Ссудный капитал. Сущность кредита, его виды

 
 
 

     Отделение « Правоведение» 
 
 
 
 
 
 

     КУРСОВАЯ  РАБОТА 
 

     по  дисциплине « Финансовое право» 

     Тема: « Ссудный капитал. Сущность кредита, его виды» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Санкт- Петербург

     2009

 

     СОДЕРЖАНИЕ 
 

     Введение            3

     1. Рынок ссудных капиталов        4

                 1.1 Ссудный фонд  и формирование ссудного капитала   4

                 1.2 Ссудный процент  и его экономическая сущность           11

                 1.3 Банковские проценты  и порядок их начисления           14

     2. Кредит и банковская система               18

                 2.1 Сущность кредита  и его функции             18

                 2.2 Формы и виды  кредита. Роль кредита в современной экономике    22

                 2.3 Обеспечение возвратности  кредита             28

Заключение                  33

     Список  литературы                 34 
 

 

     Введение

     Ссудный капитал и кредит – это одна из составных частей финансовых отношений обеспечивающих жизнедеятельность и функционирование рыночного хозяйства.

     Под влиянием многих факторов кредитные  и финансовые отношения претерпевают ряд изменений, поэтому постоянное изучение мирового опыта на рынке ссудного капитала и кредита представляет большой интерес для формирования позиции способствующей определить плодотворные шаги в непростой, современной рыночной экономике.

     С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.

     У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение кредита по кредитному договору.

     Именно  по этому работу по рассмотрению вопроса о ссудном капитале и кредите я считаю наиболее актуальной в наше время.

 

     1. Рынки Ссудных Капиталов

1.1 Ссудный фонд и формирование ссудного капитала

     Прежде  всего определимся о основными  понятиями которые необходимы при изучении данной темы. Очень часто в различных источниках можно встретить отождествление таких понятий, как кредит, заем и ссуда; процентная ставка и учетная ставка; ссудный фонд и ссудный капитал и т. п.

     Если  исходить из гражданского законодательства, то ссуда -это вещь (имущество), передаваемая в безвозмездное пользование. Согласно ст. 689 Гражданского кодекса(ГК) РФ, «по договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передаст вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором». Тем не менее, вопреки точному смыслу, термин «ссуда» часто употребляют как синоним понятий «кредит», «заем», хотя есть определения этих понятий в том же Гражданском кодексе .Итак:

     1) заем — это передача по договору займа одной стороной (займодавец) в собственность другой стороне (заемщику) денег или других вещей, определенных родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Такой договор считается заключенным с момента передачи денег или других вещей (ст. 807 ГК);

     2) кредит — банк или иная кредитная организация (кредитор) по кредитному договору обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 810 ГК).

     Все эти термины имеют непосредственное отношение к сфере  кредитных отношений, но обозначают различные  взаимоотношения между владельцами временно свободных объектов собственности  и желающими ими пользоваться. В научной экономической литературе часто можно встретить определение кредита как формы движения ссудного фонда.

     Ссудный фонд — это совокупность временно свободных, т. е. неиспользуемых объектов собственности, которая характеризует кредитный потенциал общества. Эти объекты собственности могут быть материальными, трудовыми, природными, денежными. Ссудный фонд является непосредственно объектом кредитных взаимоотношений. Формирование его связано с тем, что наличие ресурсов в данный период превышает фактическую потребность в них самих собственников. И таким образом высвобождаются временно не используемые ресурсы. В то же время есть хозяйствующие субъекты, у которых возникает потребность в дополнительных ресурсах и есть желание за определенную плату ими пользоваться. Следовательно, ссудный фонд создает потенциальную возможность для кредитных отношений в стране.

     С точки зрения финансовой устойчивости государства структура ссудного фонда должна быть оптимальна именно для данной страны, т. е. необходимо поддержание соответствия между вещественной  и денежной формами ссудного фонда. Государство с помощью методов регулирования может влиять на него через денежную эмиссию, изменение условий по депозитным операциям, перераспределение средств по уровням бюджетной системы, изменение условий хранения временно свободных денежных средств на текущих и расчетных, а также валютных счетах хозяйствующих субъектов в банках. На сегодняшний момент, когда нет государственной монополии на банковское дело, это регулирование происходит не в командно-административном  порядке, а через финансовый механизм.

     Через кредит происходит превращение ссудного фонда в ссудный капитал. Капитал — это самовозрастающая стоимость, приносящие доход, денежные средства или средства производства (такие, как здания, машины и оборудование и т. п.). В финансовом смысле капитал представляет денежную сумму, которую инвестировали в приносящие доход активы. К таким активам относятся не только средства производства, запасы готовой продукции на складе и незавершенное производство, сырье, земля, средства на банковских счетах, с которых производится оплата поставщикам и работникам, дебиторская задолженность и средства, вложенные в другие предприятия, но также нематериальные активы, например патенты, торговые марки, авторские права, программное обеспечение .

     Ссудный фонд через кредит превращается в капитал, приносящий доход, который проявляется, как правило, в виде процента за пользование им. Основными посредниками между кредиторами и заемщиками выступают коммерческие банки - кредитные организации, осуществляющие универсальные банковские операции для организации всех форм собственности и всех отраслей. Они являются хранителями денежных средств, основными посредниками в совершении денежных операций в стране. С их помощью происходит движение ссудного фонда в денежной форме, и он превращается в денежный ссудный капитал.

     Ссудный капитал должен воспроизводиться. Условием для этого является обязательное соблюдение возвратности предоставляемых кредитов, а экономической основой этого процесса является кругооборот средств хозяйствующего субъекта. Особое значение для соблюдения возвратности имеет денежная выручка, получаемая заемщиком, т.к. превышение полученной выручки над авансированной суммой денег позволяет удовлетворить потребность в оборотных средствах и высвободить из оборота ее часть для погашения кредита. Кругооборот оборотных средств происходит по формуле:

     Д-Т...П...Т'-Д',          (1.1.)

     где Д — денежные средства, авансируемые для изготовления продукта;

     Т — средства производства;

     П — процесс производства;

     Т' — готовая продукция;

     Д' — денежные средства, полученные от реализации продукции.

     Ссудный капитал может формироваться за счет следующих источников:

     • денежных средств, высвобождающихся из кругооборота капитала:

     — части оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемой в связи с несовпадением времени поступления выручки и осуществления затрат;

     —амортизационный фонд предприятий, предназначенный для обновления, расширения и восстановления производственных фондов;

     — части прибыли, направляемой на расширение и модернизацию производства;

     • денежных доходов и сбережений населения. За последние 20-30 лет в качестве источника ссудного капитала все активнее используются сбережения населения, особенно трудящихся слоев. Эта тенденция характерна для США, Англии, Канады, Германии, Франции, Италии, Японии и других стран. Как правило, сбережения населения воплощаются в банковских вкладах, резервах пенсионных фондов, страховых компаний, а также в покупке различных ценных бумаг;

     • денежных накоплений государства.

     Величина  вышеперечисленных денежных средств  зависит от размеров государственной собственности и от доли валового национального продукта, перераспределяемого через госбюджет. Ссудный капитал является своеобразным товаром, потребительная стоимость которого состоит в способности функционировать в качестве капитала (здания, сооружения, оборудование, товары) и приносить доход в форме прибыли. Часть этой прибыли направляется на оплату ссудного капитала и выступает как его цена или ссудный процент. Ссудный капитал может выступать в форме денег, однако между этими категориями есть существенные различия. Качественное отличие ссудного капитала от денег состоит в том, что он является формой самовозрастающей стоимости, деньги как стоимостный эквивалент не дают прироста стоимости. Различаются они также и количественно. Объем ссудных капиталов превышает количество денег в обращении, поскольку одна денежная единица многократно выступает как ссудный каптал. Основным источником образования ссудных капиталов являются денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного капитала.

     Высвобождение денежных капиталов  происходит за счет:

      1) постепенного износа основного капитала. Стоимость основных фондов переносится на товары по частям, покупка же новых элементов основного капитала происходит после того, как орудия и средства труда полностью износились. Поэтому в промежутке между частичной амортизацией и полным обновлением основного капитала часть его стоимости аккумулируется(накопляется) в виде временно свободного денежного капитала;

     2) высвобождения денежных капиталов  — по причине несовпадения  времени реализации товаров со  временем покупки сырья и материалов, т.е. элементов оборотного капитала. На предприятиях после продажи  каждой партии готовых товаров покупка сырья и материалов не происходит сразу же, и часть выручки от продажи образует временно свободный денежный капитал;

     3) накопления прибавочной стоимости  до размеров, при которых она  может быть использована для  расширенного воспроизводства. В случае если предназначенная для капитализации часть годовой прибавочной стоимости недостаточна для приобретения основных средств и т. д., то предпринимателю приходится постоянно откладывать ее в денежной форме;

     4) несовпадения времени реализации  товарной продукции и периодов выплаты заработной платы, в результате чего переменный капитал принимает форму временно свободного денежного капитала.

     Ссудный капитал имеет следующие особенности:

     1. Ссудный капитал имеет свою особую форму движения, которую можно описать формулой Д — Д' (для сравнения: кругооборот промышленного капитала Д— Т... П... Т ' — Д', кругооборот торгового капитала Д — Т — Д'). Денежные средства отдаются в кредит для того, чтобы по истечении определенного срока вернуться к их собственнику с приростом, т. е. с уплаченным за их пользование процентом.

     2. Ссудный капитал — это капитал-товар. Такой капитал в качестве своеобразного товара, который ссудные капиталисты «продают» промышленным и торговым капиталистам. Использование отданного в ссуду денежного капитала выражается в том, что предприниматель-заемщик покупает на него средства производства и рабочую силу и в результате получает прибавочную стоимость в форме прибыли. Таким образом, потребительная стоимость капитала как товара отличается от потребительной стоимости обычных товаров и заключается в его способности приносить прибыль на основе соединения средств производства и рабочей силы. Только в условиях товарного производства деньги превращаются в капитал; т.к. на них предприниматели покупают рабочую силу (а также средства производства), а деньги выступают в качестве стоимости, приносящей прибавочную стоимость.