Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Ноября 2013 в 14:05, курсовая работа
Объектом исследования является предприятие ООО “Ламор-Югра”. Главной целью организации является транспортировка опасных отходов. “Ламор-Югра” осуществляет следующие виды деятельности:
транспортировка опасных отходов;
переработка нефтесодержащих отходов;
содержание полигонов утилизации нефтезагрязненных отходов и иных отходов;
рекультивация шламовых амбаров;
рекультивация нефтезагрязненных и солезагрязненных земель с дифференцированным подходом на местности в различных экологических системах;
Введение
3
1.Технология формирования бюджета
5
1.1. Концептуальная схема формирования бюджета
5
1.2. Методика расчета бюджета
8
1.3. Информационная база бюджетного планирования
16
2. Обоснование бюджетных факторов
22
2.1. Планирование производственных параметров
22
2.2. Определение ресурсоемкости выполнения производственного плана
23
3. Формирование планового бюджета подразделения
28
3.1. Расчет операционного бюджета затрат
28
3.2. Оценка сбалансированности бюджета
38
Заключение
43
Список литературы
Таблица 3.7
Затраты на вспомогательные материалы
для очистки трубопроводов
Показатель |
Значение |
Стоимость очистного устройства, тыс.руб. |
24,7 |
Количество очистных устройств, ед. |
52 |
Затраты на очистку, тыс.руб. |
1284,4 |
Материальные затраты
на технологическую и
Затраты на электроэнергию представлены в табл. 3.8.
Таблица 3.8
Затраты на электроэнергию
Показатель |
Значение |
1 |
2 |
Совокупная мощность оборудования, тыс.кВт |
137100 |
Тариф за заявленную мощность, руб./тыс.кВт |
5,56 |
Оплата заявленной мощности, тыс.руб. |
762,3 |
Объем транспортировки отходов, млн.м3 |
1131094 |
Удельный расход электроэнергии, кВт-ч/м3 |
36,02 |
Тариф за потребленную электроэнергию, руб. |
0,875 |
Оплата потребленной электроэнергии, тыс.руб. |
35649,3 |
Итог затраты на электроэнергию, тыс.руб. |
36411,5 |
Затраты на электроэнергию в плановом периоде составят 36411,5 тыс.руб.
Бюджет материальных затрат представлен в табл. 3.9.
Таблица 3.9
Бюджет материальных затрат на плановый период
Статьи затрат |
Сумма, тыс.руб. |
Отклонение, тыс.руб. |
Темп роста, % | |
Плановый период |
Отчетный период | |||
Вспомогательные материалы |
3259,2 |
3 176,0 |
83,2 |
102,6 |
Технологический ресурсы |
6294,8 |
6 197,0 |
97,8 |
101,6 |
Электроэнергия |
36411,5 |
35 654,0 |
757,5 |
102,1 |
Итого материалы |
45965,5 |
45 027,0 |
938,5 |
102,1 |
Бюджет материальных затрат в плановом периоде составит 45965,5 тыс.руб., что выше показателей отчетного года на 938,5 тыс.руб. или 2,1%.
Бюджет затрат на оплату труда по категориям, персонала представлен в табл. 3.10.
Таблица 3.10
Бюджет затрат на оплату труда в плановом периоде
Показатель |
Значение |
1 |
2 |
Численность рабочих, чел. |
768 |
- основных |
719 |
- вспомогательных |
49 |
Фонд рабочего времени одного рабочего, час |
2004 |
Средняя часовая тарифная ставка основного рабочего, руб. |
9,8 |
Средняя часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, руб. |
9,7 |
Коэффициент премий, % |
60 |
Районный коэффициент, % |
70 |
Северная надбавка, % |
50 |
Итого основная заработная плата производственных рабочих, тыс. руб. |
61498,2 |
- основных |
57612,0 |
- вспомогательных |
3886,2 |
Коэффициент дополнительной заработной платы, % |
16 |
Итого дополнительная заработная плата производственных рабочих, тыс. руб. |
9839,7 |
- основных |
9217,9 |
- вспомогательных |
621,8 |
ФЗП рабочих, тыс. руб. |
71337,9 |
- основных |
66829,9 |
- вспомогательных |
4508,0 |
Численность ИТР, чел. |
126 |
Средний месячный оклад ИТР, руб. |
4330 |
Коэффициент премий, % |
60 |
Районный коэффициент, % |
70 |
Северная надбавка, % |
50 |
Итого основная заработная плата ИТР, тыс. руб. |
26711,6 |
Коэффициент дополнительной заработной платы, % |
16 |
Итого дополнительная заработная плата ИТР, тыс. руб. |
4273,9 |
ФЗП инженерно-технических |
30985,5 |
ФЗП всего, тыс. руб. |
102323,4 |
Отчисления на социальные нужды, тыс.руб. |
26604,1 |
Фонд заработной платы в плановом периоде составит 102323,4 тыс.руб., в том числе заработная плата рабочих составит 71337,9 тыс.руб., фонд инженерно-технических работников составит 30985,5 тыс.руб. Отчисления на социальные нужды составят 26604,1 тыс.руб.
Бюджет амортизационных отчислений рассчитываются исходя из стоимости ОПФ и норм амортизации (табл. 3.11).
Таблица 3.11
Бюджет амортизационных отчислений в плановом периоде
Вид ОПФ |
Стоимость ОПФ, млн.руб. |
Норма амортизации, % |
Амортизационные отчисления, млн.руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
Магистральные трубопроводы транспортные |
763372 |
3 |
22901 |
Оборудование систем трубопроводного пневмотранспорта |
52427 |
3923 | |
- системы внутризаводские; |
18492 |
5 |
925 |
- камеры погрузки-разгрузки, |
11603 |
6,6 |
766 |
- задвижки линейные |
22332 |
10 |
2233 |
Устройства полнопроходные, запорные, оборудование гидравлическое |
57426 |
5,5 |
3158 |
Оборудование дефектоскопии |
36269 |
25 |
9067 |
Перерабатывающие станции |
108425 |
14,3 |
15223 |
Перерабатывающие агрегаты |
116362 |
12,5 |
14545 |
Итого |
1134282 |
72742 |
Бюджет амортизационных отчислений в плановом периоде составят 72742 тыс.руб. и по сравнению с отчетным годом не изменяться, так как ввода новых ОПФ не ожидается.
Расчет бюджета прочих затрат представлен в табл. 3.12.
Таблица 3.12
Расчет бюджета прочих затрат
Показатель |
Значение |
1 |
2 |
Объем транспортных услуг, тыс.м-час |
52000 |
Стоимость 1 м-часа, руб. |
1521,3 |
Затраты на оплату услуг, тыс.руб. |
79107,6 |
Объем пуско-наладочных работ, бр-час |
1750 |
Стоимость 1 бр-часа, руб. |
2765 |
Затраты на оплату услуг, тыс.руб. |
4838,8 |
Протяженность трассы, км. |
68195 |
Затраты на диагностику 1 км. трассы, руб. |
46,3 |
Количество операций в год, ед. |
4 |
Затраты на диагностику, тыс.руб. |
12629,7 |
Потребность в ремонте, бр-час. |
73968 |
Стоимость 1 бр-часа, руб. |
2896 |
Затрат на капитальный ремонт подрядным способом, тыс.руб. |
214211,3 |
Протяженность капитального ремонта с заменой труб, км. |
6750 |
Стоимость замены труб, руб./км. |
1654,3 |
Затраты на капитальный ремонт по замене труб, тыс.руб. |
11166,5 |
Протяженность ремонта с заменой изоляции, км. |
19847 |
Стоимость замены изоляции, руб./км. |
1362,4 |
Затраты на замену изоляции, тыс.руб. |
27039,6 |
Количество дефектов, требующих срочного ремонта, ед. |
16874 |
Стоимость устранения дефектов, руб./ед. |
6352,1 |
Затраты на устранение дефектов, тыс.руб. |
107185,3 |
Затраты на капитальный ремонт и техническое обслуживание линейной части, тыс.руб. |
145391,4 |
Затраты на технический осмотр, тыс.руб. |
2874,3 |
Затраты на текущий плановый ремонт, тыс.руб. |
12754,2 |
Затраты на капитальный ремонт, тыс.руб. |
6452,3 |
Затраты на наладочные работы, испытания и диагностику, тыс.руб. |
1587,3 |
Затрат на ремонт и техническое обслуживание ПС, тыс.руб. |
23668,1 |
Затраты на ремонт зданий и сооружений, тыс.руб. |
832,7 |
Количество обучаемых |
29 |
Стоимость обучения, тыс.руб/чел. |
43,8 |
Затраты на обучение, тыс.руб. |
1270 |
Количество командировок, ед. |
100 |
Средняя продолжительность одной командировки, дн. |
2 |
Размер суточных, руб. |
350 |
Затраты на суточные, тыс.руб. |
70 |
Стоимость проезда туда - обратно, руб. |
6150 |
Затраты на проезд, тыс.руб. |
615 |
Командировочные расходы, тыс.руб. |
685 |
Количество работников, пользующихся льготным проездом, чел. |
55 |
Стоимость проезда одного работника, руб. |
8550 |
Расходы на льготный проезд, тыс.руб. |
470,3 |
Затраты на транспортные услуги составят 79107,6 тыс.руб. Затраты на услуги по пуско-наладочным работам составят 4838,8 тыс.руб. Затраты на диагностику составят 12629,7 тыс.руб. Затраты на капитальный ремонт подрядным способом составят 214211,3 тыс.руб. Затраты на ремонт и техническое обслуживание газопроводов в плановом периоде составят 145391,4 тыс.руб., в том числе затраты на капитальный ремонт составят 11166,5 тыс.руб., затраты на замену изоляции – 27039,6 тыс.руб., затраты на устранение дефектов газопроводов – 107185,3 тыс.руб. Затраты на капитальный ремонт ПС составят 6452,3 тыс.руб., затраты на техобслуживание ПС в плановом периоде ставят 17215,8 тыс.руб. Затраты на подготовку кадров в плановом периоде составят 1270 тыс. руб. Затраты на командировки составят 685 тыс.руб. Затраты на льготный проезд работников составят 470,3 тыс.руб.
Бюджет прочих затрат представлен в табл. 3.13.
Таблица 3.13
Бюджет прочих затрат на плановый период
Статьи затрат |
Отчетный период, тыс.руб. |
Плановый период, тыс.руб. |
Изменение, тыс.руб. |
Темп прироста, % |
Услуги всех видов транспорта, всего, в том числе: |
79 108 |
74 738 |
4 370 |
5,8 |
- автотранспорта |
79 108 |
74 678 |
4 430 |
5,9 |
- железнодорожного транспорта |
0 |
61 |
-61 |
-100,0 |
Услуги сторонних организаций, всего, в том числе: |
4 839 |
4 489 |
350 |
7,8 |
- пуско-наладочные работы |
4 839 |
4 489 |
350 |
7,8 |
Диагностика |
12 630 |
12 014 |
616 |
5,1 |
Расходы на капитальный ремонт, всего, в том числе: |
232 144 |
239 167 |
-7 022 |
-2,9 |
- подрядным способом |
214 211 |
222 098 |
-7 886 |
-3,6 |
- хозяйственным способом |
17 933 |
17 069 |
864 |
5,1 |
Ремонтно-техническое |
151 959 |
150 492 |
1 467 |
1,0 |
Содержание дорог |
9 500 |
9 341 |
159 |
1,7 |
Подготовка кадров |
1 270 |
1 261 |
9 |
0,7 |
Командировочные расходы |
685 |
656 |
29 |
4,4 |
Другие расходы, всего, в том числе |
605 |
589 |
16 |
2,7 |
- канцелярские товары |
24 |
24 |
0 |
0,0 |
- льготный проезд |
470 |
453 |
18 |
3,9 |
Итого прочие затраты |
492 740 |
492 747 |
-7 |
0,0 |
Прочие затраты в плановом периоде составят 492740 тыс.руб., что ниже показателей отчетного года на 7 тыс.руб. В плановом периоде ожидается увеличение расходов на услуги автотранспорта на 4430 тыс.руб. или 5,9%, что связано с увеличением стоимости услуг. Услуги сторонних организаций по пуско-наладочным работам возрастут на 7,8% или 350 тыс.руб., что обусловлено увеличением количества услуг в плановом периоде. Затраты на диагностику увеличатся на 616 тыс.руб. или 5,1%, что связано с увеличением потребности в диагностике в связи с невыполнением плана отчетного периода. Расходы на капитальный ремонт в плановом периоде снизятся на 7022 тыс.руб. или 2,9%. Затраты на капитальный ремонт подрядным способом сократиться на 7886 тыс.руб. или 3,6%, затраты на ремонт хозяйственным способом увеличатся на 864 тыс.руб. или 5,1%. Затраты на ремонтно-техническое обслуживание возрастут на 1467 тыс.руб. или 1%, что связано с увеличением объемов работ и стоимости ресурсов для ремонтного обслуживания.
Операционный бюджет затрат на транспортировку опасных отходов представлен в табл. 3.14.
Таблица 3.14
Бюджет затрат на транспортировку опасных отходов на плановый период
Элементы затрат |
Отчетный период, тыс.руб. |
Плановый период, тыс.руб. |
Изменение, тыс.руб. |
Темп прироста, % |
Бюджет материальных затрат, всего, в том числе: |
45 027 |
45 965 |
938 |
2,1 |
вспомогательные материалы |
3 176 |
3 259 |
83 |
2,6 |
технологический ресурсы |
6 197 |
6 295 |
98 |
1,6 |
электроэнергия |
35 654 |
36 412 |
758 |
2,1 |
Бюджет расходов на оплату труда |
123 964 |
126 135 |
2 171 |
1,8 |
Бюджет амортизационных отчислений |
72 653 |
72 742 |
89 |
0,1 |
Бюджет прочих расходов |
492 737 |
492 740 |
3 |
0,0 |
Бюджет затрат на транспортировку отходов |
734 381 |
740 375 |
5 994 |
0,8 |
Информация о работе Формирование планового бюджета подразделения