Составление проекта федерального бюджета в Российской Федерации

в текущем году: 286 * 40 * 248 = 2 837 120 руб.;

в следующем году: 328 * 40 * 248 = 3 253 760 руб.

Общая сумма расходов на содержание ГПД рассчитывается суммированием  всех видов расходов на всех учащихся, относящихся к ГПД:

в текущем: 60 060 + 15 615.6 + 68 640 + 2 837 120 = 2 981 435.6 руб.;

в следующем: 68 880+ 17 908.8+ 78 720+ 3 253 760= 3 419 268.8 руб.

Представим полученные расчеты  в таблице 6.

Таблица 6

Расходы на содержание ГПД по общеобразовательным школам в городах

№	Показатель, единица  измерения	Принято в текущем  году	Проект на следующий  год
1	2	3	4
1	Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов	381	437
2	Среднегодовое число учащихся в ГПД	286	328
3	Расходы по заработной плате  в год: на 1 учащегося, руб.	210	210
	на всех учащихся, руб.	60 060	68 880
4	Начислено на заработную плату 26%: на 1 учащегося, руб.	54.60	54.60
	на всех учащихся, руб.	15 615.6	17 908.8
5	Расходы на мягкий инвентарь  в год: на 1 учащегося, руб.	240	240
	на всех учащихся, руб.	68 640	78 720
6	Расходы на питание: норма расходов на питание 1 учащегося в день, руб.	40	40
	число дней функционирования групп	248	248
	расходы на питание в год, руб.	2 837 120	3 253 760
Итого расходов на ГПД, руб.		2 981 435.6	3 419 268.8

 

 

5. Свод расходов по общеобразовательным школам

 

В табл. 7 представлен свод расходов по общеобразовательным школам, который составляется на основе данных, полученных ранее.

Таблица 7

Свод расходов по общеобразовательным школам

№	Показатель, единица  измерения	Принято в текущем  году	Проект на следующий  год
1	2	3	4
1	Заработная плата педагогического  персонала	349 541.7	342 810
2	Заработная плата административно-обслужива-ющего и учебно-вспомогательного персонала	66 200	78 542
3	Всего ФЗП	498 890	505 610.4
4	Начисления на заработную плату	129 711.4	131 458.7
5	Хозяйственные и командировочные  расходы	12 231	12 717
6	Учебные и прочие расходы	10 740	10 944
7	Расходы на ГПД	2 981 435.6	3 419 268.8
8	Итого расходы на текущее  содержание школ	3 633 008	4 079 998.9

Значения заработной платы  персонала (строки 1 и 2) заполняются  на основе ранее полученных данных (табл. 4). В строке 3 «Всего ФЗП» указывается  общий ФЗП по школе (табл. 4).

На заработную плату начисляется  ЕСН в размере 26% от общего ФЗП:

в текущем году: 498 890 * 0.26 = 129 711.4 руб.;

в следующем году: 505 610.4 * 0.26 = 131 458.7 руб.

Хозяйственные, командировочные, учебные и прочие расходы заполняются  на основе результатов, полученных в  табл. 5, расходы на ГПД – на основе табл. 6.

Общая сумма расходов на текущее содержание школ рассчитывается суммированием всех расходов (сумма строк 3 – 7 табл. 7):

в текущем году: 498 890 + 129 711.4 + 12 231 + 10 740 + 2 981 435.6 = 3 633 008 руб.;

в следующем году: 505 610.4 + 131 458.7 + 12 717 + 10 944 + 3 419 268.8 = 4 079 998.9 руб.

 

6. Расчет расходов на содержание  ДОУ в городах

 

Для расчета расходов на содержание ДОУ (см. табл. 8) определим  среднегодовое число детей в  ДОУ по формуле:

,

где К_ср - среднегодовое число детей в ДОУ;

К_нач.г. и К_кон.г.- число детей в ДОУ на начала и конец года, соответственно;

n – число месяцев до начала прироста.

Таким образом, среднегодовое  число детей в ДОУ с учетом прироста с 01.07 (n = 6) будет равен:

= 270 – в текущем году;

= 325 – в следующем году.

Расходы на заработную плату (на всех детей) определяются как произведение расходов на 1 ребенка и среднегодового числа детей в ДОУ:

в текущем году: 240 * 270 = 64 800 руб.;

в следующем году: 240 * 325 = 78 000 руб.

Начисления на заработную плату (ЕСН) составляют 26%:

в текущем году: 64 800 * 0.26 = 16 484 руб.;

в следующем году: 78 000 * 0.26 = 20 280 руб.

Расходы на питание всех детей в год рассчитываются, как  произведение числа дето-дней на норму  расходов на 1 ребенка в день.

Число дето-дней, в свою очередь, определяется, исходя из числа дней функционирования и среднегодового числа детей в ДОУ:

в текущем году: 230 * 270 = 62 100 дето-дней.;

в следующем году: 230 * 325 = 74 750 дето-дней.

Тогда расходы на питание  составят:

в текущем году: 62 100 * 40 = 2 484 000 руб.;

в следующем году: 74 750 *40 = 2 990 000 руб.

Расходы на мягкий инвентарь  для оборудования всех новых мест рассчитываются, исходя из расходов 1 новое  место и прироста числа детей:

в текущем году: 520 * (300 – 240) = 31 200 руб.;

в следующем году: 520 * (340 – 310) = 15 600 руб.

А расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест –  исходя из расходов 1 ранее действующего места и числа детей на начало года.

в текущем году: 330 * 240 = 79 200 руб.;

в следующем году: 330 * 310 = 102 300 руб.

Хозяйственные и прочие расходы  определяются как произведение расходов на 1 ребенка и среднегодового числа  детей в ДОУ:

в текущем году: 620 * 270 = 167 400 руб.;

в следующем году: 620 * 325 = 201 500 руб.

Родительская плата на всех детей в год рассчитывается, исходя из родительской платы на 1 ребенка  и числа дето-дней в году:

в текущем году: 30 * 62 100 = 1 863 000 руб.;

в следующем году: 30 * 74 750 = 2 245 500 руб.

Определим общую сумму  расходов на содержание:

в текущем году: 64 800 + 16 848 + 2 484 000 + 31 200 + 79 200 + 167 400 + 1 863 000 = 4 706 448 руб.;

в следующем году: 78 000 + 20 280 + 2 990 000 +15 600 + 102 300 +201 500 + 2 242 500 = 5 650 180 руб.

Из общей суммы расходов выделяются расходы, финансируемые  из бюджета (все расходы за вычетом  родительской платы):

в текущем году: 4 706 448 – 1 863 000 = 2 843 448 руб.;

в следующем году: 5 650 180 – 2 245 500 = 3 407 680 руб.

Таблица 8

Расходы на содержание ДОУ в городах

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Число детей:
на начало года	240	310
на конец года	300	340
среднегодовая (прирост с 01. 07)	270	325
2. Расходы на заработную  плату в год:
на 1 ребенка, руб.	240	240
на всех детей, руб.	64 800	78 000
3. Начисления на заработную  плату, руб.	16 848	20 280
4. Расходы на питание:
норма расходов на 1 ребенка  в день, руб.	40	40
число дней функционирования	230	230
число дето-дней	62 100	74 750
расходы на питание всех детей в год, руб.	2 484 000	2 990 000
5. Расходы на мягкий  инвентарь:
на оборудование 1 -го нового места, руб.	520	520
на оборудование всех новых  мест, руб.	31 200	15 600
на дооборудование 1-го ранее  действовавшего места, руб.	330	330
на дооборудование всех ранее  действовавших мест, руб.	79 200	102 300
6. Хозяйственные и прочие  расходы:
на 1 ребенка, руб.	620	620
на всех детей, руб.	167 400	201 500
7. Родительская плата:
на 1 ребенка в день, руб.	30	30
на всех детей в год, руб.	1 863 000	2 242 500
8. Всего расходов, руб.	4 706 448	5 650 180
В том числе:
средства родителей	1 863 000	2 242 500
финансирование из бюджета	2 843 448	3 407 680

 

7. Свод расходов на образование

 

Заполним таблицу сводных  расходов на образование (табл. 9). Данные по расходам на содержание ДОУ в городах (строка 1) заполняются на основе данных табл. 8, расходы на общеобразовательные школы в городах (строка 3) – на основе табл. 7.

Таблица 9

Свод расходов на образование, руб.

№	Наименование	Принято	Исполне-ние за 6 месяцев	Ожидае-мое ис-полнение	Проект на следую-щий год
1	2	3	4	5	6
1	ДОУ в городах	2 843 448	1 421 724	2 843 448	3 407 680
2	ДОУ в сельской местности	800 000	400 000	800 000	900 000
3	Школы общеобразовательные  в городах	3 633 008	1 816 504	3 633 008	4 079 998.9
4	Школы общеобразовательные  в сельской местности	850 000	475 000	850 000	900 000
5	Школы-интернаты в городах  и сельской местности	498 191	250 000	498 191	550 000
6	Приобретение учебников	460 000	230 000	460 000	400 000
7	Вечерние и заочные  общеобразовательные школы	46 923	23 460	46 923	48 220
8	Учреждение и мероприятия  по внешкольной работе с детьми	600 000	300 000	600 000	700 000
9	Детские дома	40 000	20 000	40 000	40 000
10	Фонд всеобуча	44 830.1	22 415.1	44 830.1	49 800
11	Прочие учреждения и мероприятия  в области образования	500 000	270 000	500 000	600 000
12	Финансирование мероприятий  по организации оздоровитель-ной кампании среди детей и подростков	50 000	25 000	50 000	70 000
13	Итого расходов	10 366 400	5 254 103	10 366 400	11 745 699
14	Приобретение инвентаря  и оборудования	1 500 000	750 000	1 500 000	1 875 000
15	Капитальные вложения на строительство	900 000	500 000	900 000	1 200 000
16	Капитальный ремонт	600 000	300 000	600 000	500 000
Всего расходов		13 366 400	6 804 103	13 366 400	15 320 699