Проблемы надежности коммерческих банков

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

Тверской государственный  университет

Экономический факультет

Кафедра финансов

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: «Финансы»

на тему: «проблемы надежности коммерческих банков»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил:

Студент 3 курса

очного отделения

специальности 080105

Финансы и кредит

Джалилов Т.

 

Научный руководитель:

доцент, к.э.н.

Глушкова Н.Б.

 

 

 

 

 

 

Тверь 2013

 

 

Оглавление

Введение………………………………………………………………………..…3

Глава 1. Теоретические основы надежности КБ………………………………..4

1.1 Надежность и финансовая устойчивость КБ………………………………..4

1.2 Показатели надежности и финансовой устойчивости КБ…………………6

Глава 2. Управление надежностью КБ…………………………………………13

2.1 Анализ надежности КБ………………………………………………...……13

2.2 Управление ликвидностью  банка………………………………………..…15

2.3 Управление риском……………………………………………………….…19

Глава 3.Повышение стабильности и надежности банковской системы РФ…23

3.1 Механизмы повышения  стабильности и надежности банк. системы........23

3.2 Выявление проблемных  банков и меры по их оздоровлению………........25

Заключение…………………………………………………………………...…..33

Список литературы…………………………………………………..…………..35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

введение

Различные аспекты поддержания  стабильности и надежности российский банковской системы постоянно находятся  в поле зрения как исследователей, аналитиков, так и банковских работников. Столь пристальное внимание обусловлено, в частности, процессами наращивания объемов банковского капитала, введением МСФО, стремлением к вступлению страны в ВТО, увеличением количества банков с иностранным участием, высокими показателями концентрации активов в Центральном федеральном округе. Одной из задач Банка России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» является развитие и укрепление банковской системы страны. В связи с этим правомерна постановка вопроса о разработке мероприятий, направленных на повышение ее устойчивости.

Кризисы в банковской системе, ставшие  обычным  явлением  экономической  жизни  РФ,  вызывают  обеспокоенность  не  только  у  лиц,  профессионально  занимающихся  банковской  деятельностью,  но  и  у  большинства  российских граждан. Вместе с тем, происходящие в банковской сфере негативные  процессы обусловлены целым комплексом объективных  и  субъективных  причин.  Причины сложившейся  ситуации в банковской  сфере  имеют   не  только  политический, экономический, психологический, организационный, но и юридический характер.

В нормативных  документах Банка России используется понятие финансовой устойчивости банка, для оценки которой рекомендуется применять показатели оценки капитала; активов; качества управления банком, его операциями и рисками; доходности; ликвидности. В других источниках даются более общие определения стабильности коммерческого банка. Она трактуется как способность последнего выполнять на заданном обществом уровне присущие ему функции и роль в экономике вне зависимости от воздействия внешних и внутренних сил, препятствующих их осуществлению.

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические  основы надежности КБ

1. Надежность и финансовая устойчивость КБ

Финансовая устойчивость  –  это  такое  состояние  финансовых  ресурсов предприятия,  их  распределение  и  использование,   которое   обеспечивает развитие производства (и услуг) на основе  роста  прибыли  и  капитала  при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в  условиях  допустимого уровня риска; параметр положения компании,  то  есть  позиция  компании  по вопросам соотношения активов и пассивов  в  течение определенного  периода времени

   Банковская система России – один из  наиболее  динамично развивающихся секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения, в котором, произошел наиболее быстро.

     За вторую половину 1990 года, была  практически  ликвидирована  система государственных специализированных банков, и к началу 1991 года, в основном завершилось формирование двухзвенной банковской системы: Центральный Банк – коммерческие банки.  В  свете  сегодняшних  проблем  Российской  экономики, связанных  с  преодолением  кризисных  явлений  и  инфляционных  процессов, усилением  инвестиционной  и  кредитной  деятельности,   совершенствованием организации расчетов  в  народном  хозяйстве  и  стабилизации  национальной валюты,  ускорение   формирования  эффективно  функционирующей   банковской системы,  способной  обеспечить  мобилизацию  финансовых  ресурсов   и   их концентрацию   на   приоритетных   направлениях   структурной   перестройки экономики, имеет  неоценимую  практическую  значимость.  Практическая  роль банковской системы в экономике народного хозяйства,  связанной рыночными отношениями, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих  сделок  осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками, направляет сбережения населения к фирмам  и производственным структурам. В то  же  время,  эффективность осуществления инвестирования денежных средств, в значительной  степени,  зависит от  способности самой банковской системы направлять эти средства именно  тем заемщикам,  которые найдут способы их оптимального и эффективного  использования.  Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой  государства, регулируют  движение  денежных  потоков,  влияя  на  скорость  их  оборота,

эмиссию, общую массу, включая  количество  наличных  денег,  находящихся  в обращении. Стабилизация же роста денежной массы – это  залог снижения темпов инфляции, обеспечение  постоянства  уровня  цен,  при  достижении  которого, рыночные отношения  воздействуют  на  экономику  народного  хозяйства  самым эффективным  образом.  Современная   банковская   система   –   это   сфера  многообразных услуг своим клиентам – от  традиционных  депозитно-ссудных  и расчетно-кассовых   операций,  определяющих  основу  банковского  дела,  до новейших форм денежно-кредитных  и  финансовых  инструментов,  используемых банковскими  структурами.  Реализуя  банковские   операции,   достигая   их слаженности и  сбалансированности,  коммерческие  банки,  обеспечивают  тем самым свою устойчивость и надежность  в системе рыночных отношений.

    Все аспекты   и  сферы  деятельности  коммерческих  банков  объединяются

единой стратегией управления банковским делом, цель  которой  –  достижение доходности и ликвидности. Это интегрированные критерии оценки эффективности и надежности работы коммерческих банков, зависящие как  от  проводимой  ими политики, связанной с привлечением денежных ресурсов,  так  и  от  политики прибыльного  размещения   банковских   средств,   в   сферах   кредитно–инвестиционных систем. Эти две  стороны  деятельности  коммерческих  банков взаимосвязанные, взаимозависимые, но и в тоже  время  и  взаимоисключающие.

Важная экономическая  роль коммерческих банков существенно  расширила  сферу их деятельности. Они выполняют следующие основные функции:

    -мобилизацию временно  свободных денежных средств   и  превращение  их  в капитал;

    -кредитование  предприятий, государства и населения;

    -выпуск кредитных  орудий обращения (кредитных денег);

    -осуществление  расчетов и платежей в хозяйстве;

    -эмиссионно - учредительскую деятельность;

    -консультирование, предоставление экономической и финансовой

      информации.

    На современном   этапе  деятельности  коммерческих  банков,  наблюдается

тенденция к универсализации,  что  объясняется  влиянием  конкуренции.  Для повышения     эффективности     банковской     деятельности,     банковское законодательство  промышленно-развитых   стран   стимулирует   конкуренцию, создавая равные условия для деятельности различных кредитных учреждений.  В рамках данной  тенденции  изменяется  концепция  взаимоотношений  банков  с клиентами, создаются принципиально новые направления банковского дела.

    Это выражается, не только  в  увеличении  числа  предлагаемых  клиентам

услуг, но и в качественном изменении структуры операций, снижении удельного веса ссудосберегательных операций и увеличении объемов операций  с  ценными бумагами.¹

    В последнее  время в банковской практике  появились  операции,  связанные

со страхованием: предоставление клиентам гарантии  погашения задолженности, увеличение суммы вклада  при болезни  или  несчастном  случае,  мобилизация денежных средств   путем  продажи  страховых  полисов населению.  Банки - функционирующие  страховые  компании,  что  оказывается  выгодным  как  для банков, получающих  стабильно прибыльные  страховые  компании,  так  и  для страховых  компаний,  которым  предоставляется   возможность   использовать широкую сеть банковских филиалов и отделений на территории своей  страны  и за рубежом. Таким образом, в современных условиях продолжается  развитие тенденции расширения функций коммерческих  банков,  которые  для  улучшения банковской  ликвидности,  получения  доходов,  занятия позиций на  рынке, развивают нехарактерные ранее для банков операции и услуги.

 

 

 

2. Показатели надежности и финансовой устойчивости  КБ

Деятельность любого коммерческого  банка определяется тремя взаимосвязанными факторами:

• Прибыльностью
• Ликвидностью
• Платежеспособностью

 По мнению большинства  экономистов, ликвидность банка  первична по отношению к его  платежеспособности.

Категории прибыльности и  ликвидности банка часто оказываются  противоположными, так как платой за высокую прибыльность банка является потеря им ликвидности, а платой за поддержание высокого уровня ликвидности  банка – потеря им значительной доли прибыли.

 На практике ликвидность  банка определяется путем оценки  ликвидности его баланса. Баланс  банка считается ликвидным, если  средства по активу баланса  позволяют за счет быстрой  их реализации покрыть срочные  обязательства по пассиву. 

На основании Закона о  Банке России, Закона о банковской деятельности и в соответствии с  решением совета директоров Банка России в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливаются  числовые значения и методика расчета  обязательных нормативных банков, а  также порядок осуществления  Банком России надзора за их соблюдением.

Обязательные нормативы  устанавливаются в соответствии с определенными в Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И  «Об обязательных нормативах банков» (далее – Инструкция Банка России № 110-И) методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно-признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности.

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка (Н1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и состоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка складывается как отношение размера собственных средств (капитала) банка складывается как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Норматив Н1 рассчитывается по следующей формуле

 

Где К – собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 г. №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (далее – Положение Банка России № 215-П)

 – коэффициент  риска i-го актива

 – i-й актив банка

 – величина  резерва на возможные потери  или резерва на возможные потери  по ссудам, по ссудной и приравненной  к ней задолженности i-го актива

KPB – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к Инструкции Банка России № 110-И

KPC – величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к Инструкции Банка России № 110-И

РР – величина рыночного  риска в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о  порядке расчета кредитными организациями  размера рыночных рисков

Код 8957 – сумма требований к связанным с банком лицам (за вычетом сформированного резерва  на возможные потери), взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3

Код 8992 – резерв по срочным  сделкам, созданный в соответствии с требованиями главы 4 Положения  Банка России № 283-П «О порядке  формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери» (далее  – Положение Банка России № 283-П)

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка: