Проблемы надежности коммерческих банков

Нет такого риска, который  можно было бы полностью предупредить. Основная цель управления банковскими  рисками состоит в их минимизации, т.е. поддержании наиболее возможного высокого уровня доходности операции при допустимом значении ликвидности, балансировании между риском, доходностью  и ликвидностью. Как правило, чем  выше прибыльность и риск, тем ниже ликвидность и хуже финансовое состояние  и устойчивость банка. Менеджер банка  должен стремиться максимизировать прибыль, не нарушая установленных границ ликвидности. Основой для принятия правильного решения является обладание достоверной информацией.

Рассмотрим кредитные  риски в банковском деле.

Быстрое изменение экономической  ситуации в конце прошлого столетия и появление гигантских финансовых институтов – мегабанков – привели к ослаблению эффективности процедур надзора за банками, в том числе за их кредитной деятельностью. Это было время политики дерегулирования банковского бизнеса. Проводя такую политику, регуляторы полагались на рыночные механизмы как наиболее приемлемые рычаги управления финансовыми институтами, отдавая предпочтение мониторингу за действиями кредитных организаций и созданию системы контроля, поощряющей стремление банком к эффективному риск-менеджменту. Изменения стоимости ресурсов, котировок акций и других рыночных показателей использовались как сигналы о том, насколько хорошо идут дела у кредиторов. Такая информация помогала регуляторам определить необходимость более пристального внимания к процессам управления кредитными рисками банков.

В настоящее время регулирующие органы придерживаются совершенно иной точки зрения о порядке банковского  надзора. Мировая экономика начинает стремительно двигаться от рыночного  фундаментализма к большей степени  регулирования финансовой системы  и участия государства в деятельности банков, о чес свидетельствует  поддержка банковского сектора  в США и Европе, стабилизационные кредиты проблемным банкам в России.

Сейчас большинства кредитных  организаций столкнулись с проблемой  самостоятельной оценки кредитных  рисков. Инвестиционные банки, которые до недавнего времени играли роль главных оценщиков стоимости активов и бизнеса, находятся в крайне сложном положении после событий 2008 г. Большинства коммерческих банков активно избавляются от инвестиционных подразделений и предпочитают менее прибыльную, но и менее рисковую работу со своими традиционными клиентами – частными и корпоративными заемщиками, так как этот вид деятельности наиболее прозрачен и понятен, чем операции с ценными бумагами и создание производных финансовых инструментов.

В условиях жесткой конкуренции  чрезмерная осторожность и попытки  полностью избежать риска могут  привести кредитную организацию  к потере позиций на рынке, с другой стороны, игнорирование риска может  подтолкнуть банк к сомнительным сделкам за счет проведения более  рисковой кредитной политики.

Пытаясь определить, что  такое кредитный риск, мы неизбежно  приходим к выводу, что общая трактовка  этого понятия не всегда верна. И  поскольку риск формируется на разных этапах кредитного процесса и у различных  субъектов кредитной сделки, то правильно  было бы выделять кредитный риска заемщика и кредитный риск портфеля банка.

 

Кредитный риск

Кредитный риск портфеля – это вероятность частичного или полного обесценения банковских активов, представленных в виде выданных кредитов, которая может возникнуть в течение определенного периода времени

Кредитный риска заемщика – это вероятность:

• Неуплаты основного долго и процентов по ссуде
• Невозможности реализации обеспечения
• Негативных изменения экономических условий, оказывающих влияние на сферу деятельности заемщика

 

 

 

 

 

Структура понятия «кредитный риск»

Кредитный риск заемщика включает в себя следующие составляющие:

• Риск непогашения кредита, который означает неисполнение заемщиком условий кредитного договора по полному и своевременному возврату основной суммы долга, а также выплате процентов по ссуде и комиссионных платежей
• Риск недостаточного обеспечения, который не является самостоятельным видом риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита. Этот риск проявляется в недостаточности средств, полученных от реализации обеспечения, предоставленного банку для полного удовлетворения долговых требований к заемщику
• Деловой риск заемщика, который охватывает все виды рисков, связанных с функционированием предприятия или частного лица, ухудшение делового климата в той отрасли или сфере бизнеса, где заемщик осуществляет свою основную деятельность. В отличие от вышеназванных рисков, которыми может и должен управлять заемщик, на деловой риск оказывают влияние неуправляемые внешние факторы, связанные, прежде всего, с изменениями общеэкономических условий и конъюнктуры рынка.⁴

Особенностью кредитного риска заемщика, отличающего его  от других видов банковских рисков, является его индивидуальный характер. Это обстоятельство в значительной мере определяет своеобразие методологии  управления данным видом риска.

Кредитный риск портфеля может быть определен как вероятность того, что банковские активы, представляющие собой задолженность по кредитам, потеряют часть своей стоимости или вовсе обесценятся.

Разграничение рисков заемщика и портфеля позволяет современным  коммерческим банкам более осмысленно подходить к разработке эффективных  систем оценки и управления кредитными рисками, а регуляторам устанавливать  адекватные правила надзора за кредитной  деятельностью банков.

Таблица 1.1 Разграничение процесса управления кредитным рисков заемщика и кредитным риском портфеля

Управление рисками	Кредитный риск заемщика	Кредитный риск портфеля
Цель	Определение качественной и  количественной величины кредитного риска  потенциального заемщика	Определение качественной и  количественной величины риска всей совокупности выданных кредитов
Управление рисками	Кредитный риск заемщика	Кредитный риск портфеля
Инструменты	Оценка кредитоспособности заемщика (качественные и количественные модели)	Мониторинг кредитного портфеля
Время	До выдачи кредита	После выдачи кредита
Периодичность	Однократная проверка	Текущие проверки
Объем проверки	Комплексная оценка финансового  состояния потенциального заемщика. Проверка обеспечения	Наблюдение за важнейшими индикаторами, отражающими изменение  кредитоспособности отдельных заемщиков. Проверка обеспечения в течение всего срока кредитного договора. Пересмотр условий кредитования. Контроль за своевременным погашением процентов и основной суммы долга.

 

Кредитные риски можно  рассматривать как самые значимые риски в банковском деле. Невысокие  темпы прироста объемов и доходности кредитования вынуждают банки систематически и планомерно разрабатывать и  совершенствовать методологию управления кредитными рисками и создавать  организационные структуры для  ее реализации в повседневной банковской практике.

 

 

Глава 3. Повышение  стабильности и надежности банковской системы РФ

3.1 Механизмы повышения  стабильности и надежности банк. системы

Проблемы развития банковского  надзора в России на фоне стабилизации положения в банковском секторе  привлекают сейчас не меньшее внимание, чем в период кризиса. Во многом это  оправдано тем, что политика Банка  России, направленная на последовательное приближение требований по регулированию  банковской деятельности к международным  стандартам, оказывает реальное влияние  на конкретные операции банков. 
Существуют три принципиально важных направления с позиции необходимости обеспечения надзорных условий развития операций с реальной экономикой:

а) обеспечение адекватных резервов;

б) усиление внимания к структуре  активов и обязательств по срочности;

в) развитие надзора на консолидированной  основе. 
 Ключевым моментом продолжает оставаться формирование резервов на возможные потери по ссудам. Тема адекватности требований Банка России к формированию резервов банками вряд ли когда-нибудь утратит актуальность. 
 Основной принцип банковского надзора - обеспечение покрытия рисков собственными средствами - соответствует рыночному принципу распределения ресурсов исходя из соотношения «риск-доходность». 
Не менее важно соблюдение требований Банка России как элемента внутрибанковского управления рисками. Развивая внутренние механизмы и инструменты оценки кредитных рисков, банки одновременно решают задачи повышения качества собственного управления, а именно это и есть один из основных объектов приложения инструментария банковского надзора. 
Банк России как на основе документарного надзора, так и путем инспектирования ведет активную борьбу по обеспечению формирования в банках необходимых резервов. Вместе с тем общая оценка ситуации - резервов еще недостаточно. Порой сами банки не в полной мере понимают необходимость резервирования, в том числе с позиций защиты капитала от необоснованных претензий.

Другой аспект деятельности надзорного органа - это влияние  кредитных операций банков на ликвидность. В этом плане первостепенное значение приобретает не только соблюдение требований экономических нормативов. Как и  при оценке кредитных рисков, принципиально  важен уровень развития внутреннего  управления рисками. Следующим важным условием обеспечения надзорных условий операций банков с реальной экономикой является развитие надзора и оценки рисков на консолидированной основе. Ее применение необходимо, поскольку контроль за предприятиями и организациями является во многих случаях вынужденным инструментом управления рисками кредитных операций в условиях слабой защиты прав инвесторов в целом. 
Без введения консолидированной отчетности всех организаций, включая холдинги, реально контролирующие кредитные организации, сохраняется повышенный риск внезапных банкротств, а также невозможность обеспечить необходимую рынку прозрачность структуры реальных результатов коммерческой деятельности. За последние два года по линии банковского надзора приняты серьезные меры, направленные на ограничение рисков операций на финансовых рынках. К их числу можно отнести введение требований по достаточности капитала применительно к кредитным рискам по срочным сделкам и рыночным рискам, установление обособленных лимитов по балансовым, внебалансовым и общим открытым валютным позициям банков.

Банк России предпринял существенные меры для усиления самоорганизации  работы банков. К ним можно отнести  расширение объема раскрываемой банками  информации, повышение требований к  системам внутреннего контроля, введение практики оценки рисков на консолидированной  основе. Банк России нацеливает кредитные  организации на ответственное отношение  к принятию коммерческих решений  и на открытость реальной финансовой информации. В этом же аспекте лежит  намерение перевести их в ближайшие  два года на международные принципы составления финансовой отчетности.

Важным направлением развития системы банковского надзора  и системы внутрибанковского управления является расширение состава рисков, которые они охватывают. Одним из важнейших элементов эффективного банковского надзора является степень прозрачности информации о финансовом состоянии банков. Банком России проводится последовательная политика на расширение состава данных, раскрываемых банками, и повышение их достоверности. Задача обеспечения качественной экономической информации должна быть поставлена как одна из основных в ходе проведения структурных реформ в экономике в целом. 
Отмеченные моменты позволяют определить, что хорошо поставленный банковский надзор является достаточно эффективным методом направления ресурсов банков в наиболее выгодные с коммерческой точки зрения инвестиции. Банковский надзор - это не столько разрушительная сила, сколько инструмент, содействующий налаживанию эффективных коммерческих и финансовых связей.⁵

 

 

 

3.2 Выявление проблемных  банков и меры по их оздоровлению

Итогом пруденциального надзора стало выявление проблемных банков, разработка и реализация мер по их оздоровлению. В этой работе участвуют специалисты дистанционного надзора банковские инспекторы. В процесса анализа отчетности и инспектирования банков основное внимание уделяется оценке банковских риска и выявлению причин изменения финансового состояния банков. При этом используются разработанные Банком России стандартные методики анализа и соответствующие программные комплексы.

Действующий в настоящее  время программный комплекс «Анализ  финансового состояния банка» основывается на передовом международном опыте, он включает компоненты системы «CAMELS» используемый ФРС США для определения рейтинга банков. Аналитический комплекс предусматривает проведение анализа банков по следующим направлениям:

• Структурный анализ балансового отчета
• Анализ рентабельности деятельности банка и его отдельных операций
• Анализ достаточности капитала
• Анализ кредитного риска
• Анализ рыночного риска
• Анализ риска рентабельности