Совершенствование организации краткосрочного банковского кредитования

При общей системе налогообложения:

1. Бухгалтерский баланс (форма  №1) за два последних отчётных  периода

2. Форма №2 "Отчёт о  прибылях и убытках" за два  последних отчётных периода

При упрощенной системе налогообложения:

Декларация по единому  налогу за два последних отчётных периодов

При системе налогообложения  в виде единого налога на вменённый  доход:

Декларация по единому  налогу на вменённый доход за два  последних отчётных периода.

Дополнительные документы:

1. Лицензии, подтверждающие  права организации на осуществление  соответствующей деятельности

2. Внутренние документы,  отражающие данные управленческого  учёта

Вслед за переговорами и предварительным  анализом наступает этап рассмотрения кредитного проекта на основе официально представляемых в банк документов.

Во время рассмотрения кредитной  заявки, перечень документов для представления  в целях рассмотрения возможности  выдачи кредита может быть существенно  расширен:

1. Кредитная заявка, составляется в произвольной форме с обязательным указанием размера кредита, сроков, целевого использования, предлагаемого обеспечения и указанием планируемых источников погашения, за подписью руководителя, главного бухгалтера и с печатью организации.

2. Учредительные и регистрационные  (юридические) документы, заверенные  в установленном порядке (нотариально  или органом, их утвердившим):

- учредительный договор; 

- устав (Положение);

- документ (свидетельство, решение)  о государственной регистрации; 

- специальное разрешение (лицензия) на тот вид деятельности; осуществление  которой требует лицензирования;

- приказ о назначении генерального  директора и главного бухгалтера;

- карточка с образцами подписей  и оттиска печати организации  (заверенная нотариально и обслуживающим  банком).

Документы о назначении на должность  лица, имеющего право представлять интересы организации (потенциального заемщика) при ведении переговоров  и подписания договоров или соответствующая  нотариально заверенная доверенность.

3. Бухгалтерская отчетность (с отметкой  Налогового органа о проведенной  проверке или о приеме на  проверку и с отметкой банка,  в котором открыт расчетный  счет Клиента):

- годовой финансовый отчет за  предшествующий год, в том числе  приложения к нему по формам  № 1, 2, 3, 4, 5 и пояснительная записка; 

- бухгалтерский баланс и приложение  к нему по форме № 2 “Отчет  о прибылях и убытках” за  последние 2-3 отчетные даты;

- аудиторское заключение.

Предоставляемая в Банк бухгалтерская  отчетность должна содержать расшифровку  таких статей, как: основные средства, незавершенное строительство, долгосрочные вложения, дебиторская и кредиторская задолженность (по датам возникновения), товарные запасы, готовая продукция, задолженность перед бюджетом и  другие наиболее крупные статьи баланса.

4. Справки из обслуживающих банков  о ежемесячных оборотах по  счетам и справка об обязательных  ежемесячных платежах.

Справки из обслуживающих банков, должны включать сведения об ежемесячных  оборотах (суммы приходов и расходов) за каждый из последних 3-6 месяцев по расчетным, валютным и другим счетам, о наличии (отсутствии) картотеки 2 (в  том числе бюджетной), а также  о наличии (отсутствии) ссудной задолженности.

5. Технико-экономическое обоснование  сроков окупаемости и возврата  кредита, с отражением следующих  положений:

- основные виды деятельности  Клиента; 

- цель, на которую испрашивается  кредит;

- расчетные сроки и стоимость  производства или приобретения  продукции или оказываемых услуг  с указанием расценок за единицу  продукции или услуг; 

- анализ рынка сбыта; 

- полный финансовый расчет рассматриваемой  к кредитованию сделки;

расчет ожидаемой прибыли от реализации кредитного проекта и  расчет уплаты всех уплачиваемых налогов.

6. Договора (контракты), вытекающие  из кредитуемой сделки (в случае  необходимости):

- договора (контракты) на приобретение  и реализацию кредитуемых товарно-материальных  ценностей; 

- договора (контракты), заключенные  Заемщиком с целью хранения  товарно-материальных ценностей,  транспортировки, страхования и  т.д.;

разрешительные документы на определенные товарные партии и проведение работ (лицензии на добычу сырьевых ресурсов, лицензии на работу с драгоценными металлами и драгоценными камнями, экспортные квоты и т.д.).

7. Обеспечение кредита.

Необходимо представить полный комплект документов, связанных с  обеспечением (залогом, поручительством, банковской гарантией) кредита, в том  числе правоустанавливающих документов на предлагаемые виды залога (заклада).

В качестве залогодателя может выступать  как сам Клиент (заемщик) так и  третье лицо, способное ответить по обязательствам Клиента в случае невыполнения последним условий  кредитного договора (соглашения).

8. Документы, характеризующие Кредитную  историю Клиента с приложением  ксерокопий документов, подтверждающих  предоставление и погашение ранее  предоставленных кредитов с учетом  начисленных процентов (неустойки).

9. Прочая информация, необходимая по мнению банка и/или Клиента, для рассмотрения вопроса о предоставлении краткосрочного кредита (20).

Если для обеспечения  кредитного договора привлекается поручитель, то тот же перечень документов необходимо представить и поручителю.

Если для обеспечения кредитного договора требуется залог, то следует  учитывать, что рыночная стоимость  предмета залога должна покрывать сумму  кредита и все проценты, причитающиеся банку за период кредитования, и сумму издержек, связанных с обращением взыскания на заложенное имущество и его реализацией в случае непогашения кредита. Предоставление документов, подтверждающих право собственности компании–заемщика на предмет залога, обязательно. Банки регулярно осуществляют проверки залогового обеспечения на месте его хранения — до выдачи кредита и во время действия кредитного договора. Тут самое главное (кроме собственно имущества) — налаженный учет. Чем лучше учет предмета залога, тем меньше вопросов. В качестве обеспечения по краткосрочным кредитам конечно, выгоднее всего предоставлять товары в обороте (это формулировка ГК, а на самом деле под товаром может пониматься и готовая продукция, и сырье в переработке). Правда, некоторые банки такой залог не берут. Легче получить краткосрочный кредит под залог оборудования. Если кредит на пополнение оборотных средств берется на год и в достойном размере, можно предложить в качестве обеспечения залог недвижимости. Закладывать недвижимость на более короткий срок невыгодно. У каждого банка своя политика по предоставляемому обеспечению. Основные требования — достаточность рыночной стоимости и нормальная ликвидность, т.е. возможность при непогашении кредита реализовать заложенное имущество в кратчайшие сроки и в сумме, достаточной для покрытия всех обязательств заемщика по кредитному договору и издержек банка.

На этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

На этапе использования кредита, осуществляется наблюдение за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд.

2.3 Сроки и суммы погашения краткосрочных кредитов

 

В Банке Уралсиб можно оформить следующие виды потребительских кредитов: Кредит без обеспечения «Для своих», Тарифный план «Стандартный» (включает в себя кредиты по программе : Кредит без обеспечения « 2 документа», Кредит без обеспечения « 3 документа», Кредит без обеспечения « 4 документа»), Кредит "Офицерский", Кредит под поручительство , Кредит под залог имущества. Ниже представлена краткая информация по каждому из кредитов.

Кредит без обеспечения  «Для своих» - кредит наличными от 35 тысяч до 1 миллиона рублей, процентная ставка составляет 15%.Срок погашения кредита от 1 до 3 лет. Погашение кредита и процентов осуществляется ежемесячно равными (аннуитетными) платежами в течение всего срока действия договора. Досрочное погашение возможно, штрафных санкций по данному виду кредитования не предусмотрено.

Тарифный план стандартный - Погашение кредита и процентов осуществляется ежемесячно равными (аннуитетными) платежами в течение всего срока действия договора.

 

Таблица 5. - Тарифный план «Стандартный»

 

Перечень услуг и  условий обслуживания		Тариф/значение
1.	Срок кредитования	От 1 года до 5 лет (включительно)
2.	Процентная ставка  за пользование кредитом, годовых
2.1.	Программа «2 документа»
2.1.1.	в российских рублях	26,5%
2.1.2.	в долларах США, евро	23,0%
2.2.	Программа «3 документа»
2.2.1.	в российских рублях	24,5%
2.2.2.	в долларах США, евро	21,0%

 

Продолжение таблицы 5

Программа «4 документа»
в российских рублях	21,5%
в долларах США, евро	17,0%
Предоставление кредита  при наличии отклонений от стандартных  условий предоставления кредита
в соответствии с представленным перечнем отклонений		5 000 руб. / 170 долларов США / 125 евро
в иных случаях		+1% к действующей процентной  ставке по кредиту

 

Кредит "Офицерский" – размер кредита составляет от 50 до 500 тысяч рублей. Расчеты производятся аннуитетными платежами, срок от 1 до 3 лет. Возможно долгосрочное погашение кредита, штрафных санкций не предусмотрено. Процентная ставка за пользованием кредита 17% годовых.

 Кредит под поручительство – предоставляются денежные средства в размере от 50 тысяч до 1,5 миллиона рублей на срок от 1 до 5 лет. 
Обеспечение : кредиты суммой от 50 000 руб. до 750 000 руб. - поручительство одного лица; кредиты суммой от 750 000 руб. до 1 500 000 руб. - поручительство двух лиц. Годовая процентная ставка составляет 18 %. Погашение кредита ежемесячное, равными платежами. Досрочное погашение кредита без штрафных санкций.

Кредит под залог имущества – размер кредита от 50 тысяч до 6 миллионов рублей на срок от 1 до 5 лет. Обеспеченностью данного вида кредита является залог имущества. Процентная ставка 16% годовых. Погашение кредита ежемесячное аннуитетными платежами.

 

 

Таблица 6. – Тарифы по кредитным  продуктам для клиентов Целевого клиентского сегмента «Малый бизенс»

НАИМЕНОВАНИЕ  ПРОДУКТА	СУММА, РУБ.	СРОК	до 3 мес.	до 6 мес.	до 12 мес.	до 24 мес.	до 36 мес.
Бизнес-Оборот	500 000 - 15 000 000	Ставка, % годовых	-	от 14%	от 15%	от 15,5%	от 16%
	от 15 000 001		12,75%	от 13%	от 14%	от 15%	от 15,5%
Бизнес-Инвест	500 000 - 15 000 000	Ставка, % годовых	-	от 13,75%	от 15%	от 15,5%	от 15,75%
	от 15 000 001		-	от 13,25%	от 14,5%	от 15%	от 15,25%
Бизнес-Оборудование    Бизнес-Авто	300 000 - 15 000 000	Ставка, % годовых	-	от 13,75%	от 15%	от 15,5%	от 15,75%
	от 15 000 001		-	от 13,25%	от 14,5%	от 15%	от 15,25%
Бизнес-Ипотека	500 000 - 15 000 000	Ставка, % годовых	-	-	от 14,75%	от 15%	от 15,5%
	от 15 000 001		-	-	от 14,25%	от 14,5%	от 14,75%