Современная система расчетов банковских пластиковых карточек и направления их развития в ОАО «Банк Москва-Минск»

Анализ данных по динамике активов ОАО «Банк Москва-Минск» таблица 1 показывает, что за анализируемый период активы банка возросли более чем в 2 раза. При этом наиболее динамичны были статьи: «Денежные средства» - прирост 261,5%, «Средства в банках» - прирост 169,5%, «Средства в НБ» - прирост 262,1%. При этом следует отметить, что значение по статье «Ценные бумаги» уменьшилось в 2 раза.

Таблица 2 - Структура активов ОАО «Банк Москва-Минск» за 2011-2012гг., млн. руб.

Название	2011	2010	Уд. вес 2011, %	Уд. вес 2010, %	Отклонение
Денежные средства	251790	69642	7,67	4,30	3,37
Средства в НБ РБ	604321	166911	18,41	10,30	8,11
Средства в банках	501443,1	186064,2	15,27	11,48	3,79
Ценные бумаги	4852,6	8910	0,15	0,55	-0,40
Кредиты клиентам	1799152	1094511	54,80	67,54	-12,73
Долгосрочные фин. вложения	-	6899,8	0,00	0,43	-0,43
Основные средства и нематериальные активы	85949	72946	2,62	4,50	-1,88
Прочие активы	35492,3	14763,5	1,08	0,91	0,17
Итого активы	3283000,0	1620647,5	100	100,00	0,00

Из данных таблицы  2 можно сделать выводы об изменении структуры активов ОАО «Банк Москва-Минск» за 2011-2012гг. Удельный вес денежных средств в структуре активов вырос на 2,37 п.п. Аналогичная ситуация проходила по статьям «Средства в Национальном банке» и «Средства в банках» – прирост в структуре 8,11 п.п. и 3,79 п.п. соответственно. Также следует отметить сокращение удельного веса «Кредитного портфеля» в активах банка. За анализируемый период он сократился на 12,73 п.п. Также можно наблюдать значительное сокращение доли «Основных средств нематериальных активов» на 1,9 п.п., которое, однако не связано с продажей имущества банком, а обусловлено процессами значительного изменения по другим статьям активной части баланса.

Обобщая анализ активной части бухгалтерского баланса ОАО «Банк Москва-Минск» за 2011-2012гг можно сказать, что данная ситуация обусловлена значительными изменениями макроэкономической ситуацией в РБ в целом и финансовой системы в частности.

Таблица 3 - Динамика пассивов ОАО «Банк Москва-Минск» за 2011-2012гг., млн. руб.

Название	2012	2011	Темп роста, %
Средства Национального банка	223623,2	-	-
Средства банков	998942,2	446888	223,5
Средства клиентов	1486776	820949	181,1
Ценные бумаги выпущенные банком	201389	100723	199,9
Производные финансовые обязательства	6776,9	2002	338,5
Уставной фонд	35200	35200	100,0
Резервный фонд	5280	5280	100,0
Фонд переоценки	25410,0	13215,6	192,3
Накопленные прибыль	262011,1	184651,0	141,9
Прочие обязательства	37591,1	11738	320,3
Итого обязательства и капитал	3283000	1620647	202,6

Анализ данных таблицы 3 свидетельствует, что за анализируемый период обязательства и капитал банка приросли на 102,6%. При этом в части обязательств появилось новая, но существенная статья «Средства в НБ».

Таблица 4 - Структура пассивов ОАО «Банк Москва-Минск» за 2011-2012гг., млн. руб.

Название	2012	2011	Уд. вес 2012, %	Уд.вес 2011, %	Отклонение
Средства Национального банка	223623,2	-	6,81	-	6,81
Средства банков	998942,2	446888	30,43	27,57	2,85
Средства клиентов	1486776	820949	45,29	50,66	-5,37
Ценные бумаги выпущенные банком	201389	100723	6,13	6,21	-0,08
Производные финансовые обязательства	6776,9	2002	0,21	0,12	0,08
Уставной фонд	35200	35200	1,07	2,17	-1,10
Резервный фонд	5280	5280	0,16	0,33	-0,16
Фонд переоценки	25410,0	13215,6	0,77	0,82	-0,04
Накопленная прибыль	262011,1	184651,0	7,98	11,39	-3,41
Прочие обязательства	37591,1	11738	1,15	0,72	0,42
Итого обязательства и капитал	3283000	1620647	100,00	100,00	0,00

Анализ структуры обязательств и капитала за 2011-2012гг позволяет говорить о существенных изменениях. Так статья «Средства Национального банка»  значение по которой в бухгалтерском балансе за 2011г не было, в балансе 2012г заняла 6,81 п.п. в условиях высоких  показателей динамики обязательств и капитала за анализируемый период можно сказать о существенном значении этой статьи.

Следует также отметить, рост удельного веса привлеченных средств банка в обязательствах на 2,85 п.п. Значение «Средства клиентов» в ресурсной базе банка за 2010-2011гг сократилось на 5,37 п.п.

Также снизилось значение «Накопленной прибыли» в структуре обязательств и капитала банка на 3,41 п.п.

В целом можно отметить снижение удельного веса собственных средств банка в обязательстве и капитале, и значительный рост значения привлеченных средств в ресурсной базе банка.

Обобщая данные о динамике и структуре бухгалтерского баланса ОАО «Банк Москва-Минск» можно сделать следующие основные выводы:

1. За анализируемый период была характерна высокая динамика всех показателей. Прирост валюты баланса составил 102,6%. Высокие показатели динамики в значительной мере обусловлены инфляционными и девальвационными процессами в РБ в 2012г.
2. Снижение удельного веса кредитного портфеля в активах банка обусловлено высокими рисками кредитования реального сектора экономики и физических лиц, и компенсируется банком за счет низкорисковых операций по размещению свободных ресурсов на рынке межбанковского кредитования, в том числе и в НБ.
3. Анализ структуры обязательств и капитала банка свидетельствует о росте привлеченных ресурсов над собственными ресурсами банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 9. ОХРАНА ОКРУЖАЮЩЕЙ СРЕДЫ. ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ.

На сегодняшний день, энергосбережения в банках становится насущной задачей. Цена на энергоносители, а с ними и на электроэнергию и тепло поставляемое централизованно постоянно возрастает. 

К сожалению, в настоящее время, комплекс мер направленный на снижение  энергетических затрат применяется в банках достаточно слабо. А зря! 

Если планомерно внедрять комплекс энергосберегающих мер, то эффект от них можно будет получить в ближайшей перспективе, при чем эффект будет достаточно заметен.

Основные причины достаточно прохладного отношения к энергосбережению руководителей банков (предприятий) можно отнести:

• Нет людей которые способны организовать работы по энергосбережению в банках (на производстве), отвечающих за экономические показатели энергосбережения и экономию.
• Низкий уровень знаний рабочих и служащих, отсутствие обучения и повышения квалификации в области энергосбережения.

• Нет экономических стимулов организовывать энергосбережение или меры по его внедрению требуют значительных ( но единовременных) затрат.
• Не разработаны налоговые, кредитные и другие программы, которые способствовали бы внедрению энергосберегающих технологий.
• Слабый уровень информационной поддержки энергосбережения.

Первым шагом по внедрению энергосберегающих технологий в банках (на предприятии), означало, должно быть назначение ответственного за организацию и снижению энергоемкости производственного процесса, так называемый “энергетический менеджер” . В  его задачу  будет входить минимизация энергетических затрат.

Руководитель банка (предприятия) должен обеспечивать всестороннюю поддержку предложений энергетического менеджера, при этом энергозатраты должны быть  предметом внимания не меньшим, чем экономико-финансовые показатели банка (производства), так же необходимо создать экономическую заинтересованность рабочих и служащих в энергосбережении, материальное стимулирование.

 

Под охраной окружающей среды понимают совокупность технических и организационных мероприятий, позволяющих свести к минимуму  или в идеальном случае совершенно исключить выбросы в биосферу материальных и энергетических загрязнений. Требования охраны окружающей среды обязательны для всех, граждан, для должностных лиц всех рангов, а также для коллективов банков, предприятий, учреждений и организаций. Основными источниками загрязнения атмосферы на предприятии являются сталеплавильные и чугуноплавильные агрегаты мартеновских, электроплавильных, конверторных и литейных цехов,  а также топочные устройства печей и котельных всех назначений. В банках ими являются испорченные  люминесцентные лампы, компьютеры и др.

РАЗДЕЛ 10. СОВРЕМЕННАЯ СИСТЕМА РАСЧЕТОВ БАНКОВСКИХ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТОЧЕК И НАПРАВЛЕНИЯ ИХ РАЗВИТИЯ В  ОАО «БАНК МОСКВА-МИНСК»

Закон Республики Беларусь от 13 июля 2012 г. № 416-з "О внесении дополнений и изменений в Банковский кодекс Республики Беларусь", который вступает в силу 22 января 2013 г., в целом направлен на укрепление стабильности банковской системы, качественное улучшение оказания банковских услуг.

  Законом  уточнены нормы, регулирующие порядок  осуществления безналичных расчетов  с учетом международного и отечественного опыта деятельности банковской практики, расширения сферы применения документов в электронном виде, унификации форматов платежных инструкций, внесены коррективы в отдельные нормы, определяющие факторинг, банковскую гарантию, банковский вклад (депозит).

На основе опыта, накопленного банками Республики Беларусь при совершении операций с банковскими пластиковыми карточками, а также международного опыта в данной сфере банковской деятельности, в Законе термин "банковская пластиковая карточка" заменен термином "платежная карточка".