Отчет по практике в ЗАО «МТБанк»

Эмиссия ценных бумаг  банками имеет следующие цели:

– привлечение дополнительных денежных ресурсов для размещения их в активы банка, оптимизация структуры привлеченных денежных средств;

– оформление организационно-правового статуса банка в качестве акционерного общества и формирование системы контроля;

– предоставление дополнительных услуг клиентам на основе выпуска обращающихся фондовых инструментов, расширяя возможности инвестирования в сравнении с традиционными расчетно-депозитарными операциями;

– содействие снижению неплатежей в хозяйстве на основе организации вексельных взаиморасчетов.

Акция Банка является бессрочной эмиссионной ценной бумагой, свидетельствующей о вкладе в  уставный фонд Банка и удостоверяющей в соответствии с Законом и  настоящим Уставом права ее владельца на участие в управлении Банком, получение части его прибыли в виде дивидендов и части имущества, оставшегося после расчета с кредиторами, или его стоимости в случае ликвидации Банка.

Банком выпускаются  простые (обыкновенные) акции. Привилегированные акции Банком не выпускаются. Банк вправе после внесения соответствующих изменений в Устав осуществлять выпуск привилегированных акций одного или нескольких типов.

Каждая простая (обыкновенная) акция Банка удостоверяет одинаковый объем прав акционера - ее владельца, в том числе право на один голос при решении  вопросов, рассматриваемых на Общем собрании акционеров.

С передачей акции  в установленном порядке другому  лицу все удостоверяемые ею права  и обязанности акционера переходят  в совокупности.

Акции Банка являются бездокументарными ценными бумагами, выпускаются в форме  записей  на счетах. Акционеру в подтверждение  его прав на акции выдается выписка  по счету «депо». (Приложение 3)

Обращение акций Банка  осуществляется среди акционеров Банка. (Приложение 4) Акционеры Банка не вправе продавать или иным способом отчуждать свои акции третьим лицам, кроме как в случаях и порядке, определенных Уставом.

Акционеры Банка, желающие продать принадлежащие им акции  Банка, реализуют такое свое право в следующей последовательности действий:

- предлагают всем другим  акционерам Банка приобрести  продающиеся акции на определенных  условиях в порядке реализации  преимущественного права акционеров  на покупку акций, продаваемых  другими акционерами;

- невостребованные акционерами акции предлагают для приобретения самому Банку и (или) третьему лицу, определенному Банком;

- невостребованные акционерами,  Банком и третьим лицом, определенным  Банком,  акции предлагают приобрести  любому третьему лицу.

В случае отчуждения акций третьему лицу, акционер, отчуждающий акции, обязан  направить  Общему собранию акционеров сообщение об отчуждении  акций с приложением копии соответствующего договора, оформленного в установленном законодательством порядке. В этом случае в Приложение 1 к Уставу Банка «Список акционеров ЗАО «МТБанк» в месячный срок вносятся соответствующие изменения и дополнения и представляются в установленном порядке для государственной регистрации в Национальный банк.

Банк вправе в случаях  и в порядке, установленных  законодательством, выпускать облигации, векселя,  депозитные и сберегательные сертификаты и другие ценные бумаги.

Выпуск ценных бумаг  Банка в случаях, предусмотренных  законодательством, подлежит согласованию в установленном порядке с  Национальным банком.

Банк вправе выпускать  облигации на сумму, соответствующую  нормативам, установленным законодательством, и только после полной оплаты акционерами  всех выпущенных им акций.

Решение о выпуске  облигаций принимается Наблюдательным советом Банка и должно содержать обязательные сведения, предусмотренные законодательством о ценных бумагах.

Порядок обращения ценных бумаг,  выпускаемых Банком, права  и обязанности их владельцев определяются законодательством.

 

5. Основы  постановки работы по управлению  рисками в коммерческом банке

 

Банк как коммерческая организация ставит своей задачей  получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для  расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегда связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы их ограничения могут привести к убыткам.

Поэтому любой банк при  определении стратегии своей  деятельности формирует такую систему  мероприятий, которая с одной  стороны, направлена на получение прибыли, а, с другой стороны, максимально учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.

Банковская система  характеризуется слабой защищённостью  от многочисленных рисков и в силу этого низким функциональным потенциалом. Таким образом, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству. Управление рисками является основным в банковском деле.

Особого внимания заслуживает  процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит  успех работы банка. Таким образом, банки должны обращать особое внимание на взвешенность экономических явлений при выдаче кредита и страхование возможных потерь. Необходимо знать виды банковских рисков, методы расчетов их, чтобы не допускать потерь, а также причины образования рисков и методы управления ими.

Деятельности Банка присущи риски. Банк осуществляет управление рисками в ходе постоянного процесса определения, оценки и наблюдения, а также посредством установления лимитов риска и других мер внутреннего контроля. Процесс управления рисками имеет решающее значение для поддержания стабильной рентабельности Банка, и каждый отдельный сотрудник Банка несет ответственность за риски, связанные с его или ее обязанностями. Банк подвержен кредитному риску, риску ликвидности и рыночному риску, который, в свою очередь, подразделяется на риск, связанный с торговыми операциями, и риск, связанный с неторговой деятельностью. Банк также подвержен операционным рискам.

Процесс независимого контроля за рисками не относится к рискам ведения деятельности, таким, например, как изменения среды, технологии или изменения в отрасли. Такие риски контролируются Банком в ходе процесса стратегического планирования.

Структура управления рисками

Общую ответственность за определение рисков и контроль за ними несет Наблюдательный совет, однако, также существуют отдельные независимые подразделения, которые отвечают за управление и контроль над рисками.

Наблюдательный совет

Наблюдательный совет отвечает за общий подход к управлению рисками, а также за утверждение стратегии и принципов управления рисками.

Правление

В обязанности Правления входит составление бюджетного плана на год, анализ и пересмотр стратегии Банка и рассмотрение основных рисков. Правление несет ответственность за контроль над процессом управления рисками в Банке и за выработку структуры управления рисками.

Комитет по рискам

Комитет по рискам отвечает за разработку стратегии управления рисками и внедрение принципов, концепции, политики и лимитов риска. Он отвечает за существенные вопросы управления рисками и контролирует выполнение соответствующих решений, принятых в отношении рисков.

Управление рисками

Подразделение управления рисками отвечает за внедрение и проведение процедур, связанных с управлением рисками, с тем, чтобы обеспечить независимый процесс контроля. Подразделение управления рисками участвует в выработке общей стратегии управления рисками, оценивает риски крупных банковских операций, осуществляет мониторинг рисков и информирует руководство об изменении условий в основных сферах деятельности.

Казначейство Банка

Казначейство Банка отвечает за управление активами и обязательствами Банка, а также общей финансовой структурой. Казначейство также несет основную ответственность за риск ликвидности и риск финансирования Банка.

Внутренний аудит

Процессы управления рисками, проходящие в Банке, аудируются управлением внутреннего аудита, который проверяет как достаточность процедур, так и выполнение этих процедур Банком. Управление внутреннего аудита обсуждает результаты проведенных проверок с руководством и представляет свои выводы и рекомендации Комитету по аудиту.

Прочие структурные подразделения

Структурные подразделения Банка несут ответственность за соблюдение плановых показателей и установленных лимитов, принятие оперативных решений и организацию внутреннего контроля и мониторинга.

Системы оценки рисков и передачи информации о рисках

Банк осуществляет управление рисками на основе системного подхода, опираясь на единые стандарты выявления, оценки и минимизации рисков, установленные с учетом рекомендаций Национального банка Республики Беларусь и Базельского комитета по банковскому надзору. В соответствии с указанными стандартами Банк выработал и успешно внедрил процедуры управления рисками в отношении основных рисков, присущих деятельности Банка.

Риски Банка оцениваются при помощи метода, который отражает как ожидаемый убыток, понесение которого вероятно в ходе обычной деятельности, так и непредвиденные убытки, представляющие собой оценку наибольших фактических убытков на основании статистических моделей. В моделях используются значения вероятностей, полученные из прошлого опыта и скорректированные с учетом экономических условий. Банк также моделирует "наихудшие сценарии", которые могут иметь место в случае наступления событий, считающихся маловероятными.

Мониторинг и контроль рисков, главным образом, основывается на установленных Банком лимитах. Такие лимиты отражают стратегию ведения деятельности и рыночные условия, в которых функционирует Банк, а также уровень риска, который Банк готов на себя принять, причем особое внимание уделяется отдельным отраслям. Кроме того, Банк контролирует и оценивает свою общую способность нести риски в отношении совокупной позиции по всем видам рисков и операций.

Для Правления составляются различные отчеты о рисках, которые распространяются с тем, чтобы обеспечить всем подразделениям Банка доступ к обширной, необходимой и актуальной информации.

Ежедневно проводится краткое совещание Правления и иных сотрудников Банка, на котором обсуждаются поддержание установленных лимитов, ликвидность, а также изменения в уровне риска.

Снижение риска

В рамках управления рисками Банк использует производные и другие инструменты для управления позициями, возникающими вследствие изменений в процентных ставках, обменных курсах, риска изменения цены акций, кредитного риска, а также позиций по прогнозируемым сделкам.

Банк активно использует обеспечение для снижения своего кредитного риска.

Чрезмерные концентрации риска

Концентрации риска возникают в случае, когда ряд контрагентов осуществляет схожие виды деятельности, или их деятельность ведется в одном географическом регионе, или контрагенты обладают аналогичными экономическими характеристиками, и в результате изменения в экономических, политических и других условиях оказывают схожее влияние на способность этих контрагентов выполнить договорные обязательства. Концентрации риска отражают относительную чувствительность результатов деятельности Банка к изменениям в условиях, которые оказывают влияние на определенную отрасль или географический регион.

Для того чтобы избежать чрезмерных концентраций риска, политика и процедуры Банка включают в себя специальные принципы, направленные на поддержание диверсифицированного портфеля. Осуществляется управление установленными концентрациями риска.

Кредитный риск

Кредитный риск представляет собой риск понесения Банком убытков в результате невыполнения его клиентами или контрагентами взятых на себя договорных обязательств.

Банк управляет кредитным риском путем установления предельного размера риска, который Банк готов принять по отдельным контрагентам, отраслевым концентрациям риска, а также с помощью мониторинга соблюдения установленных лимитов риска.

Процесс управления кредитным риском включает в себя: анализ финансовой надежности контрагента по данным финансовой отчетности заемщика, доступных сведений средств массовой информации, оценках кредитной истории заемщика, качества и уровня обеспечения кредитов; мониторинг кредитного риска по заемщикам, мониторинг обслуживания долга, наличия и сохранности залогов по кредитам, предоставленных клиентами; оценку и формирование необходимых резервов на покрытие возможных убытков по предоставленным кредитам.

Риски, связанные с обязательствами кредитного характера

Банк предоставляет своим клиентам возможность получения гарантий, по которым может возникнуть необходимость проведения Банком платежей от имени клиентов. Клиенты возмещают такие платежи Банку в соответствии с условиями предоставления аккредитива. По указанным договорам Банк несет риски, которые аналогичны рискам по кредитам и которые снижаются с помощью тех же процедур и политики контроля рисков. Вероятность убытка от реализации кредитного риска по обязательствам кредитного характера оценивается ниже, нежели по финансовым инструментам, отраженным в отчете о финансовом положении, так как Банк имеет право расторгнуть обязательства по предоставлению кредита или неиспользованной части кредитной линии.