Ссудный капитал. Сущность кредита, его виды

2.2. Форма и виды кредита. Роль кредита в современной экономике 

   Форма кредита является внутренней организацией и внешним выражением его содержания. При этом форма и содержание кредита образуют неразрывное единство. Форма кредита конкретизирует, каким образом кредит исполняет свои функции в данной стране и на данном этапе экономического развития. Периодически возникающее в ходе развития несоответствие содержания и формы кредита приводят к отмиранию старых форм и возникновению новых. Форма кредита тесно связана с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений, т. е. зависит от:

1) характера кредитора и заемщика;

2) ссуженной  стоимости;

3) целевых потребностей  заемщика.

     В зависимости от ссуженной  стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

       Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Согласно ст 822 ГК РФ, товарный кредит- это заключенный сторонами договор, предусматривающий обязанности одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками.

       В современной практике товарная форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причём главным образом в денежной форме.

     Денежная  форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

     Если  кредит был предоставлен в форме  товара, а возвращён деньгами (или  наоборот), то в этом случае действует  смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

     В зависимости от того, кто в кредитной  сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская.

     Банковская  форма кредита - наиболее  распространенная форма, т.к. именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм, в силу направленности его деятельности. Банковский кредит предоставляется чаще всего на длительный срок.

     Первая  особенность банковской формы кредита  состоит в том, что банк оперирует  не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

     Вторая  особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

     Третья  особенность данной формы кредита: банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Коммерческий  кредит ( ст 823 ГК РФ)представляет собой кредитную сделку между предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Этот кредит представляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. При этом, как правило, участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные средства в виде векселей.

Особенностью  коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью, она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров.

     Источником  хозяйственной формы кредита  являются как занятые, так и незанятые капиталы. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.

     Сфера применения коммерческого кредита ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения товаров. Как правило, коммерческий кредит имеет краткосрочный характер.

     Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.

     При международной форме  кредита состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.

     Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений. Ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях не взыскивается; кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

     Как отмечалось ранее, формы кредита  можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

     Производительная  форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

     А потребительская форма исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей людей в товарах длительного пользования.

     Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия.

      Банковский  кредит, будучи по своему характеру  производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут брать ссуду на строительство или ремонт дома, покупку хозяйственного инвентаря. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.

Под видом кредита наука понимает более детальную его характеристику по организационно-экономическим признакам, которая используется для классификации кредита.

Виды  в зависимости от признаков бывают:

• Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству; населению; власти.
• По назначению различают кредит: потребительский; промышленный; торговый; сельскохозяйственный; инвестиционный; бюджетный.
• В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей могут быть двух видов:
1. ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;
2. кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.

Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

• По срокам пользования кредиты бывают: до востребования; срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяют на краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 3 лет); долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные  фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне - и долгосрочным кредитам.

• По размерам : крупные, средние и мелкие.
• По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные  и застрахованные.
• По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Не исключается при этом зачисление на расчетный счет заемщика и ссудных средств авансового характера. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.
• По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).
• По валюте кредита выделяют: рублевые ссуды; валютные кредиты.

2.3. Обеспечение возвратности кредита

     Основными видами обеспечения кредита являются: поручительство, гарантия, залог, страхование  ответственности заемщика за непогашение  кредита и оценка кредитоспособности заёмщика.

     Поручителем может выступать любой хозяйствующий  субъект (банк, ассоциация, предприятие  и т. п.). Поручительство — это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет перед кредитором обязательство оплатить при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства служит дополнением к кредитному договору, составляется в письменной форме и заверяется нотариусом. Договор поручительства применяется, когда заемщиком является физическое лицо (Гражданский кодекс РФ, гл. 23, параграф 5). Поручитель и заемщик отвечают перед кредитором как солидарные должники. Поручительство прекращается:

     • с прекращением обязательства (в  котором оно являлось обеспечением);

     • по истечении указанного в договоре поручительства срока;

     • в случае если кредитор не принял надлежащее исполнение должника или поручителя.

     Срок  действия поручительства обычно оговаривается в договоре. Если он не предусмотрен» то поручительство прекращается при непредъявлении кредитором иска в течение одного года со дня наступления срока обязательства.