Составление проекта федерального бюджета в Российской Федерации

 

Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле:

Кср =

 , где 

К_ср - среднегодовое количество классов (учащихся);

К_01.01. - количество классов (учащихся) на 1 января; 

К_01.09 - количество классов (учащихся) на 1 сентября.

Произведем расчет среднегодового количества классов (до десятых) в текущем году:

1-4 классы = 17*8 + 21 * 4 / 12 = 18,3

5-9 классы = 20 * 8 + 18 * 4 / 12 = 19,3

10-11 классы = 7 * 8 + 9 * 4 / 12 = 7,7

Среднегодовое число классов, всего: 18,3 + 19,3 + 7,7 = 45,3

Произведем расчет среднегодового числа учащихся в текущем году (до целых):

1-4 классы = 340 * 8 + 462 *4 / 12 = 381 чел.

5-9 классы = 460 * 8 + 414 * 4 / 12 = 445 чел.

10-11 классы = 126 * 8 + 180 * 4 / 12 = 144 чел.

Число учащихся, всего: 381 + 445 + 144 = 970 чел.

Значения проекта на следующий год на 01.01 совпадают со значениями текущего периода на 01.09, т.е. в столбец 6 переносим данные из столбца 4.

Значения проекта на 01.09 (столбец 7) определяем с учетом приема и выпуска учащихся:

К_01.09 = К_01.01 + П – В, где

П и В - приема и выпуска учащихся (соответственно);

К_01.01. - количество учащихся на 1 января;

К_01.09 - количество учащихся на 1 сентября.

Согласно условиям, план выпуска и приема в следующем  году по городским школам:

Выпуск: из 4-х классов — 140 человек; из 9-х классов — 130 человек; из 11-х классов — 95 человек.

Прием:  в 1-й класс — 65 человек; в 5-е классы — 135 человек; в 10-е классы – 75% выпуска 9-х классов, т.е. 130 * 75 / 100 = 98 человек.

Рассчитаем число учащихся в проекте на следующий год  на 01.09.:

1-4 классы = 462 + 65 – 140 = 387 чел.;

5-9 классы 414 + 135 – 130 = 419 чел.;

10-11 классы 180 + 98 – 95 = 183 чел.;

Число учащихся, всего: 387 + 419 + 183 = 989 чел.

Приняв наполняемость  классов в следующем году неизменной, можно определить количество классов:

1-4 классы = 387 / 22 = 17,6;

5-9 классы = 419 / 23 = 18,2;

10-11 классы = 183 / 20 = 9,2;

Число классов, всего: 17,6 + 18,2 + 9,2 = 45.

Произведем расчет среднегодового количества классов (до десятых) в следующем году:

1-4 классы = 21*8 + 17,6 * 4 / 12 = 19,9

5-9 классы = 18 * 8 + 18,2 * 4 / 12 = 18,1

10-11 классы = 9 * 8 + 9,2 * 4 / 12 = 9,1

Среднегодовое число классов, всего: 19,9 + 18,1 + 9,1 = 47,1

Произведем расчет  среднегодового числа учащихся в следующем году (до целых):

1-4 классы = 462 * 8 + 387 *4 / 12 = 437 чел.

5-9 классы = 414 * 8 + 419 * 4 / 12 = 416 чел.

10-11 классы = 180 * 8 + 183 * 4 / 12 = 181 чел.

Число учащихся, всего: 437 + 416 + 181 = 1 034 чел.

 

2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала  по общеобразовательным школам

На основе полученных показателей  количества классов и учащихся производится расчет фонда заработной платы педагогического  персонала по общеобразовательным  школам. Результаты расчетов представлены в табл. 4.

Значения количества классов (столбцы 3, 5, 6 и 7) заполняются на основе данных табл. 3.

Плановая норма организационной  нагрузки учителя, согласно условиям, составляет:

1-4 классы – 20 часов в неделю;

5-9 классы – 18 часов в неделю;

10-11 классы – 18 часов в неделю.

Количество педагогических ставок по группе классов (столбец 12 и 13) рассчитывается как частное от деления числа учебных часов  по тарификации на плановую норму  организационной нагрузки учителя.

Таким образом, количество педагогических ставок по группе классов в текущем  году (столбец 12) составляет:

1-4 классы: 550 / 20 = 27.5;

5-9 классы: 745 / 18 = 41.4;

10-11 классы: 250 / 18 =13.9.

Проект на следующий год (столбец 13) составит:

1-4 классы: 575 / 20 = 28.8;

5-9 классы: 730 / 18 = 40.6;

10-11 классы: 275 / 18 =15.3.

Количество педагогических ставок на 1 класс равно частному количества педагогических ставок по группе классов и количества классов  по данной группе на 01.01.

Количество педагогических ставок на 1 класс в текущем году (столбец 14) равно:

1-4 классы: 27.5 / 17 = 1.62;

5-9 классы: 41.4 / 20 = 2.07;

10-11 классы: 13.9 / 7 =1.99.

Проект на следующий год (столбец 15) составит:

1-4 классы: 28.8 / 21 = 1.37;

5-9 классы: 40.6 / 18 = 2.26;

10-11 классы: 15.3 / 9 =1.7.

Среднегодовое количество педагогических ставок рассчитывается как произведение количества педагогических ставок на 1 класс и среднего количества классов в каждой группе, что в текущем году (столбец 16) составляет:

1-4 классы: 1.62 * 18.3 = 29.65;

5-9 классы: 2.07 * 19.3 = 39.95;

10-11 классы: 1.99 * 7.7 = 15.32.

На следующий год (столбец 17) планируются следующие среднегодовые  показатели количества педагогических ставок:

1-4 классы: 1.37 * 19.9 = 27.26;

5-9 классы: 2.26 * 18.1 = 40.91;

10-11 классы: 1.7 * 9.1 = 15.47.

Средняя ставка учителя в  месяц равна частному от деления  общей суммы начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов и количества педагогических ставок по группе классов на 01.01, что составляет в текущем году (столбец 18):

1-4 классы: 6 000 / 27.5 = 218.18 руб.;

5-9 классы: 17 200 / 41.4 = 415.46 руб.;

10-11 классы: 5 500 / 13.9 =395.68 руб.

В следующем году средняя  ставка учителя в месяц (столбец 19) планируется в размере:

1-4 классы: 6 100 / 28.8 = 211.81 руб.;

5-9 классы: 16 500 / 40.6 = 406.40 руб.;

10-11 классы: 6 100 / 15.3= 398.69 руб.

Фонд заработной платы (ФЗП) в год равен произведению среднего количества педагогических ставок и  средней ставки учителя в месяц, умноженной на 12 месяцев.

В текущем году ФЗП составляет (столбец 20):

1-4 классы: 218.18 * 29.65 * 12 = 77 628.4 руб.;

5-9 классы: 415.46 * 39.95 * 12 = 199 171.5 руб.;

10-11 классы: 395.68 * 15.32 * 12 = 72 741.8 руб.

В следующем году ФЗП составит (столбец 21):

1-4 классы: 211.81 * 27.26 * 12 = 69 287.3 руб.;

5-9 классы: 406.40 * 40.91 * 12 = 199 509.9 руб.;

10-11 классы: 398.69 * 15.47 * 12 = 74 012.8 руб.

По строке «Итого» указывается  суммарные значения показателей  по всем группам классов:

77 628.4 + 199 171.5 + 72 741.8 = 349 541.7 руб. – в текущем году;

69 287.3+ 199 509.9 + 74 012.8 = 342 810.0 руб. – в следующем году.

Итого тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала (строка «Итого») и ФЗП руководящего и учебно-вспомогательного состава:

349 541.7 + 66 200 = 415 741.7 руб. – в текущем году;

342 810 + 78 542 = 421 342 руб. – в следующем году.

Дополнительный ФЗП принимается в размере 20% от общего:

415 741.7 * 0.2 = 83 148.3 руб. –  в текущем году;

421 342 * 0.2 = 84 268.4 руб. – в следующем году.

Таким образом, общий ФЗП по школе составит:

415 741.7 + 83 148.3 = 498 890.0 руб. –  в текущем году;

421 342 + 84 268.4 = 505 610.4 руб. – в следующем году.

 

 

 

 

 

 

 

Показатель	Количество классов						Данные тарификационного списка по педагогическому персоналу				Количество педагогических ставок						Средняя ставка учителя  в месяц, руб.		ФЗП в год, руб.
	на 01.01		на 01.09		средне-годовое		нагрузка в  месяц, ч.		заработная плата в месяц, руб.		по группе классов		на один класс		средне-  годовое
	теку-щее	про-ект	теку-щее	про-ект	теку-щее	про-ект	теку-щее	про-ект	теку-щее	про-  ект	теку-щее	про-ект	теку-щее	про-ект	теку-щее	про-ект	теку-щее	про-ект	теку-  щее	про-  ект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4 классы	17	21	21	17,6	18,3	19,9	550	575	6 000	6 100	27,5	28,8	1,62	1,37	29,65	27,26	218,18	211,81	77 628,4	69 287,3
5-9 классы	20	18	18	18,2	19,3	18,1	745	730	17 200	16 500	41,4	40,6	2,07	2,26	39.95	40,91	415,46	406,40	199 171,5	199 509,9
10-11 классы	7	9	9	9,2	7,7	9,1	250	275	5 500	6 100	13,9	15,3	1,99	1,7	15,32	15,47	395,68	398,69	72 741,8	74 012,8
Итого:	44	48	48	45	45,3	47,1	1 545	1 580	28 700	28 700	х	х	х	х	х	х	х	х	349 541,7	342 810
ФЗП руководя-щего и учебно-вспомогатель-ного состава	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	66 200	78 542
Итого тарифный ФЗП	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	415 741,8	421 342
Дополнительный ФЗП (надтариф-ный), в % к об-щему ФЗП 20%	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	83 148,3	84 268,4
Общий ФЗП по школе	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	498 890	505 610,4

 

Таблица 4 

3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Рассчитаем объем хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам (табл. 5).

Таблица 5

Хозяйственные, командировочные, учебные и прочие расходы по общеобразовательным  школам

№	Показатель, единица  измерения	Принято в текущем  году	Проект на следующий  год
1	2	3	4
1	Хозяйственные и командировочные  расходы: среднегодовое количество классов	45.3	47.1
	расходы на 1 класс, руб.	270	270
	Итого хозяйственных и  командировочных расходов на все  классы, руб.	12 231	12 717
2	Учебные и прочие расходы: среднегодовое количество 1-4 классов	18.3	19.9
	норма расходов на 1 класс, руб.	140	140
	сумма расходов на 1-4 классы, руб.	2 562	2 786
	среднегодовое количество 5-9 классов	19.3	18.1
	норма расходов на 1 класс, руб.	320	320
	сумма расходов на 5-9 классы, руб.	6 176	5 792
	среднегодовое количество 10-11 классов	7.7	9.1
	норма расходов на 1 класс, руб.	260	260
	сумма расходов на 10-11 классы, руб.	2 002	2 366
	Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.	10 740	10 944

Значения среднего количества классов всего и по группам  классов заполняются на основании  ранее полученных показателей, представленных в табл. 3.

Сумма хозяйственных и  командировочных расходов на все  классы определяется, как произведение среднегодового количества классов  на расходы на 1 класс:

в текущем году: 45.3 *270 = 12 231 руб.;

в следующем году: 47.1 + 270 = 12 717 руб.

Учебные и прочие расходы  по группам классов определяются аналогично, исходя из среднегодового количества классов в группе и  нормы расходов на 1 класс данной группы:

В текущем  году учебные и прочие расходы  по группам классов составляют (столбец 3):

1-4 классы: 18.3 * 140 = 2 562 руб.;

5-9 классы: 19.3 * 320 = 6 176 руб.;

10-11 классы: 7.7 * 260 = 2 002 руб.;

Итого учебных и прочих расходов: 2 562+ 6 176+ 2 002= 10 740 руб.

Проект на следующий год (столбец 4) составит:

1-4 классы: 19.9 * 140 = 2 786 руб.;

5-9 классы: 18.1 * 320 = 5 792 руб.;

10-11 классы: 9.1 * 260 = 2 366 руб.;

Итого учебных и прочих расходов: 2 786+ 5 792+ 2 366= 10 944 руб.

 

4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

 

При расчете расходов на содержание ГПД используются рассчитанные ранее показатели среднегодового количества учащихся (табл. 3). При этом группу продленного дня, согласно условиям, посещают 75% учащихся 1-4 классов (строка 2), что составляет:

в текущем году: 381 *0.75 = 286 чел.;

в следующем году: 437 * 0.75 = 328 чел.

Расходы по заработной плате  в год на всех учащихся (строка 3) рассчитывается, как произведение расходов на 1 учащегося на среднегодовое  число учащихся в ГПД:

в текущем году: 286 * 210 = 60 060 руб.;

в следующем году: 328 * 210 = 68 880 руб.

На рассчитанную заработную плату начисляются налоги (ЕСН) в  размере 26% (строка 4):

в текущем году: 60 060 * 0.26 = 15 615.6 руб.;

в следующем году: 68 880 * 0.26 = 17 908.8 руб.

Расходы на мягкий инвентарь  в год рассчитываются аналогично заработной плате, то есть произведение расходов на 1 учащегося на число  учащихся в ГПД:

в текущем году: 286 * 240 = 68 640 руб.;

в следующем году: 328 * 240 = 78 720 руб.

Расходы на питание определяются, как произведение 3-х показателей - среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода и числа дней функционирования 1 учащегося, что составляет: