Современная система расчетов банковских пластиковых карточек и направления их развития в ОАО «Банк Москва-Минск»

В целях снижения кредитного риска и поддержания ликвидности своих активов банк при осуществлении кредитных операций обеспечивает соблюдение обязательных экономических нормативов, а также создает в установленном законодательством порядке резервы в качестве компенсационных мер на случай возможных потерь от невозврата кредитов.

Кредитование юридических лиц.

Кредит предоставляется после заключения кредитного договора, который подписывается руководителями банка и кредитополучателя — юридического лица. Кредиты в иностранной валюте могут быть предоставлены юридическим лицам для расчетов за кредитуемые ценности только с нерезидентами Республики Беларусь.

Допускается выдача кредита юридическим лицам в белорусских рублях на покупку иностранной валюты для проведения расчетов за кредитуемые ценности с юридическими лицами-нерезидентами Республики Беларусь в соответствии с законодательством.

Порядок выдачи и погашения кредитов

Для получения кредита юридическое лицо (кроме индивидуальных предпринимателей) представляет банку следующие документы:

• ходатайство или заявление на получение кредита;
• годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему;
• бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату;
• отчет о прибылях и убытках;
• копии договоров (контрактов) или других документов в подтверждение кредитуемой сделки при кредитовании по ссудным счетам;
• данные о поступлении и использовании валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте);

По юридическим лицам, текущие счета которых открыты в других банках, дополнительно должны быть получены:

• копии учредительных документов (устав, учредительный договор), удостоверенные нотариально или вышестоящей организацией, либо органом, производившим регистрацию;

• копия документа о его регистрации (перерегистрации), удостоверенная нотариально или регистрирующим органом;
• карточка с образцами подписей, удостоверенная нотариально или вышестоящей организацией, и оттиском печати. 

Нерезиденты представляют копию документа, подтверждающего статус иностранного предприятия (предпринимателя): копию Устава удостоверенные в установленном порядке, с переводом на белорусский (русский) язык.

При выдаче долгосрочных кредитов, помимо указанных документов, представляются бизнес-план, включающий расчет  экономической эффективности окупаемости кредитуемого проекта, другие документы в соответствии с законодательством.

Перечень представляемых документов для получения кредита индивидуальным предпринимателем  банк определяет самостоятельно

На основе представленных документов и иной информации специалисты банка изучают правоспособность потенциального кредитополучателя, его кредитоспособность. Банк может проверять на месте у кредитополучателя состояние бухгалтерского учета, фактическое наличие кредитуемых ценностей, условия их хранения, а также другие вопросы, возникшие в ходе изучения документов

После этого составляется письменное заключение о возможности кредитования данного объекта (сделки). Окончательное решение принимается в соответствии с внутренними документами банка, после чего заключается кредитный договор.

Погашение кредита и уплата процентов за пользование им производятся в сроки, предусмотренные кредитным договором.

Конкретные сроки погашения кредитов должны устанавливаться:

• по краткосрочным кредитам — исходя из графиков переработки (отгрузки) прокредитованных ценностей и реализации готовой продукции или с учетом других условий, предусмотренных законодательством;
• по долгосрочным кредитам — с учетом освоения введенных мощностей и окупаемости кредитуемого проекта.

Погашение (возврат) кредита и уплата процентов по нему производятся юридическими лицами в безналичном порядке:

• путем перечисления денежных средств с текущего счета кредитополучателя по его платежному поручению;
• путем списания денежных средств в установленной законодательством очередности платежей с текущего счета кредитополучателя;
• путем списания денежных средств в установленной законодательством очередности платежей с текущего счета кредитополучателя — обособленного подразделения юридического лица, а при отсутствии или недостаточности средств — с текущего счета юридическою лица, если такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора.

Решение о пролонгации кредита сверх сроков, установленных законодательством, но не более чем на 6 месяцев, может принимать Совет директоров банка либо его иной уполномоченный орган.

Кредиты, использованные не по целевому назначению, также кредиты в сумме выявленного недостатка материального обеспечения подлежат досрочному погашению и списываются платежным требованием (если такое право предоставлено банку кредитным договором.). При отсутствии или недостаточности средств для погашения этих кредитов по истечении пяти рабочих дней с момента выявления указанных фактов они относятся на счет по учету просроченной задолженности по кредитам, если иное не предусмотрено законодательством, и в дальнейшем погашение долга производится в очередности, установленной законодательством.

Кредитование физических лиц.

Для получения кредита Кредитополучатель должен предъявить следующие документы:

1. Заявление - анкету Кредитополучателя, подписанное заявителем (по форме банка)

2. Анкету Поручителя (физического лица), заполненную и подписанную поручителем (по форме банка)
3. Паспорт гражданина Республики Беларусь/вид на жительство в Республики Беларусь Кредитополучателя и Поручителя
4. Копии страниц паспорта Кредитополучателя и Поручителя, где находятся фотография, реквизиты паспорта на русском языке (Ф.И.О., дата и место рождения, кем и когда выдан паспорт, срок действия), данные о прописке/регистрации/месте жительства.
5. Справки Кредитополучателя и Поручителя (по форме банка) о среднемесячной заработной плате и размере производимых удержаний за последние шесть месяцев, предшествующих месяцу выдачи (регистрации) справки о доходах, а при наличии иных доходов, документы их подтверждающие.
6. Помимо справки о среднемесячной заработной плате лица, работающие у Индивидуального предпринимателя, предоставляют: страховое свидетельство государственного социального страхования и его ксерокопию; ксерокопию свидетельства работодателя о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, заверенную индивидуальным предпринимателем, а также для обозрения предоставляют трудовой договор.
7. Пенсионеры представляют справку о размере получаемой пенсии за последние шесть месяцев (возможно предоставление, по форме учреждения выдавшего справку).
8. Лицам мужского пола призывного (до 27 лет) возраста (Кредитополучателю/Поручителю) необходимо предъявить военный билет.
9. Копии страниц военного билета (страница 1 «сведения о владельце», лицам прошедшим службу в ВС РБ – страницы с отметками о призыве и об увольнении с военной службы; лицам зачисленным в запас в ВС РБ – страницу с отметкой о зачислении в запас)
10. В случае необходимости, банком могут быть истребованы иные документы, необходимые для рассмотрения заявки на получение кредита.

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 5. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В ОТДЕЛЕНИИ ОАО «БАНК МОСКВА-МИНСК»

 

Депозитные операции составляют основную группу пассивных операций коммерческих банков. Они представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определённые сроки либо до востребования.

Депозитные счета разнообразны. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, целевое назначение депозита, степень доходности, вид валюты и прочее, однако основными критериями  чаще всего выступают категория вкладчика и форма изъятия вклада. По форме изъятия средств депозиты подразделяются на депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока исполнения), срочные депозиты (обязательства, имеющие фиксированные сроки) и условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении каких-либо заранее оговоренных событий).

Размещение в банках средств на фиксированные сроки оформляется депозитным договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Депозитные договоры составляются в двух экземплярах, один из которых передаётся на хранение вкладчику, другой хранится в банке. Обычно депозитный договор содержит ряд стандартных разделов. В разделе «Предмет соглашения» излагается существо заключаемой депозитной сделки. Основными условиями договора являются сумма, валюта вклада, срок действия договора, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, условия внесения средств в депозит (в наличной или безналичной форме).

Банк «Москва-Минск» оказывает услуги физическим лицам по размещению денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте во вклады (депозиты). Открытие вкладов осуществляется банком в соответствии с заключаемыми договорами при представлении документов, удостоверяющих личность физического лица (паспорт или заменяющий его документ).

           В ОАО «Банк Москва Минск» по вкладам на срок до 90 дней установлена плата в размере 58% годовых, на срок 12 месяцев - 60 % годовых и т.д. В пределах указанных сроков ставка дополнительно варьируется. В то же время, в случае необходимости, вводятся отдельные виды вкладов на определенный срок с установлением несколько повышенной ставки, но с условием обеспечения доходности кредитования.

Установленные ставки по депозитам в иностранной валюте также структурируются в зависимости от сроков хранения. Так в ОАО «Банк Москва-Минск» при сроке хранения до 95 дей месяцев установлена плата в размере 7 %  годовых, до 12-ти месяцев – 7,5 % годовых.

 

Учет депозитных операций

 

Прием наличных денежных средств на счет

Прием наличных денежных средств на счет физического лица производится по приходному кассовому документу, который оформляется в двух экземплярах:

- первый  экземпляр помещается в кассовые  документы;

- второй  экземпляр с подписью и печатью  кассира выдается вносителю средств.

При взносе наличных денежных средств на счет физического лица  осуществляются следующие бухгалтерские проводки:

Д-т 1010 (1011, 1030)

К-т 3014, 3134, 3404, 3414, 3424.

на сумму взноса наличных денежных средств.

Выплата наличных денежных средств со счета

Выплата наличных денежных средств со счета физического лица производится по расходному кассовому документу, который оформляется в одном экземпляре и помещается в кассовые документы БАНКА.

При выплате наличных денежных средств со счета физического лица выполняются следующие бухгалтерские проводки:

Д-т 3014, 3134, 3404, 3414, 3424

К-т 1010 (1011, 1030)

на сумму выплачиваемых денежных средств.

При безналичном перечислении денежных средств по назначению, согласно законодательству и условиями заключенного договора:

Д-т 3014, 3134, 3404, 3414, 3424

К-тсчет получателя

на сумму переводимых денежных средств.

 Списание  сумм плат за осуществление  банковских и иных операций  со счета физического лица может осуществляться БАНКОМ безналичным путем, согласно заключенному договору счета:

Д-т 3014, 3404, 3414, 3424

К-т 8101

на сумму платы за ведение счета.

Плата также может быть внесена клиентом наличными денежными средствами в кассу БАНКА:

Д-т 1010 (1011, 1030)

К-т 8101

на сумму платы за ведение счета.

При начислении процентов по счету физического лица осуществляются следующие бухгалтерские проводки:

в белорусских рублях и иностранной валюте:

Д-т 9041, 9043, 9045

К-т 3071, 3470, 3471, 3472

на сумму начисленных процентов.

Начисленные проценты присоединяются к остатку денежных средств на счете (капитализируются), если данное условие оговорено в договоре счета. При этом выполняются следующие бухгалтерские проводки:

Д-т 3071, 3470, 3471, 3472

К-т 3014, 3404, 3414, 3424

на сумму начисленных процентов

При выплате процентов по счету физического лица осуществляются следующие проводки:

Д-т 3071, 3470, 3471, 3472

К-т 3014, 3404, 3414, 3424

на сумму выплачиваемых процентов. 

Д-т 3014, 3404, 3414, 3424

К-т 1010 (1011, 1030)

на сумму выплачиваемых процентов.

 При досрочном расторжении вклада (депозита) по инициативе вкладчика и возврате излишне начисленных процентов, если данное условие оговорено в договоре счета, выполняются следующие бухгалтерские проводки:

в белорусских рублях

Д-т 3404, 3414, 3424, 3470, 3471, 3472

К-т 9045    

на сумму излишне начисленных процентов текущего года в белорусских рублях.

в иностранной валюте:

Д-т 3404, 3414, 3424, 3470, 3471, 3472

К-т9045     

на сумму излишне начисленных процентов текущего года в иностранной валюте.