Вексельное обращение

 СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение

Глава 1

Вексельное обращение

      1.1 История вексельного обращения…………………………………

      1.2 Виды векселей и понятия векселя……………………………

      1.3 Обращение векселей……………………………………………

Глава 2

Анализ вексельного обращения  в РК

       2.1 Операции с векселями…………………………………………

       2.2 Анализ операций векселя в РК и РФ…………………………

Глава 3

Роль коммерческих банков развитий вексельного обращения

       3.1. Операций банков по обслуживанию вексельного обращения…

       3.1.1. Инкассирование векселей коммерческими банками…

       3.1.2. Домициляция векселей …………………………

       3.1.3. Гарантийные операций банков по векселям………

       3.2. Учет векселей коммерческим банком ……………………

       3.3. Кредитные операций коммерческого банка с использованием

              векселей……………………                                                     

       3.3.1. Предъявительские кредиты…………………………

       3.3.2. Векселедательские  кредиты…………………

       3.4. Эмиссия векселей коммерческим банком……… 

Глава 4

Проблемы и перспективы развития вексельного обращения в коммерческих банках…………………………………………………………...

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Вексель становится ценной бумагой, активно  используемой на фондовом рынке Казахстана. Распространение векселя обусловлено относительной простотой, развитостью форм и длительной мировой практикой применения этого долгового обязательства

Вексель – разновидность кредитных денег, уже несколько столетий применяющийся  в мировой торговой практике, сейчас осваивается российскими предприятиями  и банками на внутреннем рынке.

Стимулируя  мобилизацию капитала, фондовый рынок  обеспечивает перераспределение свободных  средств между различными сферами, отраслями экономики в пользу перспективных; инвестор вкладывает средства с целью получения дохода, который  могут обеспечить только рентабельные предприятия. В свою очередь, финансовые инвестиции в определенную отрасль  сопровождаются расширением производства, ростом прибыльности. Рынок финансовых активов способствует, таким образом, формированию эффективной, динамичной экономики.

В первой главе работы освещены причины  возникновения векселя, история  его развития, этапы формирования правового регулирования вексельных отношений, содержание векселя и  его классификация.

Вторая  глава – аналитическая часть  работы – приводится анализ практики использования векселей в деятельности коммерческих банков.

При развитии вексельных отношений за последнее время, содержание векселя значительно расширяется, на основе опыта работы все больше выявляются его положительные стороны, увеличивается классификация векселей, что доказывает его значимость в  вексельном обороте.

Стремление коммерческих банков расширить операции с ценными  бумагами стимулируются, с одной  стороны, высокой доходностью этих операций, с другой - относительным  сокращением сферы эффективного использования прямых банковских кредитов.

 

Глава 1. ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

 

1.1 История  вексельного обращения

 

Вексель, как инструмент кредитно-расчетных  отношений явился результатом многовекового  развития товарно-денежного хозяйства. Возникновение векселя относится  к античности. В Древней Греции его появление было связано с  необходимостью перевода денег из одной  местности в другую, а также  при обмене монет, имеющих хождение в одной местности, на волюту другого  государства. Это порождало множество  затруднений: риск быть ограбленным, запрет на вывоз монет за пределы станы, где они чеканились, да и просто физические трудности перехода из-за громоздкости монет.

Как выход из создавшегося положения  появилась сделка, связанная с  переводом и обменом денег  и состоявшая во внесении определенному  лицу суммы денег в одном месте  с обязательством последнего уплатить такую же сумму в другом месте  монетой, имеющей хождение в том  месте, т.е. вексельной сделки (от английского  Wechel- обменивать, менять).

Толчком к развитию вексельных отношений  послужила практика банкиров, менял средневековой Италии. Купец, отправляясь на ярмарку и не рискуя брать с собой большую сумму наличных денег, обращался к своему банкиру, вносил деньги и получал от него письмо банкиру в месте назначения с просьбой о выдаче эквивалентной суммы.

Так появляются три участника вексельных отношений:

1. Ремитент (векселедержатель) – лицо, выдавшее вексель.
2. Трассант (векселедатель) – лицо, выдавшее вексель.
3. Трассат (плательщик).

Отношение этих трех сторон оформлялось  документом (траттом), который служил, с одной стороны, удостоверением личности ремитента, как лица, которому в определенном месте должен быть произведен платеж, с другой же стороны – он имел доказательства его права требования.

В 1569 году в Болонье появился первый вексельный устав, закрепивший правила  использования векселя.

Дальнейшее  развитие вексель получает во Франции, где данное долговое обязательство  начинает применяться торговцами в  качестве средства платежа, что и  было закреплено французским вексельным Уставом в 1807 году. И, наконец, в 1847 году представителями германских государств разработан устав, разрешающий использовать вексель в отрыве от торговых сделок исключительно как форму денежного  кредита, т.е. как ценную долговую бумагу.

В России вексель начал использоваться в эпоху Петра I. Казенные деньги из-за опасности перевозки переводились из одного города в другой посредством векселей. Такие векселя назывались казначейскими и применялись до начала прошлого века. В XVIII веке в России опубликован вексельный устав, к которому были приложены образцы векселей с их толкованием. Закреплением нормативных положений о вексельном обращении явился российский Устав 1832 года, вошедший в Свод законов 1857 года. Третий российский вексельный Устав принят в 1902 году. Принятие этого устава существенно оживило вексельное обращение в дореволюционной России.

Отличие дореволюционного русского векселя - долгосрочность. Если в Германии срок платежа по векселю не превышал трех месяцев, а  чаще всего одного месяца, то в России средний срок платежа векселя  в 1911 году составлял от трех до шести  месяцев, немало было векселей со сроком платежа девять месяцев, встречались  и 12 - месячные.

Краткосрочные векселя выставлялись на небольшую  сумму. По мере возрастания срока  платежа увеличивалась и вексельная сумма.

Российские  банки активно работали с векселями: за 1911 год Азовско-Донской банк учел, например, 600 тыс. векселей, а Волжско-камский  банк - около 400 тыс. векселей. Государственный банк выдавал ссуды под простые векселя.

В 1917 году, в период “военного коммунизма”, вексельное право было ликвидировано, поскольку исчезла необходимость  в векселе как платежном средстве. В годы нэпа появилось Положение  о векселе от 20.03.1922 года. Положение  регламентировало порядок использования  векселя как формы коммерческого  кредита, предоставляемого предпринимателями  друг другу при покупке товаров  с отсрочкой платежа.

Кредитная реформа 1930 - 1932 годов, обусловившая переход  к политике централизации планирования, управления и жесткого государственного регулирования экономики, вновь  ликвидировала правовые основы вексельного  обращения внутри страны. Однако как  средство международных расчетов вексель  не утратил своего значения. Начало новому этапу в развитии вексельного  обращения большинства стран  положила Женевская конференция, которая  состоялась 7 июня 1930 года и приняла  Конвенцию, устанавливающую единообразный  Закон о переводном и простом  векселе.

В то время вексельное законодательство разных стран отличалось большим  разнообразием. При возрастающей роли векселя в хозяйственном обороте  возникла необходимость унифицировать  нормы вексельного права на международном  уровне. Женевская Конвенция определила вексель как строго формальное, безусловное, абстрактное, денежное и передаваемое обязательство.

Ратифицировав 25 ноября 1936 года Женевскую Конвенцию, СССР постановлением ЦИК и СНГ  от 1937 года утвердил Положение “О переводном и простом векселе”, воспроизведя Единообразный вексельный закон. Вексель  продолжал обслуживать внешнеторговый оборот.

Для внутрихозяйственного оборота бывший Госбанк СССР разрешил использовать вексель лишь в 1990 году, но со следующими ограничениями: при реализации продукции, имеющей небольшой сбыт. Поскольку  в то время означенной продукции почти не было, вексель не получил широкого распространения.

1.2 Виды  векселей

 

Вексель - это разновидность долгового  обязательства, составленного в  строго определенной форме, дающего  бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы  по истечении срока, на который он выписан.

Вексель - это строго формальный документ, и  отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным; это  безусловное денежное обязательство, так как приказ его оплатить и  принятие обязательств по оплате не могут  быть ограничены никакими условиями; это  абстрактное обязательство, так  как в его тексте не допускаются  никакие ссылки на основание его выдачи.

Основные  черты векселя, сложившиеся в  международной и российской практике:

1) абстрактный характер обязательства,  выраженного векселем (текст векселя  не должен содержать ссылки  на сделку, являющуюся основанием  выдачи векселя); бесспорный характер  обязательства по векселю, если  он является подлинным; безусловный  характер обязательства по векселю  (вексель содержит простое и  ничем не обусловленное предложение  или обещание уплатить определенную  сумму, и поэтому попытки оговорить  платеж наступлением каких-либо  условий не имеют юридической  силы);

2) вексель - это всегда денежное  обязательство (не может считаться  векселем обязательство, по которому  уплата долга совершается товаром  или оказанием услуг);

3) вексель - это всегда письменный  документ (выпуск векселей в безналичной  форме невозможен);

4) вексель - это документ, имеющий  строго установленные обязательные  реквизиты. Согласно Международной  Конвенции существует восемь  обязательных реквизита векселя:

- вексельная метка - то есть  слово "вексель" должно содержаться  не только в названии, но в  текстовом содержании векселя;

- валюта векселя - сумма платежа,  которая должна быть указана,  как минимум два раза: один  раз цифрами, а другой раз  прописью с большой буквы;

- сведения о плательщике по  данному векселю;

- сведения о лице, в пользу которого  совершается платеж;

- указание места платежа;

- указание срока платежа;

- время и место выставления;

- собственноручную подпись лица, выставившего вексель. Стороны,  обязанные по векселю, несут  солидарную ответственность (при  неисполнении обязательства основным  должником кредитор - векселедержатель  может обратиться за взысканием  к любому из прежних держателей, который в свою очередь при  погашении им векселя приобретает  право требования вексельной  суммы у любого из лиц, проходивших  в вексельной цепочке).

Предметом вексельного обязательства могут  быть только деньги.

Вексель как финансовый инструмент имеет  определенные свойства, которые позволяют  классифицировать векселя по следующим  признакам:

1. По эмитенту

• Государственные федеральные (казначейские); краткосрочное долговое обязательство, выпускаемое Правительством страны при посредничестве Центрального банка со сроком погашения, как правило, от 90 до 180 дней.

• Государственные субъектов федерации (органов управления республик в составе РФ, краев, областей, городов Москва и Санкт-Петербург).
• Муниципальные (органов управления городских и сельских муниципальных образований).
• Корпоративные или частные (юридических лиц); частные векселя эмитируются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками; срочность таких векселей от нескольких недель до нескольких месяцев. Специального обеспечения эти бумаги не имеют, и залогом их надежности выступает только рейтинг векселедателя, устойчивость его финансового положения и авторитет на рынке ценных бумаг.
• Физических лиц.

2. По обслуживаемым сделкам

• Финансовые векселя (обслуживание кредита). Финансовый вексель отражает отношения займа денег векселедателем у векселедержателя под определенные проценты. Разновидностями такого долгового обязательства являются банковский, дружеский, бронзовый векселя.
• Товарные или коммерческие векселя (оплата за товар, работы, услуги).

3. По плательщику вексельной суммы