Процентная политика коммерческих банков. Особенности ее проявления на современном этапе

При анализе активов изучается  их структура и состав:

1.Производительные активы:

 Операции с клиентами 

 Из них: Краткосрочные кредиты

Долгосрочные кредиты 

Просроченные ссуды 

Кассовые операции

Операции с наличной валютой 

 Совместная деятельность 

Факторинг

Гарантии выданные

Финансирование капвложений 

Государственные ценные бумаги

Негосударственные ценные бумаги

Кредиты другим банкам

2. Непроизводительные активы

3. Затраты на собственные нужды

Исчисляются коэффициенты, характеризующие активные операции учреждений банка:

а) коэффициент использования  кредитных ресурсов [16,20]:

коммерческий банк прибыль актив

           P

 Ки =     ,  (9)

                 П

 

где Ки - коэффициент использования  кредитных ресурсов за текущий период;

Р - средний остаток размещенных средств, в который включаются:

ссудная задолженность в рублях и инвалюте, средства, направленные на финансирование жилищного строительства, вложения в ценные бумаги и акции, инвалюту, лизинговые операции, сумма перераспределенных кредитных ресурсов и т.д.;

П - средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные, текущие счета юридических и физических лиц в рублях и инвалюте.

 

Данный коэффициент показывает, какая часть от общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках;

б) коэффициент эффективности  использования активов[16,20]:

 

            Сд

Кэ=     , (10)

              Са

 

Кэ - коэффициент эффективности использования активов:

Сд - средние остатки по активным счетам, приносящим доходы (по счетам, указанным в показателе Р);

Са - средние остатки по всем активным счетам.

 

Указанный коэффициент показывает какая часть активов приносит доход.

При определении основных направлений вложения свободных  средств необходимо исходить прежде всего из доходности и степени риска операций.

Неэффективное управление кредитными ресурсами и нерациональное их размещение, а также нарушение действующего порядка правил кредитования приводят к образованию просроченной задолженности, которая исчисляется [16,21]:

 

                Зп

Кпз1 =   , (11)

                      З1

 

где Кпз1 - коэффициент просроченной задолженности (основной оценочный показатель);

Зп - ссудная просроченная задолженность физических и юридических лиц, включая в инвалюте;

31 - ссудная задолженность физических  и юридических лиц в рублях  и инвалюте с учетом просроченной, включая объем кредитных ресурсов, переданных другим учреждениям  Сбербанка России + вложения в  приобретение валюты (без учета  операций, совершаемых за счет  и по поручению клиентов и  приобретений валюты за счет  фонда производственного и социального  развития) + вложения в ценные  бумаги ( кроме операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов) + финансирование жилищного строительства + вложения в лизинговые операции и др.

 

Коэффициент просроченной задолженности  является основным оценочным показателем  при оценке работы по управлению кредитными ресурсами. Исчисляется также коэффициент  «убытки от списания кредитов»

 

                РВПС

К н.д. =   ,  (12)

                      Зк

 

где К н.д. - коэффициент нормы допустимости потерь по кредитам;

Зк - остаток задолженности на конец отчетного периода, включая просроченную:

РВПС - резерв на возможные потери по ссудам (сч. 945);

 

Указанный коэффициент показывает норму допустимости потерь по кредитам, а также качество кредитного портфеля. Постоянный анализ просроченной кредитной  задолженности - позволяет определить основные направления контроля за качеством кредитного портфеля, выявить факторы, влияющие на получение доходов от кредитных вложений и минимизацию кредитного риска. Одним из важнейших направлений размещения кредитных ресурсов являются вложения в ценные бумаги, прежде всего государственные. Основными преимуществами указанного размещения средств являются высокая надежность, т.е. минимальный риск и льготное налогообложение по доходам, получаемым по государственным ценным бумагам.

При принятии решения по покупке ценных бумаг, например, ГКО  необходимо сравнивать их доходность со средней процентной ставкой, складывающейся на кредитном рынке. Формула расчета  коэффициента доходности к погашению (К1):

 

                Р-Р"  365  1

К1 =      х   х   х 100 , (13)

                 Р"  m  1-t

 

где Р - номинальная стоимость, облигаций:

Р" - цена торгов:

m - срок погашения:

1 - ставка налогообложения ( 0.43 или 0.35).

 

Учитывая высокую степень  риска операций на кредитном рынке, сделка по продаже ГКО на вторичном  рынке может считаться экономически эффективной в том случае, если коэффициент доходности К2 превышает коэффициент доходности К1 не менее, чем на 10 пунктов.

Приобретение иностранной  валюты за счет кредитных ресурсов является одной из самых рискованных  операций учреждения банка.

При вложении кредитных ресурсов в инвалюту целесообразно особо  внимательно изучить тенденции  изменения курса доллара США  к рублю, провести анализ заключаемых  фьючерсных контрактов в регионе.

При анализе активов рассматривается  состояние дебиторской задолженности: исчисляется доля дебиторской задолженности  в сумме активов (этот показатель рассматривается в динамике), сроки  возникновения дебиторской задолженности, ее структура и принимаемые учреждением  банка меры по ее сокращению.

В целях правильного соотношения  активных и пассивных операций, с  точки зрения поддержания необходимого уровня ликвидности исчисляются  следующие показатели:

а) соотношение суммы кредитов и суммы вкладов, депозитов физических и юридических лиц, расчетных (текущих) и бюджетных счетов [2,328]:

 

          Кр

Н4=  ,  (14)

         С

 

где Кр - остаток ссудной задолженности физических и юридических лиц:

С - остаток вкладов и депозитов  физических и юридических лиц, расчетных (текущих) и бюджетных счетов.

 

б) соотношение суммы ликвидных  активов учреждения банка и суммы  вкладов, депозитов физических и  юридических лиц, расчетных (текущих) и бюджетных счетов[2,328]:

 

         Ла

Н5=   ,  (15)

С

 

где, Ла - ликвидные активы (сч. 031 + 032 + 033 + 041 + 042 + + 05 + 06 + 072 + 164 + 194 + кредиты, выданные банком, срок погашения которых наступает в течение ближайших 30-ти дней, в том числе с учетом документально оформленной пролонгации, а также другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки).

 

в) соотношение суммы, ликвидных  активов и общей суммы активов:

 

          Ла

Н6=   , (16)

А

 

где, А - общая сумма всех активов.

 

г) соотношение суммы ликвидных  активов учреждений банка и суммы  обязательств учреждения банка по счетам до востребования[2,329]:

 

            Ла

Н7=    ,  (17)

            Ов

 

где, Ов - обязательства учреждения банка по счетам до востребования.

д) соотношение выданных кредитов сроком погашения свыше одного года и обязательств учреждения банка по депозитным счетам, полученным кредитам, а также долговых обязательств на срок свыше одного года[2,330]:

 

           Кр

 Н8=    , (18)

                К+Од

 

где, Кр - кредиты, выданные на срок свыше одного года;

К - капитал банка:

Од - обязательства учреждений банка  по депозитным счетам, кредитам, подученным учреждением банка и обращающиеся на рынке долговые обязательства  сроком погашения свыше одного года.

 

При анализе баланса выясняются изменения по счетам в абсолютных величинах, т. е. сопоставляются остатки  на определенную дату с аналогичными данными за соответствующий период прошлого года или предыдущий текущего года. Указанный анализ дает возможность  определить пропорции между статьями, выявив тенденции в их изменении  и, наконец, проследить как и в какой степени эти изменения повлияют на общий объем прибыли учреждения банка. Далее осуществляется анализ изменения по каждой статье баланса, а также доходности по видам деятельности учреждения банка. [25].

 

1.3 Мероприятия, направленные  на совершенствование процентной  политики коммерческих банков

Одной из проблем, с которой  коммерческие банки сталкиваются в  настоящее время, является формирование ресурсной базы. Ресурсная база оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.    Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому, на наш взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.    С целью расширения ресурсного потенциала коммерческого банка необходимо активизировать свою депозитную политику. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.            Для привлечения в число своих клиентов молодое поколение коммерческий банк мог бы пополнить перечень вкладов новыми видами депозитов, ориентированных на эту группу населения, например, предложить вклад для студентов. Предлагается ввести следующие условия данного вклада: срок вклада - 1 год (четырехкратная пролонгация), открытие только при наличии студенческого билета, к вкладу открывается пластиковая карта и проценты ежемесячно перечисляются на нее, получается прибавка к стипендии. Для того чтобы обеспечить приток вкладчиков на данный вид депозита, целесообразно, на наш взгляд, ввести некоторые стимулы, привлекательные для потенциальных клиентов среди молодого населения (например - дисконтные карты магазинов).      Для наибольшей заинтересованности клиентов и притока вкладов банк может предложить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь. В данном случае вкладчик при помещении средств на определенный срок сразу же получает причитающийся ему доход. Однако в том случае, если договор будет расторгнут досрочно, банк пересчитает проценты по вкладу и излишне выплаченные суммы будут удержаны из суммы вклада. Кроме расширения спектра вкладов, в целях совершенствования депозитной политики банку предлагается освоить выпуск ценных бумаг, а именно - сберегательных сертификатов. Приобрести депозитный сертификат смогут юридические лица и индивидуальные предприниматели. Минимальная сумма депозита, оформленного депозитным сертификатом, составляет 100 000 руб. Максимальный срок, на который выдается депозитный сертификат, составляет 2 года. Выдача депозитного сертификата осуществляется на основании заключенного договора банковского депозита. Выплата процентов по сертификату производится одновременно с его погашением.  Оплата сертификата осуществляется банком при наступлении даты востребования суммы по нему на основании заявления на оплату и при предъявлении депозитного сертификата.      Депозитный сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате банком выплачивается сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладу до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.   Таким образом, при разработке депозитной политики банку следует руководствоваться определенными критериями ее совершенствования, среди которых можно выделить следующие:

- взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций  банка для поддержания его  стабильности, надежности и финансовой  устойчивости;

- диверсификация ресурсов  банка с целью минимизации  риска;

- сегментирование депозитного  портфеля (по клиентам);

- дифференцированный подход  к различным группам клиентов;

- конкурентоспособность  банковских продуктов и услуг.

Эффективность работы коммерческого  банка во многом зависит от того, насколько эффективна его процентная политика. Процентную политику банка  на практике обычно рассматривают с  точки зрения максимизации его доходов. Это может быть достигнуто различными способами, в том числе:

• путем дальнейшего развития и совершенствования существующих форм и методов взимания процента, чтобы устанавливаемая ставка процента, во-первых, учитывала ситуацию на рынке банковских услуг, во-вторых, наиболее полно отражала условия договора между банком и клиентом, и, в-третьих, обеспечивала рентабельную работу банка;
• путем увеличения объема получаемых процентных доходов за счет расширения круга выполняемых банком операций.

Основной целью процентной политики банка является обеспечение  максимального финансового результата от проведения банковских операций, связанных  с привлечением и размещением  денежных средств.  Поставленная цель достигается в ходе решения двух взаимосвязанных задач, а именно – задачи максимизации процентного дохода от размещения денежных средств и минимизации процентных расходов в результате привлечения ресурсов.         Размещение и привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. Соответственно, и процентная политика банка тесно связана с депозитной и кредитной политикой, реализуемой им.   Процентная политика банка в вопросах привлечения ресурсов тесно переплетается, как с процентной политикой в области размещения ресурсов, так и с депозитной политикой банка.[25]       При формировании процентной политики банка в области привлечения ресурсов выделяются такие понятия как «объем привлеченных средств» и «реальный объем привлеченных средств к размещению», «стоимость привлеченных средств» и «реальная себестоимость этих средств для банка».  Такое ранжирование необходимо как для правильного определения суммы средств, которая реально может быть размещена, так и для расчета минимально допустимой процентной ставки при размещении этих средств, при которой сама сделка будет прибыльной.      Для процентной политики банка в вопросах привлечения ресурсов более важны понятия, учитывающие ряд дополнительных факторов, влияющих на реальную стоимость привлеченных банком денежных средств, такие как: