Совершенствование организации краткосрочного банковского кредитования

 

В большинстве случаев  погашение кредита происходит по рассчитанной схеме, являющейся неотъемлемой частью кредитного договора. Досрочное  погашение кредита в «Банке Уралсиб» возможно при полном погашении кредита.

Проценты по кредитам поступают  в пользу банка - кредитора в размере  и в порядке, предусмотренных кредитным договором. Проценты по кредиту начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.

При неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом - заемщиком обязательств по уплате процентов в установленный  договором срок просроченная задолженность  по процентам в конце рабочего дня должна быть перенесена банком - кредитором на балансовые счета по учету просроченных процентов. В  этом случае начисление процентов по размещенным денежным средствам на балансе банка - кредитора производится на указанных балансовых счетах до даты отнесения ссудной задолженности ко 2-й и выше группам риска.

2.4 Особенности  выдачи краткосрочных кредитов  физическим и юридическим лицам

 

Особенность краткосрочного кредитования, кроме ограничения срока одним годом, в том, что кредит предоставляется, как правило, на финансирование оборотного капитала, а источником его погашения, закладываемым в бизнес-план, служит выручка от реализации продукции (работ, услуг).

Краткосрочные кредиты предоставляются  для:

• оплаты отдельной сделки (договора, контракта);
• выплаты заработной платы;
• пополнения оборотных средств без указания конкретных оплачиваемых договоров.

Разумеется, клиент может договориться с банком и получить краткосрочный  кредит на приобретение основных средств. Но источником погашения в этом случае все равно будет общая выручка.

Обычно при предоставлении кредитов на оплату отдельной сделки в договор включаются санкции  за нецелевое использование кредита. Способы контроля над целевым  использованием кредита и, соответственно, перечень применяемых санкций за нарушение у «Банка Уралсиб» свои. Заемщик должен заранее побеспокоиться о том, чтобы к счету, на который банк переводит предоставленный кредит, не было картотеки. Ведь одно из условий предоставления кредита по заключенному кредитному договору — отсутствие картотеки к счету, на который перечисляются денежные средства. Если выяснится, что за счет кредита была оплачена картотека предъявленных к счету заемщика требований, не соответствующих цели кредита, банк имеет право применить к клиенту санкции за нецелевое использование кредита (27).

Глава 3 Совершенствование  организации краткосрочного кредитования ОАО «Банка Уралсиб»

  3.1 Совершенствование процедуры выдачи краткосрочных кредитов юридическим и физическим лицам

 

Прежде чем, начать определение  путей и методов совершенствования  краткосрочного кредитования, целесообразным видится определение показателей  рентабельности банка. Показатели рентабельности банка представлены в таблице  № 7.

 

Таблица 7.- Показатели рентабельности (+) убыточности (-), %

№ п/п	Наименование статей	2008г.	2009г.	2010г.
1	Рентабельность (убыточность) активов	1,17	-2,14	0,94
2	Рентабельность производительных активов	8,39	-5,7	2,55
3	Рентабельность собственного капитала	11,95	-25,6	10,01
4	Рентабельность уставного капитала	24,08	17 -38,4	15,92

 

Анализируя данные таблицы 7, можно проследить тенденцию, что  в период экономического кризиса  в 2009 году у банка был чистый убыток, отсюда все и показатели  рентабельности в этом году отрицательны. В 2010 году у банка уже была чистая прибыль, но его финансовое состояние еще  не до конца вышло на свой прежний  уровень, поэтому показатели рентабельность заметно меньше, чем в 2008 году, особенно это заметно по показателю рентабельность производственных активов, который  на конец отчетного периода составил 2,55 % ,т.е уменьшился более чем в 3 раза по сравнению с 2008 г . В целом же положение банка стабильное и можно прогнозировать в 2011 году значение показателей рентабельности выше не только чем в 2010, но и чем в 2008 году.

Исходя из этого можно  сделать вывод, что банк идет в правильном направлении в своей деятельности, в часности и в системе краткосрочного кредитования.  Но и это направление возможно улучшить.

Процентные ставки банков по кредитам, как известно, зависят  от ставки рефинансирования, устанавливаемой  Центральным Банком Российской Федерации. Как правило, ее увеличение способствует и подталкивает коммерческие банки  на увеличение ставок по кредитам. Тогда  же как снижение ставки рефинансирования не обязательно влечет за собой снижение процентных ставок, предлагаемых коммерческими банками населению и организациям. В этом случае, путем улучшения привлекательности коммерческого банка для потенциальных заёмщиков видится:

1. предоставление более выгодных продуктов кредитования по сравнению с другими банками (снижение ставок по кредитам, сроки погашения, обеспеченность и тд.)
2. повышение привлекательности, уровня и имиджа коммерческого банка.
3. надежность банка

Основная современная  проблема современных банков при  осуществлении краткосрочного кредитования заключается в несвоевременности, полноте или невыплате кредита.

Существует множество  методов борьбы с данным явлением, так или иначе обеспечивающих гарантию оплаты кредита, но практически  в природе абсолютно безрисковых кредитов нет.

Однако приведем некоторые  предложения по снижению банковских рисков.

В банке должна действовать  система лимитов кредитования, установленных  на уровне как отдельных заемщиков, так и групп связанных контрагентов, с учетом различных видов кредитных рисков, возникающих при долгосрочном и краткосрочном кредитовании. В банке при предоставлении новых кредитов (во всех формах), переоформлении и продлении сроков ранее выданных кредитов должна применяться определенная процедура их утверждения. Кроме того, должны существовать: система непрерывно обновляемой документации (обновление документации в кредитных досье, получение последней финансовой информации от заемщика, переписка с заемщиком, подготовка разных документов) для каждого кредитного инструмента, подверженного кредитному риску; система контроля за состоянием и качеством каждого отдельного кредита и кредитного портфеля в целом (включая процедуры по определению достаточности резервов на возможные потери); система классификации и процедуры оценки кредитных рисков. К наиболее распространенным подходам относятся:

1. анализ риска по данным о финансово-экономическом состоянии заемщика (количественная оценка рисков);
2. анализ риска на основе качественных характеристик (качественная оценка рисков);
3. анализ кредитного риска посредством применения вероятностных подходов (с использованием инструментария бизнес-статистики).

В рамках количественной оценки рисков каждому параметру, характеризующему заемщика и кредит, присваивается количественная оценка с целью определения возможного предела потерь.

Таким образом, можно обобщенно  отразить следующие проблемы кредитной  деятельности исследуемого Банка:

1. вероятность риска несвоевременности, неполноты и неуплаты кредита,
2. отсутствие новых методик оценки кредитоспособности заемщика,
3. узость применяемых форм краткосрочного кредитования (25).

С целью решения данных проблем необходимо внедрить следующие мероприятия.

Таблица 8 - Мероприятия по совершенствованию кредитной политики Банка

Проблема	Пути решения
вероятность риска несвоевременности, неполноты и неуплаты кредита	Внедрение программного обеспечения, позволяющего проводить оценку заемщика при помощи трехфакторной модели влияния

Продолжение таблицы 8

отсутствие новых методик  оценки кредитоспособности заемщика	Внедрение программного обеспечения, позволяющего проводить оценку заемщика при помощи трехфакторной модели влияния
узость применяемых форм краткосрочного кредитования	Внедрение инвестиционной формы  кредитования

2. Совершенствование залогового обеспечения выдачи кредитов

 

В современной рыночной экономике  существенно возрастает гроза не платежа, отсутствия возвратности по кредиту. Банки своей целью ставят снижение угрозы неплатежа и страхования  невозвращенных сумм. Абсолютной сохранностью обладает залог. Помимо этого сохранность обеспечения может достигаться за счет его страхования от рисков гибели (утраты), повреждения, порчи, недостачи. Решение о целесообразности страхования обеспечения кредитор принимает в зависимости от того, какую долю составляет обеспечение в общей сумме чистых активов с учетом класса кредитоспособности заемщика. Так, если стоимость обеспечения составляет более 50%- 75% чистых активов для заемщиков, страхование обеспечения обязательно. В договорах страхования должны быть учтены все условия для получения страховки кредитором в случае наступления одного из страховых случаев (гибель, повреждение, недостача): выгодоприобретателем по договору страхования является кредитор; срок договора должен соответствовать сроку кредитного договора; страховая сумма должна покрывать залоговую стоимость обеспечения; другие условия.

В таблице 9 приведена классификация обеспечения по кредиту с присвоением ему определенного класса.

 

Таблица 9 - Классификация  обеспечения по кредиту.

Класс	Наименование	Характеристика
1	Обеспечение высшей категории	Высоколиквидное или среднеликвидное обеспечение, абсолютная сохранность (заклад, застраховано), залоговая стоимость полностью покрывает обязательства
2	Обеспечение среднего качества	Среднеликвидное или низколикидное обеспечение, достаточная сохранность (застраховано, обеспечены условия сохранности), залоговая стоимость полностью покрывает обязательства
3	Удовлетворительное обеспечение	Среднеликвидное или низколиквидное обеспечение, удовлетворительная сохранность (не застраховано, но полностью обеспечены условия  сохранности, или наоборот), залоговая  стоимость покрывает не более 50% обязательств
4	Обеспечение низкого качества	Высоколиквидное, среднеликвидное, низколиквидное обеспечение, низкая сохранность, залоговая стоимость покрывает обязательства менее чем на 50%

 

В банке должна действовать  эффективная система критериев предоставления кредита, влияющих на степень кредитного риска:

• степень концентрации кредитной деятельности банка в определенной отрасли;
• принадлежность заемщика к определенному сегменту рынка;
• четкое понимание деятельности заемщика;
• удельный вес кредитов и других активов банка, приходящихся на клиентов с финансовыми трудностями;
• порядок представления и содержание обеспечения по кредиту;
• цель кредита, структура и график платежей по нему;
• источник погашения основной суммы долга и процентов по нему.

 

Заключение

 

В данном курсовом проекте была сделана попытка оценить роль краткосрочного кредитования в современной экономике страны. Для этого была изучена сущность, природа и функции краткосрочных кредитов, их классификация, законодательные основы.