Бизнес - план организации производства по переработке бобов сои

• риск несоблюдения расчетных сроков реализации проекта;
• риск, связанный со степенью доступности сырья;
• технологический риск;
• риск отсутствия или падения спроса;
• риск неплатежей;
• экологический риск.

Вид риска	Величина риска*
1. Риск несоблюдения расчетных  сроков реализации проекта	2%
2. Риск, связанный со степенью  доступности сырья	6%
3. Технологический риск	1%
4. Риск отсутствия или  падения спроса	4%
5. Риск неплатежей	4%
6. Экологический риск	0%
ИТОГО	17%
6. Экологический риск	0%
ИТОГО	17%

 

* для оценки рисков принята  следующая градация:

• низкий (1-3%);
• средний (4-6%);
• высокий (7% и более).

В соответствии c информацией, приведенной в таблице, максимальный размер рисков при реализации предлагаемого проекта составляет 17%. Такая величина рисков не оказывает драматического влияния на способность ЗАО «КОНСОРЦИУМ» обслужить кредит полностью и в установленные в настоящем бизнес-плане сроки.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10. Финансовая модель

Оценка эффективности инвестиций в проект, являющийся предметом настоящего бизнес-плана, а также способности заемщика обслужить инвестиционный кредит, осуществлена с помощью финансовой модели.

Периодом планирования (шагом расчета) модели является квартал до 2016 года, далее - финансовый год. Период жизни проекта составляет 5 лет.

Эффективность проекта оценена в соответствии с международной практикой по двум показателям – чистой текущей стоимости дисконтированных потоков наличности (NPV) и  внутренней нормой доходности (IRR).

В целях исключения необходимости учета инфляции и соответствующей индексации ценовых показателей, а также вследствие того, что для реализации предлагаемого проекта испрашивается валютный кредит за единицу финансовой модели, принят доллар США.

В основу финансовой модели положены следующие предпосылки:

l объем необходимых инвестиций составляет 5000000 $ США;

l ставка дисконтирования денежных потоков принята в размере стоимости заемного капитала  - 6 %;

l источником инвестиций в полном объеме является валютный банковский кредит с оплатой за пользование заемными средствами в размере 6% годовых;

l кредитные средства, в соответствии договоренностью, поступают одним траншем в начале инвестиционного проекта;

l оплата процентов за пользование кредитом относится на себестоимость производимой продукции;

l бухгалтерский баланс на начало проекта (01.02.2015) принимается нулевым;

l все показатели эффективности проекта рассчитываются с учетом выплат, связанных с обслуживанием кредита;

l что доля выплат, которая может финансироваться за счет поступлений того же месяца равна 100% (Т.е. все поступления текущего месяца используются на покрытие затрат, осуществляемых в том же месяце).

Цены на сырье и готовую продукцию (при расчетах затрат и доходов) взяты с учетом конъюнктуры соответствующих внутреннего и внешнего рынков. Все запасы сырья и  готовой продукции учитываются по системе FIFO.

При расчете амортизации приобретенных активов в рамках данного проекта приняты следующие условия:

- стоимость оборудования списывается по методу ускоренной амортизации;

- амортизация 1-го года эксплуатации оборудования 20%;

- срок ликвидации оборудования равен сроку жизни проекта – 5 лет;

- ликвидационная стоимость активов принимается за 0$;

Финансовая модель построена исходя из консервативных предпосылок, когда расходы планируются исходя из максимальной, а доходы – из минимальной оценки.

Несмотря на это, модель демонстрирует высокую эффективность проекта, что подтверждается следующими показателями:

l чистая текущая стоимость дисконтированных потоков наличности за цикл жизни проекта составляет 3,15 млн. $;

l срок окупаемости проекта с учетом дисконтирования всех денежных потоков – 39 месяцев (3,2 года), что для такого масштабного проекта является положительным показателем;

l внутренняя норма доходности проекта (IRR) составляет  31,53 %;

l модифицированная норма доходности (MIRR) составляет 17,08 %.

Далее представлены все расчеты и графики по проекту.

 

 

 

 

Таблица 10 «Список производимых продуктов»

Наименование	Ед. изм.	Нач. продаж
Объект 1 «Производство текстурированного соевого белка»
ТСБ	т	01.11.2015
Соевое масло	т	01.11.2015
Шелуха	т	01.11.2015
Объект 2 «Производство соевых молочных продуктов»
Молочные продукты	т	01.11.2015
Молоко	т	01.11.2015
Шрот	т	01.11.2015
Объект 3 «Комбикормовый завод»
Комбикорм	т	01.12.2015

 

Таблица 11 «Структура комплекса по переработке соевых бобов»

№			Доля, %
Комплекс по переработке соевых бобов
Производство текстурированного соевого белка
2		ТСБ	100,00
3		Соевое масло	100,00
4		Шелуха	95,00
Переработка сои в молоко
6		Молочные продукты	100,00
7		Шрот	95,00
8		Молоко	100,00
Производство комбикормов
10		Шелуха	5,00
11		Шрот	5,00
12		Комбикорм	100,00

 

 

 

 

 

 

Таблица 12 «Ставки налогов, принятые в проекте»

Название налога	База	Период	Ставка
Налог на прибыль	Прибыль	Месяц	30 %
НДС	Добав. стоим.	Месяц	20 %
Налог на имущество	Имущество	Квартал	2 %
Выплаты в пенс. фонд	Зарплата	Месяц	28 %
Выплаты в ФОМС	Зарплата	Месяц	3.6 %
Выплаты в ФСС	Зарплата	Месяц	5.4 %
Выплаты в ФЗ	Зарплата	Месяц	1.5 %
Налог с продаж	Объем продаж	Месяц	0 %
Налог на польз. автодорог	Объем продаж	Месяц	2.5 %
Отчисления в жилфонд	Объем продаж	Месяц	1.5 %

 

Таблица 13 «Стоимость сырья и материалов»

Наименование	Ед. изм.	Цена ($US)
соевые бобы для производства ТСБ (импортное сырье)	т	450,00
соевые бобы для производства молочных продуктов (отечественное сырье)	т	250,00
доп. сырье для молочных продуктов	т	40,00
доп. сырье для комбикормов	т	74,00

 

Таблица 14 «Общие издержки»

Название	Сумма	Платежи
	($ US)
Управление	6 900,00
Расходы АУП (Объект 1)	2 600,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Расходы АУП (Объект 2)	2 500,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Расходы АУП (Объект 3)	1 800,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Производство	27 360,00
Объект 1 «Производство текстурированного соевого белка»

 

 

продолжение таблицы 14

Затраты на ремонт оборудования	1 500,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Затраты на энергоносители	3 200,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Непредвиденные расходы	900,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Прочие ОПР	5 100,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Итого производственные издержки Объекта 1	10 700,00
Объект 2 «Производство соевых молочных продуктов»
Затраты на ремонт оборудования	1 200,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Затраты на энергоносители	2 560,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Непредвиденные расходы	800,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Прочие ОПР	4 300,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Итого производственные издержки Объекта 2	8 860,00
Объект 3 «Комбикормовый завод»
Затраты на ремонт оборудования	1 400,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Затраты на энергоносители	2 700,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Непредвиденные расходы	700,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Прочие ОПР	3 000,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Итого производственные издержки Объекта 3	7 800,00
Маркетинг	11 800,00
Расходы по Объекту 1	5 200,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Расходы по Объекту 3	1 300,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Расходы по Объекту 2	5 300,00	Ежемесячно, весь период пр-ва

 

 

Таблица 15 «План по персоналу»

Должность	Кол-во	Зарплата	Платежи
		($ US)
Управление		3 400,00
Генеральный директор комплекса	1	1 000,00	Ежемесячно, весь проект
Директор производства ТСБ	1	800,00	Ежемесячно, весь проект
Директор производства молочных продуктов	1	800,00	Ежемесячно, весь проект
Директор производства к/кормов	1	800,00	Ежемесячно, весь проект
Производство		7 820,00
Рабочий на производстве ТСБ	10	230,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Рабочий на производство молочных продуктов	13	230,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Рабочий на производстве к/кома	11	230,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Маркетинг		1 680,00
Производство ТСБ	2	280,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Производство о молочных продуктов	2	280,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Производство к/корма	2	280,00	Ежемесячно, весь период пр-ва
ВСЕГО:	44	12 900,00