власний капітал, прибуток ПАТ КБ «Приватбанку» за 2012 рік склав 1 532 760 137, 16 грн[23].

Згідно з рішенням загальних зборів акціонерів Банку від 26.04.2013 р., затверджено наступний порядок розподілу прибутку, отриманого ПАТ КБ «ПриватБанк» за підсумками 2012 року[23]:

- 1 598 380,30 грн., що складає 0,1 % від  суми чистого прибутку за 2012 рік, спрямовано на формування загальних  резервів ПАТ КБ «ПриватБанк»;

- 76 638 006,86 грн., що складає 5, 00% від  суми чистого прибутку за 2012 рік, у відповідності до п. 8.4 Статуту  Банку, спрямовано на поповнення  резервного капіталу ПАТ КБ  «ПриватБанк».

- 1 454 523 750,00 грн., що складає 94,9% від  суми чистого прибутку за 2012 рік  спрямовано до статутного капіталу  ПАТ КБ «ПриватБанк» (на збільшення статутного капіталу).

Збільшення статутного капіталу Банку, у відповідності до діючого законодавства та, зокрема «Порядку збільшення (зменшення) статутного капіталу публічного або приватного акціонерного товариства», затвердженого рішенням ДКЦПФР № 1181 від 30.08.2011 року, проведено за рахунок направлення до статутного капіталу частини прибутку, шляхом збільшення номінальної вартості акцій банку на 22,50 грн., з 230,45 грн. до 252,95 грн. за 1 просту іменну акцію.

Відрахування до фонду виплати дивідендів за підсумками діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк» в 2012 року не проводиться.

 

 

6. ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТУВАННЯ В УМОВАХ ПЕРЕХОДУ ДО РИНКОВОЇ ЕКОНОМІКИ

 

Кредитом називається позика в грошовій або товарній формі, яку кредитор дає позичальнику на умовах повернення з виплатою позичальником відсотка за користування кредитом.

Кредити класифікуються як довгострокові і короткострокові (в залежності від терміну, на який кредит видається), гарантовані, державні, банківські, споживчі, комерційні, міжнародні та іпотечні.

Активи - це ресурси, що контролюються банком в результаті минулих подій, і від яких очікується надходження економічних вигод (отримання прибутку) в результаті їх використання. На рис.6.1 відображено класифікацію активів.

 

 

 

 

Рис.6.1. Класифікація активів

 

Банк визнає активи в обліку та відображає в балансі, у випадку якщо виконуються наступні умови:

1. існує ймовірність отримання в майбутньому економічних вигод;
2. актив контролюється банком;
3. вартість активу може бути достовірно оцінена.

Портфельний кредитний ризик - ступiнь ризиковостi кредитного портфеля банку в цiлому. Вiн проявляється у зменшеннi вартостi активiв банку. Джерелом портфельного кредитного ризику є сукупна заборгованiсть перед банком за операцiями, яким властивий кредитний ризик.

Управлiння кредитним ризиком банку складається з наступних етапiв:

1. оцiнка кредитного ризику;
2. монiторинг кредитного ризику;
3. регулювання кредитного ризику;
4. мiнiмiзацiя ризику.

Порядок формування та використання резервiв для покриття втрат вiд кредитної дiяльностi банку регламентується положенням НБУ "Про порядок формування та використання резерву для вiдшкодування можливих втрат за кредитними операцiями комерцiйних банкiв", затвердженим постановою Правлiння НБУ № 279 вiд 6 липня 2000 р. iз останнiми змiнами та доповненнями. Крiм того, фахiвцями банку було розроблено внутрiшньобанкiвський нормативний документ, що регламентує порядок формування резервiв вiдповiдно до вимог НБУ. На рівень формування резервів у банку нiхто не може впливати, оскiльки методологiя є обов'язковою до виконання i затверджена наказом по банку, управлiння резервами централiзоване на рiвнi Головного офiсу. Формалiзована на рiвнi IT- системи оцiнка рiвня обслуговування активiв є незалежною.

Крiм того, дiє система лiмiтування повноважень для обмеження ризикiв при проведеннi активних операцiй банку, що приймаються банком, (вiдповiдно до затвердженого "Положення про повноваження при ухваленнi рiшення про проведення банкiвських операцiй". Вiдповiдно до iєрархiї системи встановлюються централiзованi лiмiти повноважень. Централiзовано проводиться встановлення лiмiтiв повноважень першим особам РП (керiвникам i заступникам), виробляється Департаментом контролю ризикiв Напряму "Ризик-менеджмент" Головного офiсу i затверджується наказом по банку.

Рiшення на видачу кредиту ухвалюється на Кредитному Комiтетi РП, якщо сума кредиту не перевищує встановлений лiмiт повноважень керiвника РП.

Фінансові показники «ПриватБанку» у 2013 та 2014 роках наведено у таблиці 6.1.[20,21]

Таблиця 6.1

Фінансові показники «ПриватБанку» у 2013 та 2014 роках

Назва	Фінансові показники на 01.01.13, млн.грн	Фінансові показники на 01.01.14, млн.грн
Обсяг кредитного портфеля	113726	142548
Резерви під кредитні ризики	25235	23711
Чисті активи	172429	214491
Чисті активи 12 місяців раніше	145118	172429
Ліквідні кошти	26958	32157
Власний капітал	18301	20312
Статутний капітал	14898	16352
Кошти банків	11197	8897
Загальний обсяг вкладів	106342	133551
Депозити фізичних осіб	85865	106712
Депозити фізичних осіб за попередній квартал	82508	101004
Боргові цінні папери, емітовані банком	6356	7991
Субординований борг	1226	3358
Чистий прибуток	1533	1873