Вексельное обращение

В число предоставляемых  банками услуг может входить  прием от клиентов заявлений об утрате векселей и оповещение об утраченных векселях других банков.

3.1.1. Инкассирование векселей коммерческими банками

Держатель векселя для получения по нему платежа должен не пропустить срока предъявления векселя к платежу, переслать его или лично явиться в место платежа. Расходы, связанные с этими операциями, могут составить значительные суммы.  Обычно держатели векселей поручают произвести операции по предъявлению их к оплате, получению платежа, а в случае необходимости и опротестованию обслуживающим их банкам. Банк, принимая такое поручение, совершает операцию инкассирования векселей, взимая за нее определенную комиссию в виде процентов с суммы платежа и почтовые расходы. Для клиента это обычно обходится дешевле и быстрее, чем самому заниматься предъявлением векселей. Клиент также возмещает банку его расходы по опротестованию векселей в случае необходимости. Банки выполняют поручения векселедержателей, беря на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей.

При инкассировании векселей банк принимает на себя лишь поручение получить при наступлении срока причитающийся по векселю платеж и передать полученную сумму владельцу векселя. Роль банка сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента. Вместе с тем инкассовые операции являются довольно прибыльными, так как по ним взимается определенная комиссия.

Они также выгодны и для клиента, поскольку банки могут исполнять поручения клиента быстрее и дешевле. Клиент также освобождается от необходимости следить за сроками предъявления векселей, что требовало бы определенных затрат.

 Банки принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков.  Вексель передается для инкассирования с подписью на имя банка “валюта на инкассо”, “для получения платежа” или аналогичной. Приняв на инкассо векселя, банк обязан своевременно переслать их по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. В случае неполучения платежа по векселям банк обязан предъявить их к протесту от имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения.

3.1.2. Домициляция векселей

При вексельной форме расчетов банк плательщика может выступать в качестве домицилянта, то есть выполнять поручение своего клиента по своевременному совершению платежа по векселю. Назначение по векселю плательщиком какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя — домицилированными. Для банка эта операция является прибыльной, поскольку за домициляцию векселей он получает комиссионное вознаграждение и  в то же время не несет никакой ответственности, поскольку оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему ранее вексельную сумму, или, если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже и вексель протестуется обычным порядком против векселедержателя.

3.1.3. Гарантийные операции банков по векселям

  В целях предотвращения или уменьшения размера негативных последствий, которые могут наступить в случае неисполнения, либо ненадлежащего исполнения должником своего обязательства, такое обязательство может быть обеспечено поручительством и банковской гарантией. Кроме того вексельное законодательство предусматривает акцептование и авалирование.

При акцепте банк становится обязанным по векселю лицом и несет всю ответственность за его оплату так же, как и плательщик, приобретая все права требования по нему против последнего. Эта операция надежно гарантирует оплату векселя, и это дает право банку взимать за подобную услугу довольно высокие комиссионные.

Аваль выступает как вексельное поручительство, в отношении которого применяется вексельное право, что отличает его от общих способов обеспечения обязательств. Это поручительство означает гарантию полного или частичного платежа по переводному векселю (тратте), если должник не выполняет в срок свои обязательства. Вексельное поручительство дается надписью на самом векселе или на добавочном листе (аллонже) с указанием места его выдачи. Аваль выражается словами “считать за аваль” или аналогичной фразой и подписывается авалистом.

3.2. Учет векселей коммерческим банком

Операция учета  заключается в покупке банком денежных долговых обязательств до срока  наступления платежа, при которой происходит перенос на банк прав кредитора. Учетом, или дисконтом, векселя называется операция, в которой банк, принимая от предъявителя вексель, выдает предъявителю сумму этого векселя до срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа. Юридически учет векселя представляет собой передачу (индоссамент) векселя на имя банка со всеми ее обычными последствиями.

Поскольку ссуда имеет  место там, где передача капитала совершается не взаимно, а односторонне, на срок и на условиях возврата, учет векселя как по содержанию, так и по форме не является ссудой. Это простой акт купли-продажи. Посредством индоссамента вексель переходит в собственность банка, а деньги - в собственность клиента.

Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвидные  средства, а также избавляется  от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финансовом состоянии последних обращается к предъявителю векселя.

Если банк принимает к  учету только векселя, основанные на товарных сделках, то он должен быть уверен в своевременной их оплате и товарном характере сделки. Следовательно, необходима проверка кредитоспособности клиента  и правильности оформления векселей. Никаких объяснений по поводу отказа в приеме векселей к учету банки  давать не обязаны.

Векселя предоставляются  в банковские учреждения при особых реестрах, имеющих единообразную  форму. Коммерческие банки могут  выдавать своим клиентам бланки реестров бесплатно или по договорной цене. Векселя располагаются в реестрах по срокам. Реестры передаются в  вексельный (учетный) отдел для проверки векселей.

Реестры должны быть подписаны  предъявителем или уполномоченными  лицами, имеющими право распоряжаться  денежными суммами от имени клиента. При желании клиента банк выдает ему квитанцию о приеме векселей, если учет последних не может быть произведен в день приема.

Представленные к учету  векселя должны иметь бланковые  передаточные индоссаменты от имени  предъявителя. Перед бланковой надписью оставляется место, достаточное для того, чтобы банк мог проставить штамп о передаче векселя на его имя, превратив таким образом бланковую надпись клиента в именную. Обращение бланкового индоссамента в именной направлено на предотвращение использования векселя в случае его утраты или хищения.

По векселям с платежом не в месте учета взимается также порто (почтовые расходы) и дампо (комиссия иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей). 

3.3. Кредитные операции коммерческого банка с использованием       векселей

3.3.1. Предъявительские кредиты

Как отмечалось ранее, банки  могут открывать предприятиям, организациям и другим клиентам специальные ссудные  счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. Ссуды оформляются без установления срока или до наступления срока  погашения векселей, принимаемых  в обеспечение.

Векселя принимаются в  обеспечение специального ссудного счета не на их полную стоимость: обычно 60-90% их суммы в зависимости от размера установленного конкретным банком, а также в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей.

Векселя представляются в банк при реестрах установленной формы. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. По принятым с реестром векселям предъявителю вручается квитанция. 

На векселях, внесенных в реестр, должен быть проставлен бланковый индоссамент от имени предъявителя. Перед этим индоссаментом оставляется достаточное место, чтобы банк мог поставить штамп по передачи векселя на имя банка, превратив таким образом бланковый индоссамент клиента в именной.

Одновременно представленные векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, и подлинность этих подписей. 

К учету принимаются векселя, основанные только на товарных и коммерческих сделках. Векселя “бронзовые”, “дружеские”, встречные к учету не принимаются. Продажа  векселей банку сопровождается как минимум одним индоссаментом владельца векселя в пользу этого банка, и, следовательно, предъявленный к учету вексель должен иметь не менее двух подписей, то есть векселедателя и первого векселедержателя. 

Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными (выданные юридическими и физическими лицами, допускавшими свои векселя до протеста, некоммерческие векселя, неправильно оформленные и т.п.) вычеркиваются из реестра. Остальные векселя принимаются к учету с разрешительной надписью руководителя банка (или его заместителей) о сумме этих векселей на реестре. 

В отношении сроков векселей предпочтение отдается краткосрочным векселям, менее зависимым от изменения экономического положения клиентов и общей хозяйственной конъюнктуры.

При использовании кредита  банк следит за размером его свободного остатка. Перед проведением тех  или иных платежных операций за счет ссуды по специальному ссудному счету  банк проверяет расчет имеющегося свободного остатка кредита.

После погашения кредита  по специальному счету под векселя  клиенту возвращаются из обеспечения  векселя на сумму, соответствующую  внесенной в погашение долга. Если от клиента средства не поступают, на погашение задолженности по специальному счету обращаются суммы, поступающие в оплату векселей.

Погашение ссуды может  осуществляться путем перечисления средств по распоряжению клиента  с его расчетного счета или  путем зачитывания платежей, поступающих по векселям, находящимся в обеспечении кредита, от векселедателей.

Если по специальному ссудному счету за счет поступающих средств  образуется кредитовое сальдо, то банк начисляет на кредитовые остатки  проценты в размере, установленном  за хранение их на расчетных (текущих) счетах.

3.3.2. Векселедательские кредиты

Векселедательский кредит может быть предоставлен клиентам, которые выдают под этот кредит собственные векселя другим предприятиям и лицам на оплату продукции, работ и услуг. Последние представляют такие векселя в свой банк, который пересылает их в банк векселедателя для учета за счет открытого ему кредита.

Вексельные кредиты открываются по заявкам клиентов. При рассмотрении возможностей открытия кредита банк рассматривает прежде всего, насколько финансово-хозяйственное положение клиента характеризует возможность своевременного погашения кредита, а также степень его кредитоспособности. При ухудшении хозяйственно-финансового положения клиента банк может пересмотреть размеры действующего кредита. 

Векселя в случае векселедательского кредита принимаются к учету только в размере свободного остатка кредита. Для определения этого остатка ведется специальный внесистемный учет — “облиго клиента”, служащее для получения справок о том, не превышает ли сумма векселей, предъявленных к учету, размера открытого кредита, и каков еще свободный остаток кредита. 

3.4. Эмиссия векселей коммерческим банком

        Коммерческие банки могут выпускать (эмитировать) собственные векселя — так называемые банковские или финансовые векселя. Банковский вексель представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка-эмитента векселя об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный срок.                Финансовые векселя эмитируются для целей получения инвесторами дохода, который определяется величиной дисконта, и для выполнения расчетных функций между предприятиями.

Стать первым держателем векселя  коммерческого банка можно двумя  способами:

• купить вексель в коммерческом банке (со скидкой в зависимости от срока) (рис. 1);
• получить в коммерческом банке вексельный кредит (процентная ставка по вексельному кредиту ниже, чем по обыкновенному) (рис. 2).

 

Рис. 1. Организация расчетов с использованием векселей

 

 

Рис. 2. Схема вексельного  кредитования

 

Глава 4. Проблемы и перспективы развития вексельного обращения в коммерческих банках

В соответствии с  Законом от 28.04.1997 N97-1 «О вексельном обращении в Республике Казахстан» вексель определён в качестве платёжного инструмента и средства кредитования. Согласно данному Закону, простой вексель - это вексель, содержащий ничем не обусловленное обязательство  векселедателя уплатить по требованию или в определённое время в  будущем обозначенную на векселе  сумму денег векселедержателю. Юридические  и физические лица на территории Республики Казахстан вправе использовать простой  и переводной вексель в расчётах между собой при условии, что это предусмотрено в соответствующем договоре и не противоречит закону.

            На территории Республики Казахстан допускается совершение сделок только с коммерческими векселями, то есть векселями, выданными на основе договоров купли-продажи. За исключением рынка государственных ценных бумаг, рынок вексельного долга в Казахстане находится в стадии становления. При этом наблюдается существенная потребность в выпуске различных долговых обязательств, реализации которых препятствуют медленные темпы развития фондового рынка и неспособность большинства местных компаний котировать свои бумаги на бирже. На 1 января 2009 года в обращении, в основном, находились долговые ценные бумаги Министерства финансов Казахстана на сумму 816,1 млрд. тенге, которые активно используются для операций РЕПО (в прошлом году объём сделок с ними составил 21 млрд. тенге).