Пути улучшения функционирования Сберегательного банка РФ

Из таблицы №13, видно,  что на 1 января  2000 г.  в Сбербанке всего активов

было  13061 млрд. руб.,  на 1 января 2001 г.  сумма активов увеличилась  на

1283 млрд. руб.  и составила  14344 млрд. руб.  Увеличение активов  произошло

в  основном  за счет  активов относящихся  к   пятой   группе риска, с

коэффициентом риска 100 %, следовательно, Сбербанк размещает ресурсы с

большим риском потерь,  так как  практически не имеет  активов  с небольшими

коэффициентами  риска. Качество   активов  в основном зависит  от качества

кредитного портфеля. Качество же  кредитного портфеля определяют также на

основе  коэффициентов.

Рассмотрим динамику изменения качества кредитного  портфеля

за 2000 – 20001 гг., представленную в таблица №14.

                                                                    Таблица №14.

       Динамика изменения качества кредитного  портфеля за 2000 –2001 гг.      

По данным таблицы №14, видно, что  безнадежной  ссудной задолженности ( 4

группы риска)  на   начало 2001  г.  в  Сбербанке стало больше,  ее удельный

вес  с 9%  увеличился до 22%. Соответственно  увеличилась  и   сумма  резерва

по ссудам  с 183, 6  млрд. руб. на 01 января 2000 г.. до  668, 8  млрд.  руб.

на  01 января 2001 г.  Следовательно,  можно сделать вывод,  что Сбербанк

имеет возможность,  в случае не возврата кредитов,  погасить  задолженность

за счет резерва по ссудам,  что является  фактором стабильности банковской

системы.

Рассчитаем некоторые коэффициенты,  например,

     Коэффициент риска = (кредитные вложения - резерв по ссуде ) /  кредитные

вложения.

По Сбербанку коэффициент риска составит:

на 01 января 2000 г = (5166, 3 - 183, 6) /  5166, 3 = 0, 96.

на  01января 2001 г = (3315, 3- 668, 8) / 3315, 3= 0, 80.

Чем больше значение  данного коэффициента  и ближе к единице,  тем  лучше

качество кредитного портфеля,  с точки зрения  возвратности.

     Коэффициент резерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения) * 100% .

на 01 января 2000 г = ( 183, 6 /  5166, 3) * 100 = 3, 6 %.

на 01 января 2001 г = ( 668, 8  /  3315, 3) * 100 = 20, 2 % .

Оптимальное значение этого коэффициента   считается 15 %,  то есть  на

начало 2001 года в Сбербанке создано  резерва  по   ссудам  даже немного

больше нормы,  качество же кредитного портфеля  стало хуже,  о чем

свидетельствует  снижение  коэффициента  риска.

3.6.           Анализ  финансово- экономической деятельности банка.

Основной  задачей  любого коммерческого предприятия   в его деятельности,

является  максимальное   получение   прибыли. Проанализируем, как  изменялась

прибыль   Сбербанка за последние  пять  лет. Данные показаны в таблице №15.

                                                                    Таблица №15.

               Финансовый результат Сбербанка за  1996 - 2000 гг.              

Поданным таблицы №15, видно,   что все  предыдущие годы  Сбербанк работал

прибыльно,   самая высокая прибыль  была получена  в 2000 г. Рентабельность

работы любой  организации  требует  обеспечения  полного покрытия  всех

расходов,  за  счет полученных доходов  и  обеспечения  средней нормы прибыли

по отрасли. Только  при этих условиях  возможно  дальнейшее  развитие

организации,   в том числе  и  банка.

Проанализируем рентабельность Сбербанка за 1999 – 2000 гг. Данные

представлены в таблице №16.

                                                                    Таблица №16.

           Показатели   рентабельности  Сбербанка за 1999 - 2000  гг.          

Рентабельность  Сбербанка на  начало 2000 г.  увеличилась  на 0,2  %,  как

отношение  прибыли  к сумме  активов,  но  снизилась  на 6,8 %,  как

отношение  прибыли  к расходам, так как прибыль Сбербанка  за 1999 г. выросла

только  на 61 млрд. руб. Расходы  увеличились в 1, 6    раз,  при  этом

очень увеличились непроцентные расходы,  за счет увеличения  таких  статей

расходов,  как  резерв   по ссудам,  отрицательная курсовая разница по купле

- продаже  инвалюты,   оплата труда,   административно-хозяйственные расходы.

Проанализируем,  как  за прошедший 2000 г.  изменилось    состояние активов,

с точки зрения  их ликвидности,  ведь  Сбербанку  нужны  средства в ликвидной

форме,   то есть такие которые  легко  могут быть  превращены  в наличные

деньги   с небольшим  риском потерь,  или вообще без него. Банк считается

ликвидным,  если суммы  наличных средств и других ликвидных активов могут

быстро и своевременно   погасить все   его   финансовые обязательства. Данные

представлены в таблице №17.

                                                                    Таблица №17.

       Динамика изменения активов Сбербанка с точки зрения их ликвидности.      

Рассчитаем некоторые коэффициенты, например  отношение  ссудной задолженности

к вкладам  населения:

Ø      Коэффициент = отношение  ссудной задолженности / вклады

населения.

на 1999 г. = ( 5166, 3  / 8161) = 0, 63.

на 2000 г. =(3315, 3 / 8439) = 0, 39.

Чем больше доля вкладов  помещается в ссуды,  тем ниже  показатель

ликвидности. На начало 2000 г  данный коэффициент снизился,  то есть

показатель ликвидности стал лучше,   так как только  третья часть вкладов

размещена в ссуды,   а не половина их,  как было на начало 1999 г.

Ø      Удельный вес ликвидных активов  в общей сумме активов =

(ликвидные активы / всего активов)* 100%

на 1999 г. = (2880 / 13061) *100 % = 22% .

на 2000 г. = ( 2295 / 14344) *100 % = 16 %.

Удельный вес ликвидных активов  в общей сумме активов на начало 2000 г. также

снизился.

Ø      Общий  коэффициент ликвидности = (ликвидные активы /

обязательства банка).

на 1999 г. = 2880 / 8926, 4 = 0, 32.

на 2000 г. = 2295 / 10116,  2 = 0, 23.

По норме этот коэффициент не должен быть меньше 0, 50.

Ø      Среднегодовая процентная ставка  по кредитным вложениям =

(доходы от кредитования  /  среднемесячные остатки кредитных вложений) *100 .

на 1999 г. =(1518 млрд. р.  / 5166 млрд. р.) *100= 29, 4 %.

на 2000 г.  = (925 млрд. р.  /  3315 млрд. р.) * 100= 27, 9 %.

Ø      Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам = (процентные

расходы  /   среднегодовой остаток кредитных  ресурсов)  *100.

на 1999 г. = (863  /  8911)  *100 = 9, 7 %.

на 2000 г. = ( 781  / 10102 ) * 100 = 7, 7 %.

Ø      «Спрэд» = Среднегодовая процентная ставка  по кредитным

вложениям - Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам.

на 1999 г. = ( 29, 4  -  9, 7) = 19, 7 %.

на 2000 г. = ( 27, 9  -  7, 7 ) = 20,  2 %.

Ø      Финансовая маржа = (процентные доходы и доходы  по ц/бумагам

минус   процентные расходы) /  средние остатки кредитных ресурсов

на 1999 г. = (2620- 903)  /  8911 * 100 = 19, 3 %.

на 2000 г. = (2445 -  1043)  / 10102  * 100 = 13, 9 %.

Разница между  Спрэдом  и финансовой маржой  показывает  процент потери

доходов  банка из-за  отвлечения  кредитных ресурсов  в активы не приносящие

доход  за 1999 г. потери  равны  0, 4 % (19, 7% - 19, 3%) за 2000  г. потери

доходов  банка  составили  6, 3% ( 20,2% - 13,9% ).

Из произведенных расчетов   можно сделать вывод,  что  хотя активы Сбербанка

за 2000 г.  увеличились  на 1283 млрд. руб.,  ликвидные активы  не только не

увеличились, а даже  снизились  на 585 млрд. руб.  Обязательства  же

Сбербанка  увеличились  на 1189, 8   млрд. руб.,  в основном  за счет  роста

средств  на расчетных и текущих  счетах  предприятий  и организаций.  Общий

коэффициент  ликвидности  меньше  нормы  и еще  снизился за 2000 г. на  0,

09.  Поэтому,   ни смотря на то,  что Сбербанк и работает  прибыльно,  нужно

увеличить  объем  ликвидных активов  и активов  приносящих доход,   свести до

минимума  просроченную задолженность  по кредитам,  повысить  качество