Внешние риски и их влияние на деятельность банка

Иногда банки специализируются не только на тех или иных продуктах, но и на клиентуре, обслуживании определенных отраслей. Отраслевые риски, возникающие  в этом случае, оказываются преимущественно  зависимыми от состояния соответствующей  отрасли.

Как известно, коммерческие банки образовывались на базе отраслевых министерств (легкой, авиационной, нефтяной, часовой и других отраслях промышленности). Некоторые банки до сих пор сохранили в своем названии направленность своей специализации по отраслевому признаку (например. Автобанк, Связь-Банк и др.). При благополучной экономической конъюнктуре отраслевые банки имеют существенные шансы для расширения и повышения эффективности своей деятельности.

Наряду со специализированными  и отраслевыми рисками, возникающими у соответствующих видов банка, различают также риски универсального банка. К универсализации своей  деятельности банки подталкивают сами клиенты, предъявляя спрос на многообразные  банковские услуги и операции. Российские коммерческие банки также встали на путь универсализации своей деятельности. Для многих из них такая ориентация может оказаться ошибочной. Как  известно, российские кредитные организации  по масштабам своего капитала в своем  большинстве являются небольшими денежно-кредитными институтами, поэтому стремление к выполнению множества операций для всех разновидностей клиентов в различных регионах может стать непосильной задачей как в финансовом, так и профессиональном отношении. Недаром даже крупные банки, по определению могущие стать универсальными, начинают исповедовать идею мультиспециализации в рамках универсальной деятельности, организуя в своей структуре специализированные подразделения, что позволяет поддерживать высокое качество банковского продукта и снизить его себестоимость.

В разделе банковских рисков особо выделяются риски эмиссионного банка, как известно, выполняющего тот  же круг банковских операций, но в отношении  другой категории клиентов и преимущественно  на макроуровне экономических отношений. Клиентами эмиссионных (центральных, национальных) банков по существу является каждый член общества (выпущенными им денежными знаками пользуется каждый субъект экономики). Риски эмиссионного банка могут поэтому проявляться как во взаимоотношениях с каждым индивидуальным экономическим агентом (коммерческим банком и другими юридическими лицами там, где нет учреждений коммерческих банков), так и по отношению к экономике в целом. Выполняя задачу повышения покупательной способности национальной денежной единицы, ее стабилизации, эмиссионный банк часто сталкивается с проблемой излишнего выпуска денег в обращение.

Эмиссионный риск сопряжен, однако, не только с излишним, но и  недостаточным выпуском денег, что  в свою очередь может привести к "голоду" на платежные средства, задержать расчеты между товаропроизводителями. Осуществляя денежно-кредитное регулирование, эмиссионный банк, помимо своей основной задачи по укреплению денежного обращения, призван обеспечивать защиту от подделки платежных средств, выпуска фальшивых  денежных купюр.

В условиях российской экономики  Банк России наделен также полномочиями надзора за деятельностью коммерческих банков. Это означает, что его  риски дополняются в процессе выдачи им и отзыва у них лицензии на право осуществления банковской деятельности. Задача, поставленная перед  Банком России по обеспечению устойчивости национальной банковской системы, требует  от него механизма оперативного предотвращения неплатежеспособности кредитных организаций, содействия их эффективной деятельности.

При классификации банковских рисков заметную роль играет их разделение в зависимости от величины. Здесь  риски делятся на низкие, умеренные и полные. Для каждого отдельного субъекта размер ущерба может быть различным, различается он и в зависимости от масштабов тех или иных операций. Вместе с тем в определенных случаях могут быть установлены свои пределы.

Так, при выполнении кредитных  операций минимальным считается  риск, размер которого находится на уровне 0-0,25% потерь расчетной прибыли; повышенным - при потери расчетной  прибыли в пределах 25-50%; критическим  считается риск, при котором потери расчетной прибыли составляют 50-75%, и, наконец, недопустимым считается  риск, при котором ущерб достигает 75-100% расчетной прибыли.

Исходя из масштабов, банковские риски также разделяют на комплексные (совокупные) и частные (индивидуальные). Например, комплексными при совершении кредитных операций будут считаться  такие, которые охватывают все кредиты, которыми пользуются заемщики. Практически  комплексным риском в данном случае будет риск кредитного портфеля, который  складывается у коммерческого банка  в данный момент по всем выданным кредитам. Частным здесь будет риск, относящийся  к отдельным разновидностям ссуд.

Банковские риски могут  различаться и в соответствии с составом клиентов банка. Здесь  выделяют две разновидности риска:

1) риск, исходящий от крупных,  средних и малых клиентов;

2) риск, исходящий от отраслевой  структуры клиентов.

В первом случае крупный  клиент далеко не всегда означает и  крупный риск. Напротив, крупный  клиент с большими денежными оборотами  и проходящими через банк операциями приносит банку значительную прибыль. Опасность состоит, однако, в том, что концентрация вложений банка  в экономику крупного предприятия  в случае существенного ухудшения  его финансового положения и  банкротства может привести к  крупным потерям банка-кредитора. Определенные потери могут исходить и от небольшого предприятия, подверженного  в условиях рыночных отношений заметным колебаниям в области производства и сбыта своей продукции.

Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов, также бывает не менее заметен. Как уже отмечалось, отраслевой риск сопряжен с состоянием экономического развития соответствующей  отрасли. Преимущественные инвестиции банка в одну даже процветающую отрасль  экономики (например, нефтяную или газовую) с макроэкономических позиций может  также оказать негативное влияние  на экономику в целом, закрепляя  сырьевую ориентацию национального  производства в ущерб обрабатывающим отраслям промышленности.

Исходя из учета выполняемых  банком операций выделяются две разновидности риска: риск по балансовым операциям и риск по внебалансовым операциям. В обоих случаях риск касается как активных, так и пассивных операций кредитного учреждения. При совершении активных операций могут возникать риски инфляции, процентные риски, портфельные риски, кредитные, факторинговые и другие риски. Риски по пассивным операциям могут быть связаны с формированием капитала, его структуры и увеличением за счет прибыли. Непредвиденный банком отток привлеченных ресурсов может вызвать риски по депозитным операциям. Практика, в том числе отечественная, свидетельствует о том, что снятие крупных депозитов предприятий при затруднениях, в погашении ранее размещенных кредитов не менее крупным заемщиком приводило к острым платежным затруднениям и даже банкротству банков. Подобная ситуация, в частности, случилась с Кредобанком в середине 1990-х годов, когда богатый клиент, ранее разместивший большую сумму депозитов в данном кредитном учреждении, не пролонгировал их срок и потребовал возврата своих денежных ресурсов, что вызвало серьезные платежные проблемы у банка, а затем и его ликвидацию.

Балансовые риски могут  быть связаны с потерей банком своей ликвидности при несоблюдении им норматива достаточности капитала и др.

Внебалансовые риски чаще всего возникают при гарантийной деятельности банка, невыполнении обязательств по валютным сделкам, выпущенным ценным бумагам.   

Внебалансовые риски при банкротстве клиентов могут усиливаться за счет рисков по балансовым операциям.

Практика показывает, что  банковские риски при всем их многообразии отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они исходят из его  действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности  его действий. В любом случае их наличие, представленное в настоящей  классификации, требует от банка  целенаправленной, планомерной деятельности, не разрозненного набора отдельных  мероприятий, а определенной системы  управления риском. Содержание этой системы  рассмотрим в следующем разделе  данного исследования. Банковские риски : учебное пособие / кол. авторов ; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

1.3 Принципы и  общие основы управления рисками

В условиях общей тенденции  снижения доходности практически всех финансовых инструментов, следовательно, и снижения рентабельности работы банка, контроль за рисками, т е. за вероятностью возникновения потерь, становится для банка одним из основных источников поддержания его рентабельности на приемлемом уровне.

У банка всегда имеется  выбор: взять на себя риск, или избежать его, Например, нужно принять решение  о выдаче кредита с 30% -ным риском его невозврата, но высокой доходностью, например, 40% годовых, или вложить те же денежные средства в менее доходный финансовый инструмент - ценные бумаги, но с риском существенно меньшим. В этом случае банк должен оценить и сравнить прогнозируемый процент потерь, вероятность рисков и принять управленческое решение, помня, что каждому шансу получить прибыль противостоит возможность получить убытки. Прибыль можно получить, если заранее предвидеть и предотвратить возможные риски. Превышение допустимого уровня риска может привести к банкротству банка. Поэтому риском нужно управлять.

В основе управления банковскими  рисками лежат следующие принципы:

1. Прогнозирование вероятных  рисков и их количественная  оценка;

2. Определение возможных  источников покрытия убытков  от возникающих рисков;

3. Четкое распределение  полномочий и ответственности  руководителей и сотрудников  при управлении рисками;

4. Контроль рисков по  всем подразделениям банка. Основная  задача управления рисками - поддержание  приемлемых соотношений прибыльности  с показателями безопасности  и ликвидности в процессе управления  активами и пассивами банка,  т.е. минимизация банковских потерь. Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Цели и задачи управления рисками определяют - постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в  которой работает банк. Необходимо учитывать: уровень инфляции, предпринимательскую  среду инвестиционный климате регионе  и стране, количество банков в регионе  и уровень конкуренции между  ними, регулирование Центральным  Банком конкуренции на рынке, перераспределение  рисков между банками, расширение денежного  и кредитного рынков, новые банковские продукты и услуги, потребность в  банковских услугах, совершенствование  банковских технологий, финансовое положение  клиентов банка, и др.

Процесс управления рисками  включает в себя:

1) предвидение рисков;

2) определение их вероятных  размеров и последствий;

3) разработку и реализацию  мероприятий по предвидению или  минимизации связанных с ними  потерь - регулирование рисков;

4) возмещение потерь от  рисков.

1 этап. В каждом банке должна быть выработана политика принятия решений таким образом, чтобы одновременно способствовать развитию банка и минимизировать риски. С этой целью в банках создаются комитеты по управлению рисками:

кредитными, ликвидности, процентными, операционными и пр. В компетенцию  комитетов входит разработка лимитной политики, определение критериев  оценки рисков, принятие решений по осуществлению операций, мониторинг рисков. Заседания подобных комитетов  должны проходить периодически в  целях общей оценки уровня банковского  риска и эпизодически - по мере проведения потенциально рискованной операции. Комитеты делегируют и распределяют полномочия между различными подразделениями  банка в целях повышения ответственности  за принятие решений, мониторинга, предвидения, оценки, минимизации и контроля за рисками.

2 этап. Риск должен быть определен и измерен. Оценка риска в значительной степени основана на систематическом статистическом определении вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Интуитивно наиболее понятным способом измерения риска является максимальный размер временно возникающих убытков. Для этого необходимо определить критерии рисков и их ранжирование, В современной банковской практике сложились три основных метода расчета рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический.

Статистический метод  базируется на анализе статистических рядов за возможно более продолжительный  период времени. Метод позволяет  определить периодичность возникновения  потерь банка и их зависимость  от каких-либо факторов. Например, метод  можно использовать для оценки риска  проведения операций на фондовом и  валютном рынках. Он позволяет спрогнозировать "поведение" данных фондовых инструментов в перспективе, принять грамотное решение по их использованию и избежать потерь.

Метод экспертных оценок предполагает обсуждение ситуации, операции, конкретного  случая группой специально созванных  экспертов. На основе сбора и обработки  их мнений и суждений дается обобщающая рейтинговая оценка и отнесение  к определенной группе риска. Например, использование данного метода возможно при оценке деловой репутации  заемщика, определении курса валют, рыночной стоимости ценных бумаг  и др.

Аналитический метод базируется на анализе совокупности факторов, влияющих на банковские риски. В его  основе лежит использование частного и комплексного подходов к определению  рисков.