Формирование планового бюджета подразделения

Потребность в электроэнергии и  электрической мощности рассчитывается по утвержденному технологическому режиму работы ПС, учитывающему баланс рабочего времени на месяц. Мощность электродвигателей определяется с учетом расчетной подачи агрегатов, а расходы на электроэнергию – с учетом среднего напора, среднего коэффициента полезного действия (КПД) агрегата, среднего КПД электродвигателей. 

 

Общая потребность в электроэнергии представлена  в табл. 2.4.

 

   Таблица 2.4

      Необходимый расход  электроэнергии для 

осуществления плановых объемов переработки

Мощность электродвигателей, кВт	Годовой баланс рабочего времени, час.	Расход электроэнергии, тыс.кВт*ч
1	2	3
137100	297169	40742,005

 

Для осуществления процесса переработки отходов не требуется материальных ресурсов, материальные затраты складываются из расходов на вспомогательные материалы для ремонтно-технического обслуживания трубопроводов и оборудования.

Потребность во вспомогательных материалах на техническое  обслуживание и ремонт представлена  в  табл. 2.5.

 

Таблица 2.5

Потребность во вспомогательных материалах 

Наименование  материала	Единица  измерения	Кол-во
Масла  для  смазки перерабатывающих агрегатов	Кг	254
Изоляционные  материалы	М	6581
ГСМ для техники	Т	622

 

Планирование объемов ремонтно-технического обслуживания осуществляется на основе системы планово-предупредительных ремонтов.

Данные о количестве планово-предупредительных ремонтов рассчитывается ПТО на основании  «Положения о системе технического обслуживания и планово-предупредительных  ремонтов промыслового оборудования для предприятий». Количество планируемых ППР и объем работ по ППР на плановый период представлены в табл. 2.6.

 

 

Таблица 2.6

Количество и объем  работ по ППР оборудования

в плановом периоде

Показатель	Количество ремонтов, ед.	Объем работ, чел/час
Средний ремонт	24	1267
Текущий ремонт	38	22585
Техническое обслуживание	75	4035,5
Монтажные и пуско-наладочные работы	20	18347
Итого	157	46234,5

 

В плановом периоде потребность в ППР оборудования ПС составит 157 рем., трудоемкость – 46234,5 чел-час.

Расчет операционного бюджета затрат основывается на показателях производственной программы и ее ресурсоемкости с использованием информационно-методической базы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.ФОРМИРОВАНИЕ ПЛАНОВОГО БЮДЖЕТА  ПРЕДПРИЯТИЯ

1. Расчет операционного бюджета

 

Расчету бюджета затрат предшествует формирование программы снижения издержек на транспортировку опасных отходов:

1. Для сокращения затрат  на энергию предлагается внедрение  устройств «мягкого» пуска для  электродвигателей. Объем внедрения  ставит 6 комплектов. Затраты на приобретение комплектов финансируются из ремонтного фонда предприятия.

Ожидаемый результат от внедрения  данного мероприятия заключается  в сокращении затрат энергии при  пуске двигателей. Затраты на внедрение  мероприятия, возможность сокращения затрат и эффективность мероприятия представлены в табл. 3.1.

 

Таблица 3.1

Эффективность внедрения устройств  «мягкого» пуска

Показатель	Факт	Плановый период	Отклонение
			абсолютное	относительное, %
Объем внедрения устройств, ед.	-	6	6	-
Стоимость одного комплекта  устройства "Мягкого пуска", тыс.руб.	-	270	270	-
Итого единовременных затрат на внедрение, тыс.руб.	-	1620	1620	-
Амортизационные отчисления, тыс.руб.	-	40,5	40,5	-
Расход энергии электродвигателями при пуске, тыс.кВт-ч	3254,6	2897,8	-356,8	-11,0
Тариф за потребляемую энергию, руб.	0,875	0,875	0	0,0
Затраты на энергию, тыс.руб.	2847,8	2535,6	-312,2	-11,0
Эффект от мероприятия, тыс.руб.			271,7	11,0

 

Внедрение мероприятия потребует  затрат на приобретение устройств мягкого  пуска на сумму 1620 тыс.руб. В результате ожидается увеличение амортизационных отчислений на 40,5 тыс.руб. Расход электроэнергии на пуск двигателей сократиться за счет внедрения мероприятий на  356,8 тыс.кВт-ч, что обеспечит снижение затрат на энергию на 312,2 тыс.руб. Совокупная экономия затрат от внедрения мероприятия составит 271,7 тыс.руб. или 11%⁸

2. В целях экономии затрат  на ремонтно-техническое обслуживание  линейной части трубопроводов и оборудования предлагается заменить используемые в настоящее время импортные мастики на отечественные, не уступающие по качеству, но ниже по цене, кроме того расход предлагаемого покрытия ниже, чем используемого.

Покрытие «БИУРС» представляет собой двухслойное полимерное покрытие на основе двухкомпонентной эпоксидной грунтовки «Праймер-МБ» и двухкомпонентной не содержащей растворителя битумно-уретановой мастики «БИУР».

Эффективность данного  мероприятия заключается в сокращении затрат на ремонтно-техническое обслуживание за счет более экономного расхода  материальных ресурсов (табл. 3.2).

 

Таблица 3.2

Эффективность замены импортных мастик на отечественные

Показатель	Факт	Плановый период	Отклонение
			абсолютное	относительное, %
Протяженность трубопровода, подлежащего обработке	10452	10452	0	0,0
Удельный расход грунтовки, мл/м	421	312	-109	-25,9
Удельный расход мастики, л/м	9,3	8,9	-0,4	-4,3
Стоимость 1 л грунтовки	104	93	-11	-10,6
Стоимость 1 л мастики	264	255	-9	-3,4
Затраты на обработку, тыс.руб.	26119,4	24024,1	-2095,3	-8,0
Эффект от мероприятия, тыс.руб.			2095,3	8,0

 

Снижение затрат за счет внедрения мероприятий составит 2095,3 тыс.руб.

3. Увеличение зон обслуживания  ремонтных рабочих.

Возможность укрупнения зон обслуживания рабочими связана с наличием внутрисменных  и целодневных простоев ремонтных рабочих (табл. 3.3).

 

Таблица 3.3

Возможность расширения зон обслуживания

ремонтными рабочими

Показатель	Значение
Производительность ремонтного рабочего по осмотру линейной части, км/час	1,2
Зона обслуживания одним  рабочим, км.	2320
Необходимое рабочее  время для осуществления обслуживания заданной зоны, час.	1933,3
Фактическое рабочее  время одного рабочего, час.	2004
Возможность увеличения зоны обслуживания одним рабочим, км.	84,8
Итого зона обслуживания одним ремонтным рабочим, км.	2404,8

 

Возможность увеличения зоны обслуживания ремонтным рабочим за счет сокращения внутрисменных и целодневных простоев составляет 84,8 км., таким образом, зона обслуживания в плановом периоде составит 2404,8 км.

Эффективность расширения зон обслуживания представлена в  табл. 3.4.

 

Таблица 3.4

Эффективность расширения зон обслуживания

ремонтными рабочими

Показатель	Факт	Плановый период	Отклонение
			абсолютное	относительное, %
Протяженность трассы, км.	68195	68195	0	0,0
Зона обслуживания одним  рабочим, км./чел.	2320	2404,8	84,8	3,7
Количество рабочих  для обслуживания, чел.	29	28	-1	-3,5
Среднемесячная заработная плата, тыс.руб.	8,56	8,56	0	0,0
Затраты на оплату труда, тыс.руб.	3019,4	2912,9	-106,5	-3,5
Отчисления на социальные нужды, тыс.руб.	785,0	757,4	-27,7	-3,5
Итого затрат, тыс.руб.	3804,4	3670,3	-134,2	-3,5
Эффект от мероприятия, тыс.руб.			134,2	3,5

 

 

Сокращение затрат от расширения зон  обслуживания составит 134,2 тыс.руб., в  том числе экономия затрат на оплату труда – 106,5 тыс.руб., экономия отчислений на социальные нужды – на 27,7 тыс.руб.⁹

Эффективность внедрения комплекса предложений по сокращению затрат представлена в табл. 3.5.

 

Таблица 3.5

Эффективность внедрения комплекса  предложений 

по сокращению затрат

Предложения	Экономия затрат, тыс.руб.
Внедрение устройств "мягкого" пуска для электродвигателей	271,7
Замена импортных мастик «Фрусис 1000А» (Япония) на отечественные «БИУРС»	2095,3
Увеличение зон обслуживания ремонтных  рабочих	134,2
Итого	2501,2

 

Эффективность предложений составит 2501,2 тыс.руб.

Внедрение данных предложений окажет влияние на себестоимость переработки опасных отходов, поэтому они должны быть учтены в бюджете предприятия.

Основной задачей определения  бюджета затрат является определение  необходимых затрат на транспортировку отходов при наиболее эффективном использовании производственных фондов, материальных, трудовых ресурсов.

Материальные затраты  на техническое обслуживание и ремонт линейной части (вспомогательные материалы) представлены в табл. 3.6.

 

 

 

 

Таблица 3.6

Затраты на вспомогательные  материалы для ремонта

Наименование материла	Количество, ед.	Цена, руб.	Сумма, тыс.руб.
Масла  для  смазки магистральных и перерабатывающих агрегатов	254	201	51,1
Изоляционные  материалы	6581	74	487,0
ГСМ для техники	622	95	59,1
Итого			597,2

 

Материальные затраты  на техническое обслуживание и ремонт линейной части в плановом периоде составят 597,2 тыс.руб.

Материальные затраты  на технологическую и преддиагностическую  очистку представлены в табл. 3.7.