Роль комплексного экономического анализа в управлении эффективностью банковской деятельности

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

"ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА"

на тему: Роль комплексного экономического анализа в управлении эффективностью банковской деятельности.

                                                        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение                                                                                                                            3

1 Теоретические основы  комплексного экономического анализа                  5

1.1 Финансово-экономический анализ - метод комплексной оценки деятельности и управления банком                                                                      5

1.2  Информационное  обеспечение комплексного анализа  финансово-экономической деятельности  банка                                                                     8

1.3 Критерии  оценки активов коммерческого  банка                                       10

1.4  Методы  оценки пассивов коммерческого  банка                                       15

1.5 Оценка  результативности коммерческого  банка                                        22

2  Комплексная оценка  деятельности коммерческого банка «Надежный»27

2.1 Обработка  данных отчетности для комплексной  оценки деятельности банка                                                                                                                             27

2.2 Комплексная  оценка активов банка                                                              29

2.3 Комплексная  оценка пассивов банка                                                            30

2.4 Оценка  и анализ эффективности деятельности  банка                              31

Заключение                                                                                                          38

Список литературы                                                                                            39

Приложение А                                                                                                     41

Приложение Б                                                                                                      44

Приложение В                                                                                                      45

Приложение Г                                                                                                       46

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

     Результаты анализа финансового состояния банка помогают правильно распределять финансовые ресурсы банка, так как от этого зависит вся его дальнейшая деятельность. Это связано с тем, что финансовая устойчивость банка предполагает такое движение денежных потоков, которое обеспечивает постоянное превышение поступления доходов над расходами. В условиях рынка она требует прежде всего стабильного получения дохода от реализации продукции, выполненных работ, оказанных услуг, причем достаточного по своим размерам, чтобы расплатиться с государством, поставщиками, кредиторами, работниками и другими. Одновременно для развития банка необходимо, чтобы после совершения всех расчетов и выполнения всех обязательств у него оставался доход позволяющий развивать производство, модернизировать его материально-техническую базу, улучшать социальный климат.

          Таким образом, финансовое состояние  определяет конкурентоспособность  банка, его потенциал в деловом  сотрудничестве, оценивает, в какой  степени гарантированы экономические  интересы самого банка и его  партнеров по финансовым и  другим отношениям. Наилучшим способом  объективной достоверной оценки  финансового состояния банка  является его анализ, который  позволяет отследить тенденции  развития банка, дать комплексную  оценку выполнения плана по  поступлению финансовых ресурсов  и их использованию с позиции  улучшения финансового состояния  банка на основе изучения причинно-следственной  взаимосвязи между разными показателями  производственной, коммерческой и  финансовой деятельности. Данные  финансового анализа используются  для прогнозирования возможных  финансовых результатов, экономической  рентабельности, исходя из реальных  условий хозяйственной деятельности  и наличия собственных и заемных  ресурсов, разработки моделей финансового  состояния при разнообразных вариантах использования ресурсов; разработки конкретных мероприятий, направленных на более эффективное использование финансовых ресурсов и укрепления финансового состояния банка[7,с.592]. Именно этот факт, а так же учреждение определяет актуальность курсового проекта. 

Цель работы –комплексный экономический анализ в банковской сфере.

Для достижения цели необходимо выполнить ряд задач:

-описать теоретические  аспекты экономического анализа  банка

-дать комплексную экономическую  оценку банка «Надёжный»,

-сделать выводы, обобщения.

     Гипотеза исследования - экономический анализ позволяет выявить потенциальные финансовые проблемы любого учреждения.

Объект исследования –экономический анализ.

Предмет исследования –комплексный экономический анализ банка ОАО «Надежный».

     Структура работы соответствует поставленным задачам. Работа состоит из введения, заключения, списка литературы и двух глав, которые носят теоретический и практический смысл.

 

 

       

 

 

 

    1 Теоретические основы комплексного экономического анализа

1.1 Финансово-экономический анализ - метод комплексной оценки деятельности и управления банком.

 

Одним из важнейших компонентов  финансового рынка и рыночной экономики в целом является банковская система.

Одной из основных задач  реформирования банковской системы  является совершенствование подходов к построению систем управления и  внутреннего контроля в коммерческих банках, что, в свою очередь, невозможно осуществить без внедрения современных  методов комплексного экономического анализа деятельности банков, грамотной  интерпретации результатов проведения анализа.

Комплексный экономический  анализ деятельности коммерческих банков (КЭА ДКБ) сопровождает выполнение всех банковских операций, пронизывает все  этапы управления, позволяет оценить  эффективность проводимой финансово-кредитной  политики, обосновать варианты управленческих решений и спрогнозировать результаты этих решений. Особое значение в современных  условиях приобретает методика комплексного анализа деятельности коммерческих банков с точки зрения ее соответствия стратегии развития кредитной организации. В ходе финансового анализа внимание акцентируется не на отдельной группе полученных результатов, а на всей их совокупности в неразрывной связи, тогда как управленческий анализ позволяет детально изучить проведение отдельных банковских операций и  их результаты. Проведение комплексного анализа обусловлено необходимостью формирования общего мнения о финансово-экономическом  состоянии коммерческого банка; выявления скрытых резервов повышения  эффективности его деятельности, а также оценки рентабельности отдельных  банковских операций.[9,c .256].

В современных условиях наличие  разнообразных факторов, влияющих на деятельность коммерческих банков, ужесточение  нормативных требований Центрального банка РФ, конкуренции между кредитными организациями и кризисные явления  в банковской сфере требуют совершенствования  процессов управления и контроля, что неосуществимо без проведения комплексного анализа и оценки деятельности коммерческих банков.

 Комплексный анализ  банковской деятельности – это  совокупность определенных методов  и приемов всестороннего исследования  финансово-экономической деятельности  коммерческого банка, основанных  на принципах полноты, системности,  наличия единой цели, согласованности  и одновременности анализа и  направленных на комплексное  выявление и оценку резервов  повышения эффективности банковской  деятельности с целью реализации  стратегии развития банка. 

Неблагоприятные изменения  макроэкономической ситуации в стране предполагают совершенствование деятельности банков. Прежде всего, это касается совершенствования корпоративного управления и внутреннего контроля в банках, что неосуществимо без  использования современных методов  комплексного анализа их деятельности. Комплексный анализ проводится для  полного раскрытия исходного  финансово-экономического потенциала деятельности коммерческого банка; выявления влияния факторов на формирование финансово-экономических результатов, а также эффективности его  деятельности. В процессе анализа  дается оценка не только отдельным  группам полученных результатов, но и всей их совокупности в неразрывной  связи.

Развитие анализа банковской деятельности требует уточнения  блоков комплексного анализа деятельности хозяйствующих субъектов, порядка  их взаимодействия, разработки аналогичных  схем комплексного анализа деятельности банков. В связи с этим можно  предложить следующую блок-схему  проведения комплексного анализа банковской деятельности ( рис. 1) :

Этап 1. Предварительный обзор  обобщающих показателей.

Этап 2.  Углубленный анализ показателей

Блок 1. Анализ технико-организационного уровня,  общеэкономических, социальных и других условий деятельности коммерческого банка

Блок 2 Анализ эффективности использования финансовых ресурсов

Блок 3 Анализ эффективности использования трудовых ресурсов

Блок 4 Анализ эффективности использования основных средств

Блок 6 Анализ расходов и себестоимости банковских продуктов и услуг

Блок 7 Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости

 

Блок 5 Анализ активных операций коммерческого банка

 

Блок 9 Анализ прибыли и рентабельности банковских операций

 

Блок 8 Анализ рисков

 

Блок 10 Анализ рентабельности деятельности коммерческого банка

Блок 11 Анализ финансового состояния коммерческого банка

 

 

3 Этап  Обобщающая комплексная оценка коммерческого банка

          Рис.1   Блок – схема комплексного анализа деятельности банка

Такая структура и последовательность проведения комплексного анализа банковской деятельности отражает сущность и взаимосвязь процессов, протекающих в банковском бизнесе, позволяет решать задачи управления. Основой для разработки данной блок-схемы послужила блок-схема комплексного экономического анализа деятельности предприятия. Поскольку банковская деятельность имеет свои особенности, в эту схему  были добавлены блоки, связанные с анализом эффективности использования

финансовых ресурсов, которые  составляют основу банковской деятельности, с анализом операций коммерческого банка, рисков, платежеспособности, ликвидности и финансовой устойчивости банка.[12,c.432].

 

1.2 Информационное  обеспечение комплексного анализа  финансово-экономической деятельности  банка.

 

Проведение эффективной  комплексной оценки банка предполагает

 выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и

точность информации, используемой при оценке, а также ее своевременность

и завершенность. Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке

проблем банков, что может  иметь опасные последствия для  развития ситуации. Достоверность представляемых банками отчетов, а также адекватность оценки принимаемых ими на себя рисков должна проверяться