Управления ликвидностью и платежеспособностью банка

Вероятность неблагоприятного влияния  конкретных факторов или их комбинации на надежность банка характеризуется  рисками.

Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям.

Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как  их проявлению способствует воздействие  совокупности различных как внешних, так и внутренних факторов. Например, причиной роста риска ликвидности  может быть не только невозможность  оперативного привлечения денежных ресурсов на межбанковском рынке, но и ошибки в планировании, некомпетентность персонала, низкое качество кредитного портфеля (угроза невозврата большой  доли выданных кредитов).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на примере ЗАО Банк «СОВЕТСКИЙ»

 

2.1. Характеристика  банка

 

История бренда «Советский» в банковском сообществе началась 15 ноября 1976 года, когда в городе Вологда было открыто  «Советское» отделение Госбанка СССР. Название отделению дал одноименный  район города. Так что бренд  ни когда не содержал и не содержит никакой политической составляющей.

1 января 1988 года отделение Госбанка  в городе Вологде было преобразовано  в одноименное отделение Промстройбанка  СССР.

4 октября 1990 года, на базе «Советского»  отделения Промстройбанка СССР  в городе Вологда было основано  самостоятельное коммерческое финансовое  учреждение – Закрытое Акционерное  Общество Банк «Советский».

Новый Банк был зарегистрирован  в Государственном банке СССР под номером 558. Он стал одной из первых не государственных финансово-кредитных  организаций в Вологде.

2001 на общем собрании акционеров  было принято решение об изменение  местоположения банка. Репутация  надежного финансового партнера  позволила банку и после переселения  Северную столицу сохранить большую  часть своих вологодских акционеров  и клиентов и приобрести  новых  в Санкт-Петербурге.

В настоящее время головное отделение  «Советского» расположено в Санкт-Петербурге. Также банк имеет филиал в городе  Москва и Архангельске и большую  разветвленную сеть операционных офисов и дополнительных офисов и отдельных  точек продаж. В крупнейших регионах открыты и успешно работают 61 отделение в 27 городах России. Также банке занимает крепкую позицию в Северо-западном регионе России. Текущий рейтинг кредитоспособности «А» свидетельство выдано с 16.07.2013 по 23.05.2014гг либо до момента изменения рейтинга. Свидетельство выдано рейтинговым агентством ЭкспертРА.

ЗАО Банк «Советский» ведет свою деятельность согласно лицензии на осуществление  банковских операций № 558 от 16.07.2012.

Согласно данной лицензии банк вправе осуществлять следующие виды операций:

Принятие денежных средств физических лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок)

Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет

Открытие и ведение счетов физических лиц

Обслуживание переводов денежных средств по поручению физических лиц 

Перечисление денежных средств  юридических лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок)

Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических  лиц от своего имени и за свой счет

Открытие и ведение банковских счетов юридических лиц.

Обслуживание переводов денежных средств по поручению юридических  лиц, в т.ч. банков-корреспондентов, и по их банковским счетам

  Выдача банковских гарантий 

Осуществление переводов без открытия банковского счета, в т.ч. электронных денежных средств (за исключение почтовых переводов)

Купля-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах

Вправе осуществлять брокерскую деятельность

Вправе осуществлять дилерскую  деятельность 

Помимо перечисленных операций банк осуществляет следующие сделки: доверительное управляет денежными средствами по договору с физическим и юридическими лицами.

Структура доп. офиса «5500»  представляет собой следующую схему:

Директор представляет интересы доп. офиса  по вопросам деятельности в  соответствии с выданной доверенностью; обеспечивает выполнение задач и  функций, возложенных на дополнительный офис. Развивая партнерский отношения с предприятиями города.

  Начальник отдела РКО обеспечивает  увеличение клиентской базы операционного  офиса. Ведет статистический анализ  совершаемых операций, следит за  ростом продаж банковских услуг,  ведет формирование отчетности.

  Бизнес тренер – проводит  обучение кредитных специалистов, помогает в  решении вопросов  кредитования. Занимается последующим  контролем по выданным кредитам. Ведет статистику продаваемости  кредитных банковских продуктов.  Проводит тренинги по повышению  и продвижению продуктов банка.

Страховой агент – занимается всеми  вопросами связанных со страхованием начислением выплат по наступлению  страховых случаев, оформлением  полисов КАСКО, ОСАГО, страхования  жизни. 

Кредитный эксперт – обработка  заявок на кредит. Определение платежеспособности клиента, консультированием клиентов.

Операционный отдел – обслуживание физических и юридических лиц. Контроль за проведением платежных поручений и иных кассовых документов. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Формирование отчетности.

Отдел развития бизнеса – привлечение  новых партнеров банка. Мониторинг рынка по кредитованию индивидуальных предпринимателей, ОАО и ЗАО (средний  и малый бизнес).

С нарастанием объемов проводимых операций. Расширением сектора представляемых банковских услуг численность персонала увеличилась. В офисе оптимально сочетается труд опытных банковских работников  и молодых инициативных специалистов.   

 

 

 

2.2. Оценка состояния ликвидности и платежеспособности и политика управления ЗАО Банк «Советский»

Ликвидность банка определяется сбалансированностью его активов  и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и  привлеченных пассивов. Следовательно, оценка ликвидности банка заключается  в оценке ликвидности его баланса.

Для оценки ликвидности баланса  «Советский» сгруппируем активы по степени ликвидности, а обязательства  по степени срочности. Результаты группировки  активов представлены на рисунке 2

 

 

 

Рис. 2 Группировка  активов банка по степени ликвидности 

 

Из рис. 2 следует, что в  структуре активов преобладают  активы долгосрочной ликвидности (62,9%) сроком погашения свыше 1 месяца. За рассматриваемый период их доля увеличилась  на 6,6% при аналогичном снижении доли ликвидных активов. Это указывает  на снижение текущей ликвидности  банка при росте долгосрочной. С одной стороны, это повышает риски банка, но с другой стороны  увеличивает банковские доходы.

Высоколиквидные активы имеют  в абсолютном выражении растущую динамику, однако их удельный вес практически  не изменился и составил в 2012 г. 12,4%, что позитивно оценивает структуру активов. Неликвидные активы занимают наименьшую долю в структуре активов.

Группировка обязательств по степени срочности отражена на рисунке 3

 

Рис. 3. Группировка  обязательств по степени срочности 

Рис. 3 показывает, что в  структуре обязательств превалируют «среднесрочные пассивы» (41,4%) сроком погашения от 1 месяца до 1 года. Однако к концу 2012 г. их доля снизилась на 4,8%. В анализируемом периоде наблюдается снижение доли привлечений банка на сроки «до востребования» при росте на сроки до 30 дней (14,9%), что негативно характеризует качество ресурсной базы банка. В совокупности такие средства составляют 48,1%, что ограничивает возможности банка в размещении средств на длительные сроки. Вместе с тем рост удельного веса «долгосрочных» пассивов (на 4,4%) позитивно оценивает кредитный потенциал данного банка.

Проведем оценку ликвидности  банка при помощи финансовых

коэффициентов. Результаты их расчета сведены в таблице 2

 

 

Значения коэффициентов  ликвидности ЗАО Банк «Советский»  за 2010-2012 года, %

 

 

Таблица 2

Показатель	На конец 2010 г.	На конец 2011 г.	На конец 2012 г.	Отклонение 2012 г. от 2010 г.
Норматив мгновенной ликвидности	24,7	24,3	44,4	19,7
Норматив текущей ликвидности	52,3	54,7	52,6	0,3
Норматив долгосрочной ликвидности	77,8	99,9	59,4	-18,4
Коэффициент общей ликвидности	22,8	21,1	19,9	-2,8
Показатель соотношения  высоколиквидных активов и привлеченных средств	13,6	11,6	15,9	2,3
Показатель структуры  привлеченных средств	37,9	35,7	27,8	-10,1
Показатель зависимости  от межбанковского рынка	6,2	3,0	5,5	-0,6
Показатель риска собственных  вексельных обязательств	132,8	109,2	37,3	-95,5
Показатель небанковских ссуд	101,8	102,5	147,0	45,1
Показатель риска на крупных  кредиторов и вкладчиков	0,0	4,6	47,3	47,3
Обобщающий результат  по группе показателей	1,71	1,82	1,41	-0,29

 

Из таблицы  видно, что в 2010-2012 гг. норматив мгновенной ликвидности выполнялся со значительным запасом по отношению к предельно  допустимому Банком России значению, что указывает на высокую платежеспособность банка на протяжении всего рассматриваемого периода. В 2012 г. в течение одного операционного дня банк мог исполнить  за счет высоколиквидных активов 44,4% обязательств до востребования. Это выше значения 2010 г. в 1,8 раза и свидетельствует высокой мгновенной ликвидности. При этом увеличилась зависимость ликвидности от нестабильных краткосрочных средств, т.е. средств на корреспондентских счетах.

Значения  показателя текущей ликвидности  соответствует рекомендуемому (более 50%), однако находится близко к его пороговой величине. При этом в течение рассматриваемого периода значение коэффициента практически не изменялось. В течение 30 дней банк может исполнить 52,6% обязательств до востребования и сроком до 30 дней. Можно заключить, что банк сохраняет в группе ликвидных активов минимальный объем ресурсов, предпочитая распределять их в прочие активы для получения дохода.

Вместе с тем по состоянию  на конец 2012 года ликвидная часть активов банка могла единовременно погасить 25,6% всех обязательств банка, а высоколиквидная часть 15,9%. По сравнению с аналогичным периодом 2010 г. значения этих показателей подросли, что позитивно характеризует ликвидность банка.

В целом на ликвидность  банка положительно повлияло снижение пассивов до востребования, т.е. можно  говорить о росте стабильности ресурсов и снижении потребности банка  в высоколиквидных активах. Вместе с тем возросла зависимость от крупных кредиторов. Обязательства  банка перед ними составляют 47,3% от величины ликвидных активов.

Следует отметить, что для  управления нормативами Н2 и Н3 в 2012 г. помимо привлечения средств клиентов банк привлекал средства Банка России на беззалоговых аукционах, что свидетельствует о возникновении у банка проблем с краткосрочной ликвидностью в анализируемом периоде.

В процессе управления ликвидностью банк осуществляет операции на рынке межбанковских  кредитов. Нетто-позиция банка по таким операциям на конец 2012 г. составила минус 2 047,2 млн. руб., т.е. банк выступает «нетто-заемщиком», что является отрицательным показателем. Можно предположить, что у банка возникают проблемы с текущей ликвидностью, поэтому банк нуждается в дополнительных краткосрочных ресурсах. При этом степень зависимости ресурсной базы от межбанковских кредитов может быть охарактеризована как слабая (5,5%) и за анализируемый период она снизилась.

Кроме того анализ показал, что банк имеет низкую потенциальную  способность привлекать в случае необходимости ресурсы с финансового  рынка, т.к. 82,5% портфеля ценных бумаг  банка находится под залогом.

Уровень долгосрочной ликвидности  находится в установленных пределах (менее 120%). В 2011 г. объем вложений сроком более года соответствовал объему источников ресурсов с таким же сроком. Изменение значения коэффициента по сравнению с 2010 г. связано с опережающим ростом кредитования на срок свыше года по сравнению с ростом долгосрочных источников фондирования. Существенное замедление кредитования в 2012 г. и рост собственного капитала сказалось на снижение норматива Н4. По итогам 2012 г. только 59,4% долгосрочных ресурсов размещалось на сроки свыше года, что положительно характеризует ликвидность банка, но негативно сказывается на его доходности и эффективности.