Процентная политика коммерческих банков. Особенности ее проявления на современном этапе

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ

РОССИИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального  образования

«Восточно-Сибирский Государственный Университет Технологий и

Управления»

(ФГБОУ ВПО «ВСГУТУ»)

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине: «Финансы и кредит»

на тему: «Процентная политика коммерческих банков. Особенности ее проявления на современном этапе»

 

 

 

Выполнил(а): студентка 510-2гр. Дармаева С.Д.

Проверил(а): Хунгуреева И.П.

 

Улан-Удэ 2013

Содержание:

Введение……………………………………………………………….….…3

Глава  1  Особенности  и  специфика влияния процентной политики коммерческих банков на развитие экономических процессов страны….……5

1. Роль процентной политики  в  повышении эффективности деятельности коммерческих банков……………………………..5
2.   Методология определения процентных ставок и их влияния на активные и пассивные операции банка…………………………………….…..11
3. Мероприятия, направленные на совершенствование процентной политики коммерческих банков………………………………………………...25

Глава  2  Анализ активных и пассивных операций банка с учетом изменений процентной политики…………………………………………33

2.1      Краткая  характеристика  деятельности банка…………………….33

2.2     Анализ процентных  ставок  по активным операциям банка……...38

2.3    Анализ процентных  ставок по пассивным операциям банка….…..43

2.4    Совершенствование  методов управления процентной  политикой  банка………………………………………………………………………...46

Заключение………………………………………………………………....50

Список использованных источников……………………………………..52

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота  в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения  временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих субъектов, населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.       Последняя четверть века явилась периодом глубоких и драматических изменений в банковском деле, многочисленных новшеств в организации, методах управления банками и формах обслуживания клиентов. Эти процессы в различной степени и с разной интенсивностью затронули все страны, включая Россию. Складывавшиеся веками приемы и методы банковской деятельности усложняются, приобретают новые черты, возникают совершенно новые, оригинальные виды операций и услуг.  Коммерческий банк может рисковать только своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Во взаимоотношениях с клиентом банк выступает как партнер, деятельность которого основывается на обоюдной добровольности и взаимной заинтересованности.    Успех того или иного банка все больше зависит от эффективного управления процентной политикой , постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка – прибыль.            Предметом исследования данной работы является процентная политика Сбербанка и пути ее совершенствования.      Объектом исследования является улучшение процентной политики Сбербанка.            Цель работы – изучить и проанализировать активные операции и пассивные операции, процентную политику банка.     Для достижения данной цели поставлены следующие задачи:  1)ознакомление с организационной структурой банка;  2)анализ активов и пассивов банка, доходов и расходов банка;  3)проанализировать основные нормативы деятельности банка;  4)дать общую оценку финансово-экономического состояния банка; 5)выявить конкурентные преимущества, сильные и слабые стороны деятельности банка;          В работе использованы учебники, периодические издания, нормативные акты и материалы, годовая, публикуемая отчетность ОАО Сбербанка России, интернет ресурсы.       Курсовая работа состоит и двух глав, введения, заключения и списка использованных источников.

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1  Особенности и  специфика влияния процентной политики коммерческих банков на развитие экономических процессов страны

1. Роль процентной политики  в повышении эффективности деятельности коммерческих банков

Процентная политика кредитных  учреждений, являясь частью национальной денежно-кредитной политики, оказывает существенное влияние на развитие национальной экономики, ее стабильность. Коммерческие банки обычно свободны в выборе конкретных ставок по кредитам и депозитам и в качестве ориентиров при осуществлении процентной политики используют некоторые индикаторы, отражающие состояние краткосрочного денежного рынка. С другой стороны, центральный банк в процессе таргетирования устанавливает промежуточные цели денежно-кредитной политики, на которые он может воздействовать, а также конкретные инструменты для их достижения. Это может быть ставка рефинансирования или процентные ставки по операциям центрального банка, на основе которых формируется ставка краткосрочного межбанковского кредитования, и т.д. [14]      Проблемы выделения факторов, влияющих на процентную политику коммерческих банков, волновали специалистов еще со времен становления экономической теории. Однако ответы на многие вопросы не найдены до сих пор. Современные исследования, направленные на выявление оптимальных правил осуществления национальной денежно-кредитной политики, в большей степени основываются на эконометрических моделях.    Специфика влияния процентной политики определяется особенностями его деятельности. Результатом этой деятельности является создание банковского продукта. Банковским продуктом являются:   создание платежных средств;      предоставление услуг.        Создание платежных средств проявляет себя на уровне экономики в целом (или, как говорят, на макро уровне). Известно, что обмен продуктами труда производится не в форме обмена одного продукта на другой, а в форме купли – продажи. Товаропроизводитель предлагает рынку свой товар. Покупатель в свою очередь может приобрести необходимый ему товар только в том случае, если он продаст свой собственный продукт. В рыночном хозяйстве для совершения акта купли-продажи нужны деньги как всеобщее платежное средство. Без их помощи обмен труда между товаропроизводителями может не состояться. Банк в лице Центрального банка производит выпуск денег, необходимых для обращения, для приобретения и потребления, материальных благ и продолжения процесса воспроизводства. [18]         Оказание кредитных услуг - важнейшая функция банков, которая непосредственно зависит от процентной политики. Выступая как финансовые посредники, банки фактически передают средства, полученные у вкладчиков, в распоряжение заемщиков. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность определенный срок пользоваться крупными денежными ссудами, а интерес банка выражается в виде маржи. Процентная политика банка является одним из важнейших элементов общей политики банка и представляет собой совокупность мер в области процентных ставок по привлечению и размещению денежных средств в рублях и иностранной валюте и направлена на обеспечение рентабельности и ликвидности банка.         Можно выделить основные принципы построения процентной политики:

• тесная связь с коммерциализацией  деятельности банков;

• одновременное регулирование  процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;

• установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядок  их уплаты на договорной основе .

На процентную политику банка  оказывают влияние внешние и  внутренние факторы.

К первым относятся: состояние  финансового рынка, уровень инфляции, спрос на банковские услуги, уровень  банковской конкуренции, региональная специфика, состояние социальной среды.

Ко вторым относятся: спектр оказываемых банком услуг, квалификация и опыт персонала, состав клиентов банка.

Процентная политика имеет  свою сферу применения - регулирование  процентных ставок [3]. Поэтому её важным элементом является ссудный процент.

Один из важнейших принципов  кредитования - платность. Плата за кредит выступает в форме ссудного процента. И в этом, прежде всего  основное предназначение ссудного процента [21, с. 154].

Ссудный процент - это плата  за временное пользование ссужаемой  стоимостью.

Хотя процент и не является обязательным атрибутом кредита, но вне кредитных отношений он не функционирует, более того - выступает  как движущийся мотив их развития [21, с. 427].

Ссудный процент делится  на следующие виды:

• банковский;

• по государственному кредиту;

• коммерческий;

• по лизингу;

• потребительский и т.д.

Так как в данной работе процентная ставка рассматривается  на уровне банковской сферы, то имеет  смысл более подробно рассказать о банковском проценте.

Банковский процент - один из наиболее развитых видов ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных  отношений выступает банк (коммерческий, центральный) [21, с. 431].

С содержательной точки зрения банковский процент имеет три  вида ставок: базовые (базисные), кредитные  и депозитные.

Базовая процентная ставка - процентная ставка, устанавливаемая  и публикуемая банками для  определения базовой основы начисления процентов по различным видам кредитов .

Базисная ставка за кредит представляет собой результат средних  воздействий факторов на уровень  ставок. Это не минимальная ставка, так как банки могут предоставлять  ссуды и под более низкий процент, это своего рода начальная, или отправная, величина. Базовая ставка может быть различной в каждом банке.

При установлении процента банки обычно учитывают размер базовой  процентной ставки своих конкурентов [21, с. 432].

Депозитные ставки - это  процентные ставки, выплачиваемые банками  вкладчикам или ставки привлечения  ресурсов [21, с. 157].

Уровень депозитного процента зависит от:

• срока и размера привлекаемых ресурсов;

• надежности коммерческого банка;

• прочности взаимоотношений с клиентом,

• вида депозита;

• состояния спроса на кредит;

• условий рынка кредитных ресурсов (наличие, предложение, размер процента по кредитам банка, ставки рефинансирования, учетный процент);

• уровня ставок налогов на доходы банка;

• характера клиента (предприятия, предприниматели, граждане и др.);

• уровня инфляции;

• затрат банка и других факторов.

Депозитный процент в  первую очередь призван компенсировать риск, который имеют вкладчики в связи с передачей своих средств банку.

Депозитная процентная политика должна, прежде всего, обеспечивать максимальную выгоду кредиторам от размещения временно свободных средств, а также возможность  использования кредитополучателями (заемщиками) хранящихся у них ресурсов для проведения разного рода финансовых операций при обеспечении минимальных  операционных расходов.

Она предполагает объективность  при установлении процентов по всем видам депозитов (вкладов) и обоснованность соответствующих процентных ставок, а также обеспечение увязки депозитных процентов с процентными ставками по активным банковским операциям. При  этих условиях поддерживается ликвидность  клиента (кредитора) и банка (заемщика). Кредитные ставки - это процентные ставки, которые уплачивает заемщик за пользование кредитом. Для банка это - ставка размещения ресурсов.

Процентная ставка по кредитам обычно имеет больший размер, чем  по депозитам. Это вызвано тем, что  она включает в себя затраты банка  на погашение процентов по вкладам  и маржу.

Плавающие ставки по процентам  колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера  процентов по депозитам (вкладам), складывающегося  спроса и предложения на кредитные  ресурсы, а также состояния экономики, финансового состояния заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя.

Банк может изменить процентную ставку по выделенной ссуде (в том  числе и фиксированную) в соответствии с процентной политикой центрального банка и других уполномоченных органов, направленной на стабилизацию и регулирование  денежного обращения.

Процентные ставки по ссудам с плавающим процентом могут  быть ниже ставок по ссудам с фиксированным  процентом, так как здесь выше риск кредитополучателя (если ставка вырастет, его ежемесячные выплаты банку  возрастут). Ссуды с плавающими ставками более выгодны коммерческим банкам, так как позволяют защищать себя от возможных повышений ставок по депозитным операциям и ставки рефинансирования.

Дисконтная (учетная) ставка (discount Rate) - процентная ставка, которую центральный банк взимает при учете правительственных ценных бумаг или при предоставлении кредита против обеспечения в виде этих бумаг.

При любых ставках по депозитам, кредитам и при любой процентной политике в принципе выделяется одно общее её начало - это денежно-кредитная  политика государства и влияние  центрального банка.

Они оказывают воздействие  на уровень ставок коммерческих банков, используя меры как директивного, так и косвенного регулирования. К первым можно отнести ограничение  верхнего уровня ставок, разницы между  процентами (моржи), установление официальной  ставки рефинансирования, учетного процента, замораживание процентных ставок и  другое.

К инструментам косвенного воздействия относят: уровень резервных  требований центрального банка; объем, условия и цена предоставляемых  коммерческим банкам кредитов; нормативы  ликвидности.[23]

Таким образом, процентная политика является одним из достаточно сложных  инструментов регулирования банковской деятельности, так как шкала процентов, принципы ее построения зависят от множества факторов (спроса и предложения  денег, степени деловой активности в стране, темпов инфляции, напряженности  кредитного рынка, источников, объемов, сроков свободных средств, влияния  внешних факторов).

Можно сделать вывод, что  процентная политика является одним  из определяющих и в то же время  непрочных механизмов в регулировании сберегательной деятельности. Государство проводит косвенное регулирование, в частности, путем учетной ставки, количеством ограничений налогообложения доходов по процентам. В наших условиях процент выполняет страховую роль. Что касается стимулирующей функции, то о ней вряд ли можно серьезно говорить. Порядок установления процентов в настоящее время не соответствует отношению спроса и предложения. Не учитываются и другие экономические факторы, влияющие на эффективную процентную политику. Процент выступает в виде денежного платежа и используется в качестве орудия регулирования денежного обращения, развития коммерческого расчета, является инструментом экономического воздействия на заемщика и кредитора.[21]