Проблемы надежности коммерческих банков

• Для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10%
• Для банков с размером собственных средств *капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11%

Взвешивание активов по уровню риска производится путем умножения  остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент  риска (в процентах).

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, его способностью обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с  использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме, кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном п. 3.7 Инструкции Банка России № 110-И. Норматив Н2 рассчитывается по следующей формуле

 

Где  Лам – высоколиквидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств; в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках – резидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих в группу развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития, Международный финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития; средства в кассе банка;

Овм – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком или кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении

Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме) кредитных организаций) до востребования, определенная в порядке, установленном п. 3.7 Инструкции Банка России № 110-И (код 8922)

Норматив текущей ликвидности  банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение  ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, корректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном п. 3.7 Инструкции Банка России № 110-И.

Норматив Н3 рассчитывается по следующей формуле

 

Где  Лат – ликвидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и (или) в случае необходимости реальизованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки

Овт – обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения  обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в порядке, установленном п. 3.7 Инструкции Банка России № 110-И.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном п. 3.7 Инструкции Банка России № 110-И. Норматив Н4 рассчитывается по следующей формуле

 

Где Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышает 365 или 366 календарных дней за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России от 36 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее – Положение Банка России №254-П) и Положением Банка России № 283-П

ОД – обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного  банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных  средств (капитала) банка, а также  по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных  дней

О* - величина минимального совокупного  остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных  дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных  организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в порядке, установленном п. 3.7 Инструкции Банка  России № 110-И

Норматив максимального  размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив Н6 рассчитывается по следующей формуле

 

Где  Крз – совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям соответствии с Положением Банка России №254-П «Положением Банка России №283-П»

Норматив максимального  размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив Н7 рассчитывается по следующей формуле:

 

Где  Кскр_i – i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера) в соответствии с Положением Банка России №254-П и Положением Банка России №283-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов согласно п. 2.3 Инструкции Банка России «110-И.

В соответствии со ст. 65 Закона о Банке России крупным кредитным  риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных  средств (капитала) банка.

Норматив максимального  размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив Н9.1 рассчитывается по следующей формуле

 

где   Кра₁ – величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5% долей и более (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России №254-П и Положением Банка России №283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов согласно п. 2.3 Инструкции Банка России №110-И.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный  риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита  банком.

Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к  инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка  рассчитывается по следующей формуле

 

Где   Крси_i - величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным сделкам, заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России №254-П и Положением Банка России №283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов согласно п. 2.3 Инструкции Банка России №110-И.

Норматив использования  собственных средств (капитала) банка  для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в  акции (доли) других юридических лиц  и определяет максимальное отношение  сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей ) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив Н12 рассчитывается по следующей формуле

 

Где  Кин_i  – величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям.

В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции (доли) юридических  лиц, приобретаемые с целью получения  инвестиционного дохода, в том  числе переданных в доверительное  управление, за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных  средств (капитала) банка в соответствии с подп. 2.2.6 п. 2.2 Положением Банка  России №215-П, и за исключением вложений, которые составляют менее 5% уставного  капитала организации (участником (акционером) которой является банк), зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка.

Банки обязаны соблюдать  установленные обязательные нормативы  ежедневно.

Нарушение банком числового  значения обязательного норматива  по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного  норматива.

Банки ежемесячно по состоянию  на 1-е число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка  России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и  их значениях по форме отчетности 0409134 «информации об обязательных нормативах» и по форме отчетности 0409118 «данные о крупных кредитах».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Управление надежностью КБ

2.1 Анализ надежности  КБ

Одной из основных функций  ЦБ является надзор за деятельностью  коммерческих банков. В успешном решении  этой задачи большую роль играет система  оценки финансового состояния банка. Такая оценка базируется на:

1)расчете обязательных нормативов

2)анализе общей финансовой отчетности

В последнее время также  были разработаны и рекомендованы  к широкому применению:

1)анализ критериев проблемности коммерческих банков; 
2)анализ системы показателей деятельности коммерческого банка при принятии решений о выдаче ему кредитов Центробанка.

Как правило, в текущей  работе подразделений ЦБ эти системы  оценок используются комплексно. Информационной базой для анализа служат данные балансов банка, отчетов о прибылях и убытках, оборотные ведомости  по балансовым счетам, общая финансовая, данные о выполнении установленных  экономических нормативов, расшифровки  дебиторско-кредиторской задолженности, другие формы отчетности и имеющаяся информация о деятельности данного коммерческого банка (вплоть до публикаций в печатных изданиях). Так как основным синтезирующим источником информации о деятельности коммерческого банка является баланс, анализ начинается с его "чтения". В ходе анализа баланса определяются специализация деятельности банка, состояние ликвидности, доходности степени рискованности отдельных банковских операций. Анализ упомянутых выше форм отчетности и другой имеющейся информации о деятельности банка производятся: в динамике на ряд отчетных дат в сравнении с началом года и другими отчетными датами за период, не менее одного года; в сравнении с показателями деятельности других банков региона, имеющих примерно одинаковый размер уставного фонда, собственных средств (капитала).

Основными направлениями  анализ деятельности банка являются: 
1. Соответствие выполняемых банком операций оговоренным в выданной ему Банком России лицензии.

2. Выполнение банком установленных  экономических нормативов (количество  случаев нарушений каждого норматива,  причин этого, принимаемые меры).

3. При появлении в балансе  банка новых балансовых счетов, ранее им не используемых, а  также при значительном (в несколько  раз) росте остатков по тем  или иным балансовым счетам, значительном  удельном весе отдельных балансовых  счетов к итогу баланса необходимо  рассмотрение правомерности причин  этого с получением от банков, при необходимости, дополнительных  справок, расшифровок.