Бизнес-план предприятия на примере туристической фирмы

Таблица 13

Затраты на рекламу        

Вид рекламного мероприятия	Частота использования и сроки	Затраты (сом).	Затраты на одно мероприятие (сом).	Исполнитель
1. Раздача листовок по городу (каждый день по 8 часа).	2 дня в неделю, с 1 апреля по 30 июля	21 504	672	Курьер
2. Реклама в журнале «Туризм  и отдых».	2 публикации в неделю с 1 апреля  по 14 сентября	56000	1272	Генеральный директор
3. Реклама на радио «Хит FM -Кыргызстан»	1 раз в день по 30 сек. 3 раза  в неделю с 1 марта по 1 апреля	84000	84000	Управляющий директор
Итого стоимость рекламной компании:	161 504

Производственный  план

Исходя из того, что фирма  планирует заниматься только внутренним туризмом и экскурсионным обслуживанием  как для граждан Бишкека, так  и для иностранцев, то план производства будет представлен в виде двух таблиц, которые безусловно тесно связаны между собой. Туристская деятельность сильно сопряжена с сезонностью, поэтому для простоты понимания рассмотрим  количество продаваемых фирмой турпродуктов в данном месяце.            В данной таблице представлено, сколько туров фирма планирует продавать в данный месяц и по данному направлению.

Таблица 14

Планирование  туров        

Месяц/Вид турпродукта	Проживание иностр.туристов в семьях	Молодёжный тур	Познавательный туризм	Семейный тур	Экскурсии		Индивидуальный тур
					Иностр. тур.групп	Русс. Тур. групп	Иностр-ам	Русск.
Апрель	5	40	30	30	5	10	10	5
Май	10	50	40	70	40	40	40	10
Июнь	15	60	30	80	40	40	40	20
Июль	20	100	50	80	30	20	40	25
Август	20	100	50	80	28	20	30	40
Сентябрь	20	40	50	80	20	30	40	10
Октябрь	17	30	60	40	10	40	20	10
Ноябрь	15	30	70	40	10	20	20	5
Декабрь	20	80	20	50	15	10	20	5
Январь	20	80	20	60	10	10	5	5
Февраль	15	40	15	40	5	8	8	5
Март	15	30	10	20	8	9	6	5
ИТОГО:	192	680	445	670	246	257	279	145

 

Таким образом, за весь год  планируется продать примерно 2914 туров.                   Средняя стоимость одного тура и  экскурсии  - 13000 сом.  Закупка тура у туроператора производится по средней  цене 11700 сом. Объём ожидаемой средней прибыль от продажи туров и экскурсий за весь год – 37 882  000 сом

Юридический план

Фирма «AsiaTravel» функционирует как полное  товарищество. Порядок создания и деятельности хозяйственных товариществ регулируется § 2 гл. 4 ГК КР (ст. ст. 66 - 86). Учредители полного товарищества, во-первых, осуществляют предпринимательскую деятельность от имени товарищества и, во-вторых, несут ответственность по его обязательствам всем своим имуществом. При создании полного товарищества, закон считает достаточным лишь одного учредительного документа – учредительного договора, который должен быть подписан всеми участниками и государственно зарегистрирован. Учредители вносят в устав доли в размере 728 000 сом.    Предприятие зарегистрировано по всем правилами и во всех фондах. Лицензии получены.

Организационный план

«AsiaTravel» - семейное предприятие в форме товарищества с ограниченной ответственностью. Управление фирмой осуществляется ее владельцами.    Мамбеткадыров А.А.. занимает должность генерального директора, в обязанности которого входит:   разработка имиджа фирмы, маркетинг, представительские функции, взаимодействие с партнерами, получение необходимых лицензий, набор и обучение персонала, составление программ пребывания туристов в Кыргызстане, деловая переписка.           Мамбеткадырова А.И. занимает должность управляющего директора, в обязанности которой входит: оперативное управление, бухгалтерский учет, юридические аспекты деятельности фирмы, взаимодействие с транспортными фирмами, организация проживания и питания туристов, а также все остальные необходимые моменты организации обслуживания туристов.         В зависимости от объёма работы заключаются договоры с гостиницами, хозяевами квартир, гидами-переводчиками, водителями автомашин или транспортными фирмами. Гиды-переводчики и водители автомашин работают на основе почасовой оплаты.   Схематично организационную структуру предприятия можно представить так:

Таблица 15

Квалификационные  характеристики работников

Должность	Обязанности	Дополнительно
Генеральный директор	-разработка имиджа фирмы; -маркетинг; -представительские функции; -взаимодействие с партнерами; -получение необходимых  лицензий; -набор и обучение  персонала; -составление программ  пребывания туристов в Кыргызстане; -деловая переписка;	Является учредителем  фирмы
Управляющий директор	-оперативное управление; -юридические аспекты  деятельности фирмы; -взаимодействие с транспортными  фирмами; -организация проживания  и питания туристов; -все остальные необходимые  моменты организации обслуживания  туристов;	Является учредителем  фирмы
Менеджеры по направлениям	-работа с  клиентами. -оформление договоров  с клиентами на туристское  обслуживание. -информирование туристов  о туристских формальностях.	Работают по договору
Бухгалтер	-работа  с  финансовыми делами фирмы; -ведение книг записей; -осуществление проводок;	Работает по договору
Курьер	Доставка разного рода документации.	Работают временно по договору

Таблица 16

Годовой фонд оплаты труда персонала

Должность	Количество	Заработная плата (в сом).
		В месяц на 1 человека (в сом).	В год на 1 человека (в сом).
Генеральный директор	1	9000	108000
Управ.директор	1	8000	96000
Менеджер	4	6000	72000
Бухгалтер	1	8700	104400
Курьер	3	2500	30000

 

Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии, например за производственные результаты или надбавки к окладам  за профессиональное мастерство.

Расчет отчислений на социальные нужды:

Сумма отчислений на социальные нужды:

∑ соц., мес.  =   Фонд оплаты труда, мес. * (ЕСН / 100%);

∑ соц., мес.  = 34200 * (17,25% / 100%) = 5899,5 сом

∑ соц., за 1 год.  =   Фонд оплаты труда, за 1 год * (ЕСН / 100%);

∑соц., за 1 год.  =   410400* (17,25% / 100%) = 70794 сом

 

ИТОГО на оплату труда  на общее количество человек: 410400 сом в год.                        Расчет отчислений на социальный нужды равен 70794 сомов в год.

Таблица 17

Штатное расписание работников

Наименование должности	График работы в день	Рабочие дни в неделю	Всего рабочих часов в месяц	Перерывы, в том числе на обед
1. Генеральный директор	11.00 – 18.30	Вт - Пт	140 ч.	1 час
2.Управляющий  директор	11.00 – 18.30	Вт – Сб	168 ч.	1 час
3. Бухгалтер	10.00 – 18.00	Пн - Пт	160 ч.
4. Менеджеры по  направлениям	10.30 – 18.30	Пн - Сб	192 ч.	30 минут
5. Курьер	12.00 – 19.00 (в зависимости  от объёма работы)	Пн – Сб (в зависимости от объёма  работы)	В зависимости от объёма работы	30 минут

 

Финансовый план

Таблица 18

Первоначальные  затраты на оснащение предприятия

Наименование	Количество	Затраты на единицу	Затраты, в сом
1. Компьютер	5	18000	90000
2. Принтер	2	8400	16800
3. Факс	1	8200	8200
4. Принтер 3 в 1	1	15000	15000
5. Шкаф	2	4000	8000
6. Стол	6	4000	24000
7.  Стулья	10	2000	20000
8.  Тумбочка	4	600	2400
9. Диван	1	10000	10000
10. Стеллаж	1	1500	1500
11. Сейф	1	3000	3000
12. Кресла	2	2600	5200
13. Телефон	5	350	1750
ИТОГО:	205 850

 

Начисление  амортизации

Начисление амортизации  будет рассчитываться согласно налоговому кодексу Кыргызской Республики

Таким образом, на амортизацию будет отчисляться 58050 сом в год.

Таблица 19

Расчет суммы  первоначальных капитальных вложений

Наименование	Сумма, в сом
1. Аренда помещения	300 000
2. Коммунальные платежи	36 000
3. Первоначальные затраты  на оснащение предприятия	205 850
4. Организационные затраты	4 800
5.  Затраты на рекламную  компанию	161 054
6. Затраты на выплату  заработной платы работникам  и отчисления.	481 194
7. Расходы на оплату  телефонной и Интернет-связи	108 000
8. Канцелярские принадлежности	33 600
9. Непредвиденные расходы	15 000
ИТОГО:	1 345 498

 

Таким образом, сумма первоначальных инвестиций 1 345 498 сом

Таблица 20

Расчёт затрат предприятия

Вид затрат	Сумма за год сом
Затраты на рекламу	161 054
Затраты на зарплату	410 400
Отчисления на социальные нужды	70 794
Расходы на аренду	300 000
Амортизация	58 050
Итого:	1 000 298

 

Расчёт прибыли

Таблица 21

Схема расчета  прибыли предприятия (расчёты ведутся  в сомах)

1	Выручка от продаж	33 030 180
2	Расчеты с туроператорами	28075653
3	Заработная плата                                      410400 Налоги по заработной плате (ЕСН)       70 794 Аренда                      300 000 Коммунальные платежи                          36 000 Телефонная связь и  Интернет                   108 000 Канцелярские принадлежности                33 600 Амортизация                                           58 050 Прочее                                                     15 000	1 031844
4	Валовая прибыль 1-(2 + 3)	2 756 356
5	Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы)	161 054
6	Прибыль от продаж (4-5)	2 595 302
7	Операционные доходы и  расходы; Внереализационные доходы и расходы	0
8	Прибыль до налогообложения (6-7)	2 595 302
9	Чрезвычайные расходы	0
10	Налог на прибыль (10%)	2 595 30,2
11	Чистая прибыль (8-10)	2 361 724,8

 

2.3.Сравнительный анализ экономической эффективности капиталовложения по проектам

Таблица 22

Проект	NPV	PI	IRR	DPP
«Саякат туризм»	3410333,45	1,33	0,36	2,24
«Asia Travel»	2931756,7824	1,71	0,47	1,74

 

Проведем сравнительный  анализ по проектам:

Рассчитали Чистую приведенную  стоимость по формуле NPV=∑;

NPV «Саякат туризм»1582145,1684>0, следовательно проект принимается;

NPV «AsiaTravel»2931756,7824>0, следовательно проект принимается.

Можно сделать вывод если 2931756,7824>1582145,1684, то проект «AsiaTravel»эффективнее, чем проект «Саякат туризм».

Рассчитали индекс рентабельности по формуле PI=;

PI«Саякат туризм» 1,46>1, инвестиции будут считаться рентабельными, проект принимается;

PI «AsiaTravel» 1,71>1, инвестиции будут считаться рентабельными, проект принимается. Таким образом, 1,71>1,46, индекс рентабельности проекта «AsiaTravel» намного  эффективнее, чем проекта «Саякат туризм».

Рассчитали внутреннюю норму  доходности по формуле(;

IRR«Саякаттуризм»= 0,23>HR;

IRR «AsiaTravel»= 0,47>HR, следовательно оба проекта принимается, но внутренняя норма дохода проекта «AsiaTravel» больше чем проекта «Саякаттуризм».

Дисконтируемый срок окупаемости  рассчитали по формуле  

 

DPP«Саякат туризм»2,05, т.е. проект окупит себя через 2 года;

DPP «AsiaTravel» 1,74, т.е. проектокупит себя через 1 год и 7 месяцев; что означает что проект «AsiaTravel» намного быстрее и раньше окупит себя чем проект «Саякат туризм».

Исходя из данных расчетов можно прийти к выводу, что инвестору будет выгоднее и эффективнее вложить инвестиции в проект «AsiaTravel» чем в проект «Саякат туризм».

 

 

Заключение

Я разработала и проанализировала бизнес – план для двух проектов в сфере туризма, таких как «Саякат туризм" и «AsiaTravel».      

В данной курсовой работе был рассмотрен процесс создания бизнес-плана, и эффективность капиталовложения в бизнес-проекты. Кроме того, в работе представлен конкретный пример бизнес-плана туристской фирмы «Саякат туризм» и бизнес план проекта «AsiaTravel». Основными направлениями деятельности ОсОО «Саякаттуризм»иОсОО «AsiaTravel» является прием и обслуживание туристов, оказание экскурсионных, культурно-зрелищных, спортивно-оздоровительных и других услуг.

Для инвестирования в деятельность одного из проектов необходимо провести предварительный анализ, чтобы способствовать принятию необходимых и обоснованных управленческих решений. Главной задачей  предварительного анализа является определение показателей экономической  эффективности инвестиций, т.е. отдача от капитальных вложений. Капитальные  вложения представляют собой затраты  на создание и воспроизводство основных средств.