Процентная политика коммерческих банков. Особенности ее проявления на современном этапе

 

2. Методология определения процентных ставок и их влияния на активные и пассивные операции банка

Уровень развития пассивных  операций определяет размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности банка. Пассив баланса банка характеризует  источники его средств, которые  определяют условия, формы и направления  использования финансовых ресурсов, т. е. состав и структуру активов.

Основное место в ресурсах банка занимают вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки  на расчетных (текущих) и бюджетных  счетах юридических лиц, ценные бумаги. кредиты, получаемые от других банков и прочие пассивы. Главной целью анализа пассивов является выяснение причин экономического и организационного характера, сдерживающих их активное привлечение и движение, разработка и осуществление мероприятий по увеличению ресурсной базы. Выводы из анализа должны использоваться также при планировании развития учреждения банка.

Основными качественными  факторами, определяющими ликвидность  баланса банка, являются виды привлеченных депозитов, их источники и стабильность. Поэтому анализ депозитной базы служит отправным моментом в анализе  ликвидности банка и поддержания  его надежности. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, можно выявить изменение в объеме этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка.

Привлеченные средства по срокам востребования, т.е. степени  ликвидности, могут быть подразделены на следующие подгруппы:

1. Срочные депозиты;

2. Депозиты до востребования  (средства госбюджета и бюджетных  организаций, расчетные и текущие  счета предприятий. организаций, кооперативов, арендаторов, предпринимателей. населения, а также средства в расчетах);

3. Средства, поступившие  от продажи ценных бумаг; 

4. Кредиторы; 

5. Кредиты других банков.

Особое внимание при анализе  пассивов должно уделяться их структуре, имея в виду привлечение дешевых  ресурсов, которые в большей мере содействуют получению банковской прибыли. Анализ структуры пассивов проводится в динамике раздельно  по физическим и юридическим лицам (в рублях и инвалюте) .

Рост доли срочных депозитов  и заемных средств, в качестве кредита, в общей сумме привлеченных средств приводит к удорожанию пассивов. С другой стороны срочные депозиты на длительный срок придают стабильность ресурсной базе. На втором этапе анализируется каждая статья пассива.

Анализ вкладов и депозитов  граждан осуществляется в следующем  порядке:

а) определяется доля (сберегательная квота) привлеченных средств граждан во вклады и депозиты в их доходах, учтенных в балансе денежных доходов и расходов, а также привлеченных средств граждан во все виды сбережений (вклады, депозиты, сберегательные сертификаты, облигации, акции Сбербанка России и т.д.) в их доходах.

Кроме того, представляется целесообразным определение доли привлеченных средств граждан в учреждения банка во все виды сбережений в сумме свободных денег, оставшихся на руках у населения [16,13].

 

                   Пс

СК =   , (1)

                Д - Р

 

Где СК - сберегательная квота;

Д - доходы населения;

Р - расходы населения;

ПС - прирост всех сбережений населения (вклады, депозиты, сберегательные сертификаты, облигации и т.д.).

 

Показатель сберегательной квоты за анализируемый период сравнивается с соответствующим показателем  за прошедший год и предыдущий месяц текущего года;

б) исчисляются темпы роста  вкладов и депозитов и сравниваются с темпами роста доходов и  расходов населения за анализируемый  период .

Для определения доходов  граждан используются данные баланса  денежных доходов и расходов населения  или отчета о кассовых оборотах Центрального банка России. Поскольку в балансе  денежных доходов и расходов населения  суммы, внесенные в учреждения банка, учитываются как расходы населения, превышение доходов над распадами  снижается. Поэтому при анализе  сумма превышения предварительно увеличивается  на прирост сбережений граждан за отчетный период;

в) оценивается привлечение  средств населения в сравнении  с другими коммерческими банками .

Аналогично анализируются  вклады и депозиты в иностранной  валюте;

г) в целях более рационального  использования средств, привлеченных во вклады, исчисляется средний срок хранения вкладного рубля и уровень  оседания средств, поступивших во вклады, по следующим формулам:

                 ОСР

СД=    х Д  , (2)

                      В

 

где СД - средний срок хранения (в  днях);

ОСР - средний остаток вкладов;

В - обороты по выдаче вкладов;

Д - количество дней в анализируемом  периоде.

 

д) анализируются безналичные поступления во вклады денежных доходов трудящихся, так как они являются одним из важнейших источников пополнения ресурсов банка, а также недорогими пассивами.

Исчисляется доля безналичных  поступлений во вклады в общей  сумме доходов населения, а также  доля каждого вида перечислений в  данном виде доходов.

Доходы определяются как  сумма выдач наличных денег из касс учреждений Центрального Банка  на определенные цели (на заработную плату, за сданную сельхозпродукцию, пенсии и пр.) и безналичных поступлений  на счета по вкладам.

Исчисляется удельный вес  общей суммы безналичных поступлений  во вклады в общей сумме оборотов по приходу вкладов.

Изучается эффективность  безналичных поступлений, т.е. определяется процент оседания вкладов на счетах вкладчиков, пользующихся перечислениями и сопоставляется со средним процентом оседания вкладов в целом по учреждению банка.

Анализ сумм на депозитах  и счетах юридических лиц осуществляется в следующем порядке:

а) определяется удельный вес  юридических лиц, которые пользуются услугами учреждений банка, в общем  количестве юридических лиц, зарегистрированных в регионе и сопоставляется с аналогичным показателем других коммерческих банков в данном регионе. Особенно тщательно необходимо анализировать остатки средств на счетах юридических лиц, сумму средств, находящихся в среднем на одном счете;

б) для отбора потенциальных  клиентов, которые могут быть привлечены на обслуживание в учреждения банка, составляются списки юридических лиц, с выделением в частности:

- предприятий торговли;

- предприятий промышленности  и строительства; 

- организаций, учреждений  и предприятий, финансируемых  из местного бюджета; 

- различных внебюджетных  федеральных и территориальных  фондов (медицинского и социального  страхования, пенсионных, федерального  имущества, социальной поддержки  населения, дорожного и т.д.);

- страховых и финансовых  компаний, различных коммерческих  структур, осуществляющих привлечение  средств физических и юридических  лиц и инвестирование их в  наиболее рентабельные отрасли  промышленности;

- негосударственных фондов;

в) список отобранных клиентов изучается более подробно: анализируются  их балансы, обороты, среднедневные  остатки на расчетных, текущих и  бюджетных счетах. Изучается комплекс услуг, предлагаемый этим клиентам со стороны коммерческих банков, в которых  они находятся на расчетно-кассовом обслуживании:

г) клиентам, включенным в  список для привлечения на расчетно-кассовое обслуживание, направляются официальные  предложения о сотрудничестве, с  указанием услуг, которые может  предложить учреждение банка. Основной упор должен быть сделан на те преимущества, которыми располагает Сбербанк, а именно разветвленная сеть, возможность проведения расчетов через клиринговый центр, что значительно ускорит межбанковские расчеты, минимальная плата, а в отдельных случаях и бесплатное обслуживание элитных клиентов, выплата процентов по остаткам на счетах юридических лиц, льготное кредитование надежных клиентов и т.д.

При определении доли средств  от плановой выручки. оседающей на расчетном счете, которая без ущерба для предприятия может быть помешана на срочный депозитный счет в банке, используется следующая формула [16,17]:

 

                             ОСР

ДОС = ППЛ х     х100, (3)

                                    П факт

 

где ДОС - доля средств от плановой выручки предприятия, которая может  быть помещена на срочный депозитный счет в планируемом периоде;

ОСР - средний остаток средств  на счете за соответствующий период прошлого года (3, 6, 9, 12 мес.). рассчитывается как средняя хронологическая на основании фактических остатков на месячные или квартальные даты;

П факт - фактические поступления на расчетный счет (фактическая реализация за соответствующий период прошлого года);

П пл - ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации) в планируемом периоде.

 

Важнейшим инструментом депозитной политики является процент. Чем надежнее пассивы, т.е. чем больше срок и сумма  депозитов, тем больший процент  гарантирует банк. Кроме того, процент  по депозиту должен учитывать уровень  инфляции.

Однако следует иметь ввиду, что средства до востребования, используемые в качестве кредитных ресурсов и находящиеся на расчетных, текущих счетах, лимитированных чековых книжках и в аккредитивах предприятий, являются самыми дешевыми, но и самыми опасными финансовыми ресурсами, поскольку они не имеют срока хранения и могут быть изъяты в любой момент.

Для анализа использования  средств до востребования в качестве ресурсов кредитования следует сопоставлять остатки средств на расчетных  счетах с остатками на корреспондентском  счете и в кассе банка. Превышение первых над вторыми показывает размер принадлежащих предприятиям средств, отвлеченных в ссуды. Увеличение до 55-60 % доли этих средств в общей сумме денег, находящихся на счетах до востребования, должно служить банку предупредительным сигналом к усилению притока срочных депозитов и иных ресурсов.

Для того, чтобы установить предел, в котором возможно направление краткосрочных ресурсов в средне- и долгосрочные инвестиции, банку необходимо рассчитать коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные по следующей формуле [16,18]:

 

                               До

Кm = (1 -    ) x100, (4)

                              Ко 

 

где Ко - кредитовый оборот по поступлениям средств на депозитные счета (сроком до 1 года, включая счета до востребования) в учреждение банка:

До - дебетовый оборот по выдаче краткосрочных ссуд и другим краткосрочным вложениям сроком до 1 года;

Кm- коэффициент трансформации.

 

Базой для расчета являются данные годового бухгалтерского баланса  или оборотной ведомости по балансовым и внебалансовым счетам учреждения банка.

Таким образом, общую сумму  средств, которую банк способен выделить для долгосрочных вложений, можно  определить по следующей формуле[16,18]:

М=(Зн + Ко- Зк) х Кm +Знд +Код -Зкд,  (5)

где М - общая сумма ресурсов долгосрочных вложений;

Зн, Зк - средства на депозитных счетах до востребования сроком до 1 года соответственно, на начало и конец отчетного периода;

Ко - кредитовый оборот по поступлениям средств на депозитные счета до востребования сроком до одного года:

Кm - коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные;

Знд, Зкд - средства на счетах, предназначенные для финансирования и кредитования капитальных затрат и депозиты сроком свыше 1 года соответственно, на начало и конец отчетного периода:

Код - кредитовый оборот по поступлению  средств на счет по финансированию и кредитованию капитальных затрат и срочным депозитам.

 

Уровень ликвидности банка  рассчитывается :

        К

Нз =   , (6)

          О

 

где К - капитал;

О - обязательства банка.

 

Кроме того, можно рассчитать коэффициенты ликвидности банка  в случае изъятия вкладчиками  своих средств, показывающие насколько  могут быть покрыты депозиты кассовыми  активами, т.е.

 

                    А ср.к.к

 Кл=    , (7)

                     О ср.д.

 где  Кл - коэффициент ликвидности;

А ср.к.к. - средние остатки активов в кассе и на корреспондентских счетах:

О ср. д. - средние остатки по всем депозитным счетам.

 

Критериальным показателем надежности банка является его платежеспособность, характеризующаяся:

 

               С ф.опл.о.

Кпл =    ,  (8)

                  С пр.о. 

 

где Кпл - коэффициент платежеспособности;

С ф.опл.о. - сумма фактически оплаченных за период обязательств;

С пр.о. - сумма предъявленных обязательств.

 

Этот показатель органически  увязывает своевременный возврат  привлеченных средств с погашением выданных банком кредитов.

В условиях рынка анализ активов учреждений банка является наиболее актуальным, так как на основе выводов этого анализа  разрабатываются предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наименее рискованному размещению ресурсов.