Бизнес-план инвестиционного проекта для компании

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Февраля 2014 в 10:40, курсовая работа

Описание работы

Целью данной курсовой работы является разработка бизнес-плана инвестиционного проекта для реально существующей компании.
Для достижения поставленной цели в процессе выполнения курсовой работы решены следующие задачи:
1. Охарактеризована деятельности предприятия, выбраны два альтернативных инвестиционных проекта для анализа.
2. По одному из проектов обоснован прогноз продаж на основе проведенного маркетингового анализа рыночной ситуации и исходных данных.
3. Рассчитаны прогнозный объем производства, инвестиционные затраты, текущие затраты, прибыль и денежные потоки от инвестиционной, производственной деятельности предприятия, основанные на данных прогноза маркетинга.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 4
I ПЕРВЫЙ ПРОЕКТ 5
II ВТОРОЙ ПРОЕКТ 25
III СРАВНЕНИЕ ПРОЕКТОВ С РАЗНОЙ ПРОДОЛЖИТЕЛЬНОСТЬЮ 37
IV БИЗНЕС-ПЛАН 40
4.1 Резюме 40
4.2 Характеристика компании и отрасли 40
4.3 Описание отвара 42
4.4 Анализ рынка сбыта. Стратегия и план маркетинга. 43
4.5 План производства 46
4.6 Организационный план 47
4.7 Источники и объем требуемых средств 48
4.8 Финансовый план 49
4.9 Оценка экономической эффективности и коммерческой состоятельности. 52
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 56

Скачать архив (179.72 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Курсовая 23 вариант.docx

— 193.10 Кб (Скачать файл)

Денежные потоки по инвестиционной деятельности по шагам расчета представленные в таблице 1.7.

Таблица 1.7 - Расчет денежного потока от инвестиционной деятельности

Показатель, руб	Год
Показатель, руб	0	1	2	3	4	5
Здания	-2 403 000	-	-	-	-	-
Оборудование	-3 170 000	-	-	-	-	697 400
Амортизация оборудования	-	-538 900	-538 900	-538 900	-538 900	-538 900
Остаточная стоимость	3 170 000	2 631 100	2 092 200	1 553 300	1 014 400	475 500
Дополнительный налог на прибыль	-	-	-	-	-	-44 380
Прочие основные фонды	-935 000	-	-	-	-	-
Патент	-2 003 000	-	-	-	-	-
Оборотные средства	2 127 750	2 234 138	2 345 844	2 463 137	2 586 293	-
Продажа излишков	-	-	-	-	-	1 293 147
Инвестиции в оборотные средства	-2 127 750	-106 388	-111 707	-117 292	-123 157	-
Итого ДП	-10 638 750	-106 388	-111 707	-117 292	-123 157	1 946 167
Ставка дисконтирования	1,22
Дисконтированный ДП по инвестиционной деятельности	-10 638 750	-86 986	-74 679	-64 113	-55 042	711 175

Все отрицательные значения в таблице 1.7 представляют собой исходящие потоки, то есть затраты. Положительные же значения говорят о том, что поток входящий и является возвратом средств.

Далее рассчитаем производственною себестоимость, учитывая постоянные общепроизводственные и торгово-административные расходы, амортизацию основных средств по соответствующим группам производственной себестоимости и проценты по кредиту (таблица 1.8).

Таблица 1.8 – Расчет производственной себестоимости

Показатель	Год
Показатель	1	2	3	4	5
Объем производства, ед.	2 312	2 175	2 067	1 964	1 866
Переменные издержки, руб.
Материалы	589 560	554 625	527 085	500 820	475 830
Покупные комплектующие	27 744	26 100	24 804	23 568	22 392
Упаковка изделия	20 808	19 575	18 603	17 676	16 794
Технологическая электроэнергия	6 936	6 525	6 201	5 892	5 598
Основная зарплата ОПР	578 000	543 750	516 750	491 000	466 500
Производственные надбавки и доплаты на з/п ОПР	202 300	190 313	180 863	171 850	163 275
З/П ОПР с учетом надбавки за Уральский коэффициент	897 345	844 172	802 254	762 278	724 241
Страховые взносы	269 204	253 252	240 676	228 683	217 272
Итого переменные издержки, руб.	1 811 597	1 704 248	1 619 624	1 538 917	1 462 128
Итого переменные издержки с учетом инфляции, руб.	1 811 597	1 908 758	2 031 656	2 162 067	2 300 686
Постоянные издержки, руб.
Основная зарплата служащих	780 000	780 000	780 000	780 000	780 000
Страховые взносы	234 000	234 000	234 000	234 000	234 000
Электроэнергия на нетехнологические цели	96 000	96 000	96 000	96 000	96 000
Затраты на маркетинг	150 000	150 000	150 000	150 000	150 000
Прочие общепроизводственные расходы	500 000	500 000	500 000	500 000	500 000

Окончание таблицы 1.8
Торгово-админ расходы	500 000	500 000	500 000	500 000	500 000
Амортизация здания	120 150	120 150	120 150	120 150	120 150
Амортизация оборудования	538 900	538 900	538 900	538 900	538 900
Амортизация прочих основных фондов	168 300	168 300	168 300	168 300	168 300
Амортизация НМА	340 510	340 510	340 510	340 510	340 510
Проценты за кредит	1 531 980	1 317 843	1 065 162	766 997	415 164
Итого постоянные издержки, руб.	4 959 840	4 745 703	4 493 022	4 194 857	3 843 024
Итого постоянные издержки с учетом инфляции, руб.	4 959 840	5 016 903	5 067 966	5 109 995	5 139 178
Итого с/с с учетом инфляции	6 771 436,5000	6 925 661	7 099 622	7 272 062	7 439 864

Для расчета денежного потока от инвестиционной деятельности, необходимо также рассчитать дополнительные налоги, а именно налог на имущество организации по ставке 2,2% (таблица 1.9).

Таблица 1.9 – Расчет налога на имущество

Показатель		Год
Показатель		1	2	3	4	5
Здание	Балансовая стоимость на начало периода	2 403 000	2 282 850	2 162 700	2 042 550	1 922 400
	Амортизация	120 150	120 150	120 150	120 150	120 150
	Балансовая стоимость на конец периода	2 282 850	2 162 700	2 042 550	1 922 400	1 802 250
	Среднегодовая стоимость (НБ)	2 342 925	2 222 775	2 102 625	1 982 475	1 862 325

	Окончание таблицы 1.9
Оборудование	Балансовая стоимость на начало периода	3 170 000	2 631 100	2 092 200	1 553 300	1 014 400
	Амортизация	538 900	538 900	538 900	538 900	538 900
	Балансовая стоимость на конец периода	2 631 100	2 092 200	1 553 300	1 014 400	475 500
	Среднегодовая стоимость (НБ)	2 900 550	2 361 650	1 822 750	1 283 850	744 950
Прочие ОС	Балансовая стоимость на начало периода	935 000	766 700	598 400	430 100	261 800
	Амортизация	168 300	168 300	168 300	168 300	168 300
	Балансовая стоимость на конец периода	766 700	598 400	430 100	261 800	93 500
	Среднегодовая стоимость (НБ)	850 850	682 550	514 250	345 950	177 650
Налоговая база		6 094 325	5 266 975	4 439 625	3 612 275	2 784 925
Налог на имущество		134 075,15	115 873,45	97 671,75	79 470,05	61 268,35

Далее рассмотрим поток от операционной деятельности, результаты расчета представлены в таблице 1.10.

На нулевом шаге расчета операционная деятельность отсутствует. В постоянные затраты включены общепроизводственные расходы, торгово-административные расходы, затраты на маркетинг и затраты на электроэнергию. Прибыль до вычета налогов формируется вычитанием из выручки переменных затрат, постоянных затрат с учетом амортизации, а также процентов по кредиту. Чистая прибыль определяется вычитанием из прибыли до налогообложения всех налогов и сборов. Чистый приток от операций определяется как сумма проектируемого чистого дохода и амортизации.

Таблица 1.10 - Расчет денежного потока от операционной деятельности

В рублях

Показатель	Год
Показатель	1	2	3	4	5
Выручка	13 875 400	13 313 446	12 777 469	12 261 931	11 767 619
Затраты	5 603 577	5 757 801	5 931 762	6 104 202	6 272 004
Амортизация	1 167 860	1 167 860	1 167 860	1 167 860	1 167 860
Прибыль до н/о	7 103 964	6 387 785	5 677 847	4 989 869	4 327 756
Налог на имущество	134 075	115 873	97 672	79 470	61 268
Налог на прибыль	1 393 978	1 254 382	1 116 035	982 080	853 297
Чистая прибыль	5 575 911	5 017 529	4 464 140	3 928 319	3 413 190
ЧП+Ам	6 743 771	6 185 389	5 632 000	5 096 179	4 581 050
Дисконтированный ДП по операционной деятельности	5 513 941	4 135 097	3 078 511	2 277 624	1 674 024

Затем определим денежный поток от финансовой деятельности. По условиям курсовой работы затраты на приобретение оборотных средств покрываются за счет собственного капитала предприятия, при этом предусматривается выплата дивидендов в размере 15% чистой прибыли. Для финансирования ВОА компания берет кредит.

Следовательно, оттоками по финансовой деятельности будут величина выплаченных дивидендов и погашения основного долга. Расчет денежных потоков от финансовой деятельности представлен в таблице 1.11.

Таблица 1.11 – Расчет денежного потока от финансовой деятельности

Показатель, руб	Год
Показатель, руб	0	1	2	3	4	5
Собственный капитал	2 127 750
Кредит	8 511 000	-1 189 649	-1 403 786	-1 656 468	-1 954 632	-2 306 465
Дивиденды	-	-836 387	-752 629	-669 621	-589 248	-511 978
Итого ДП	10 638 750	-2 026 036	-2 156 415	-2 326 089	-2 543 880	-2 818 444

Информация о работе Бизнес-план инвестиционного проекта для компании