Пути повышения оценки эффективности активных и пассивных операций коммерческого банка

 

Наибольший удельный вес занимают кредиты, выданные клиентам до 54,3% в 2012 году или 2074210 тыс. сом, при этом в 2010 году они составили 1305891 тыс. сом, а в 2011 году – 1776369 тыс. сом. также существенную долю среди активных операций занимают денежные средства и их эквиваленты :  рост составил с 721451 тыс. сом (32,1%) в 2010 году, в 2011 году – 1419518 тыс. сом (40,5%), до 1109324 тыс. сом (29,1%.

Проанализируем динамику активных операций банка за 2010-2012 гг.

Таблица 2.2. Динамика активных операций банка за 2010-2012 гг.

	2012  г. тыс. сом	Изменение	Темп роста	2011  г. тыс. сом	Изменение	Темп роста	2010  г. тыс. сом
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты	1109324	-310194	-21,85%	1419518	698067	96,76%	721451
Кредиты, выданные клиентам	2074210	297841	16,77%	1776369	470478	36,03%	1305891
Инвестиции в ценные бумаги	115483	44911	63,64%	70572	27083	62,28%	43489
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменение которой отражаются в составе прибыли или убытка за период	201	0	0,00%	201	0	0,00%	201
Основные средства и нематериальные активы	125046	25430	25,53%	99616	-1270	-1,26%	100886
Прочие активы	90037	-46472	-34,04%	136509	62382	84,16%	74127
Итого активов	3818295	315510	9,01%	3502785	1256740	55,95%	2246045

Основное влияние на динамику роста активов оказало увеличение кредитного портфеля Банка, разветвлённая сеть корреспондентских отношений. Кредиты клиентам составляют более 50% от общей суммы активов Банка. За истекший год  объём кредитного портфеля увеличился на 16,77% и составил 2074210 тыс. сом.

 

Диаграмма 2.3.Динамика роста активов

Кредитные операции являются одним из важнейших направлений в деятельности ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН». В течение 2012 года банком проводилась работа по укреплению и наращиванию кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков.

Банк предоставляет кредиты физическим и юридическим лицам на выгодных условиях. Мы можем предложить своим клиентам широкую линейку кредитов, начиная от потребительских, на развитие бизнеса, заканчивая агрокредитами. Мы стремимся выдавать качественные кредиты, на выгодных условиях, применяется индивидуальный подход к каждому клиенту.

В течение 2012 года было возвращено проблемных кредитов в общей сумме 44,5 млн. сом.

Кредитный портфель Банка за 2012 год увеличился почти на 24% и составил более 2 378 млн. сом, сохранив при этом высокий уровень диверсификации. Количество клиентов достигло 13 тыс. человек.

Собственные средства составляют лишь от 8 до 18% ресурсов современного банка относительно заемных средств. Основной источник привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты (в западных банках их размер достигает 70% всех пассивов). Исходя из этого, анализ проведения пассивных операций ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» будет строиться на тщательном рассмотрении депозитных источников банка (как составляющих основную часть пассивов).

Рост пассивов был обусловлен, прежде всего, сохранением динамики роста средств клиентов и собственных средств Банка.

ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН» предлагает своим клиентам удобную и доходную линейку депозитов, позволяющую размещать денежные средства в евро, долларах США, в национальной валюте (сомы).

 

Таблица 2.3. Структура пассивных операций банка

	2012  г.	Уд. вес	2011  г.	Уд. вес	2010  г.	Уд. вес
	тыс. сом		тыс. сом		тыс. сом
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Текущие счета и депозиты клиентов	2598081	68,0%	2590298	73,9%	1484725	66,1%
Прочие привлеченные средства	364037	9,5%	299045	8,5%	229727	10,2%
Задолженность по налогу на прибыль	2000	0,1%	2981	0,1%	3174	0,1%
Отсроченное налоговое обязательство	648	0,0%	540	0,0%	5064	0,2%
Прочие обязательства	88482	2,3%	60213	1,7%	51326	2,3%
Итого обязательств	3251402	85,2%	2953077	84,3%	1774016	79,0%
КАПИТАЛ		0,0%		0,0%		0,0%
Акционерный капитал	420246	11,0%	160912	4,6%	160912	7,2%
Дополнительно оплаченный капитал	0	0,0%	259334	7,4%	0	0,0%
Резервы	38	0,0%	59	0,0%	3361	0,1%
Нераспределенная прибыль	146609	3,8%	129403	3,7%	307756	13,7%
Итого капитала	56893	1,5%	549708	15,7%	472029	21,0%
Итого обязательств и капитала	3818295	100,0%	3502785	100,0%	2246045	100,0%

 

За прошедший 2012 год объём привлечённых депозитов увеличился на 0,3% по сравнению с 2011 годом и составил 2,59 млрд. сом. Стабильный рост данного показателя свидетельствует о высокой оценке клиентами надёжности ОАО «Коммерческий банк КЫРГЫЗСТАН».

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.4.Динамика пассивных операций банка

	2012  г. тыс. сом	Изменение	Темп роста	2011  г. тыс. сом	Изменение	Тепм роста	2010  г. тыс. сом
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Текущие счета и депозиты клиентов	2598081	7783	0,30%	2590298	1105573	74,46%	1484725
Прочие привлеченные средства	364037	64992	21,73%	299045	69318	30,17%	229727
Задолженность по налогу на прибыль	2000	-981	-32,91%	2981	-193	-6,08%	3174
Отсроченное налоговое обязательство	648	108	20,00%	540	-4524	-89,34%	5064
Прочие обязательства	88482	28269	46,95%	60213	8887	17,31%	51326
Итого обязательств	3251402	298325	10,10%	2953077	1179061	66,46%	1774016
КАПИТАЛ
Акционерный капитал	420246	259334	161,17%	160912	0	0,00%	160912
Дополнительно оплаченный капитал	0	-259334	-100,0%	259334	259334	0	0
Резервы	38	-21	-35,59%	59	-3302	-98,24%	3361
Нераспределенная прибыль	146609	17206	13,30%	129403	-178353	-57,95%	307756
Итого капитала	56893	-492815	-89,65%	549708	77679	16,46%	472029
Итого обязательств и капитала	3818295	315510	9,01%	3502785	1256740	55,95%	2246045

 

Итого обязательства в 2012 году увеличились на 10,10% по сравнению с 2011 годом и составили  3251402 тыс. сом.

Более наглядно это видно из диаграммы.

 

 

 

Диаграмма 2.4. Динамика пассивных операций банка

Из года в год капитализация Банка сохраняет стабильный темп роста. По результатам 2011 года капитал Банка увеличился на 77,6  млн. сом и его рост по сравнению с 2010 годом  составил почти 16,5%.

Рост числа вкладчиков и остатков на счетах говорит о том, что банк имеет тенденцию к увеличению объема привлекаемых ресурсов от частных вкладчиков. Справедливо заметить, что в структуре пассивов банка средства населения растут незначительными темпами.

Анализируя работу банка в области привлечения депозитов от частных вкладчиков необходимо отметить, что банк в 2012 году имеет тенденцию к увеличению привлекаемых от населения средств.

 

2.3.Анализ и оценка управления активными и пассивными операциями  банка

 

Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.

Управление активами ОАО «Коммерческий Банк Кыргызстан» - это пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств, то есть это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованиям или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка.

Следует подчеркнуть, что проблема ликвидности банка включает в себя проблемы его пассивов, проблемы активов и проблемы их соответствия. С учетом этого указанные требования НацБанка, как они представлены в ныне действующем варианте Инструкции. «О порядке регулирования деятельности банков», сводятся к двум основным моментам. Во-первых, ЦБ предписывает всем банкам классифицировать их активы в зависимости от степени связанных с ними рисков на 5 групп, каждая из которых имеет нормативный коэффициент риска (от 0 до 100%). Во-вторых, НБРК обязывает все банки соблюдать следующий ряд экономических нормативов ликвидности.

Несмотря  на общие тенденции в составе и структуре активов ОАО «Коммерческий Банк Кыргызстан», банк должен стремится к созданию рациональной структуры активов, которые зависят, прежде всего, от качества активов.

При размещении средств перед банком всегда стоит задача разрешения конфликта между ликвидностью и прибыльностью. Держатели акций банка заинтересованы в более высоких доходах, получаемых за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, кредитовании заемщиков с сомнительной кредитоспособностью и сокращении неиспользуемых остатков, но эти действия ухудшают ликвидность банка, необходимую для изъятия вкладов и для удовлетворения спроса на кредит со стороны давних клиентов. В попытках разрешить дилемму «ликвидность - прибыльность» существует три подхода к управлению активами. У каждого из этих методов имеются плюсы и минусы. При решении конкретных задач коммерческого банка менеджеры могут использовать элементы управления активами любого из методов и их сочетания. В период избытка средств можно широко использовать метод общего фонда средств. Второй метод - распределение активов или конверсия средств, третий - связан с научным управлением и применением ЭВМ. При использовании любого из методов нужно тщательно сопоставлять предельные издержки по привлечению средств с предельно возможными доходами от активных операций.

В основе метода общего фонда средств лежит принцип объединение всех ресурсов. Средства в банк поступают из различных источников, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный капитал банка. Затем эти средства распределяются между теми видами активов, которые считаются подходящими. В этой модели неважно, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.

Этот метод требует от менеджеров равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Средства размещают в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам.

Особое внимание банкиры уделяют первичным активам, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Это главный источник ликвидности банка.

К первичным резервам относятся наличные деньги в сейфе и чеки, платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других банках, средства на резервном счете Национального банка.  

Вторичные резервы включают высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и небольшим риском можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, составляющие портфель ценных бумаг и средства на ссудных счетах.